操作风险广泛存在于商业银行经营管理的各个领域,其与信用风险、市场风险并称为商业银行经营的三大风险,近年来,随着金融全球化、金融衍生工具的迅猛发展以及商业银行经营复杂程度的急剧提高,国内外银行业由操作风险造成巨额亏损和商业银行倒闭事件时有发生,部分损失事件影响巨大。巴塞尔银行监督管理委员会已经意识到操作风险对银行业经营的重要性,在2004年颁布的《巴塞尔新资本协议》中要求对操作风险进行量化并将其纳入了资本监管要求。但是,与市场风险和信用风险均已开发出较为成熟的度量模型相比,操作风险领域还缺乏真正成熟的度量方法。我国商业银行操作风险损失事件发生较为频繁并有日益严重的趋势,操作风险正日益成为我国商业银行面临的主要风险,操作风险度量问题成为了提升我国商业银行操作风险管理水平的一个瓶颈。在此背景下研究我国商业银行的操作风险度量问题具有重要的实践意义。论文共分为五章。第一章是绪论,作者简单介绍了论文的研究背景和意义,关于商业银行操作风险度量的国内外文献综述以及论文的结构和研究方法。第二章是商业银行操作风险的概述,第一节作者首先对操作风险的内涵进行了解释与说明,介绍了关于操作风险界定的三种观点,即广义定义,狭义定义和介于两者之间的定义。然后在此基础上介绍了几种国际上对操作风险有代表性的定义,包括英国银行家协会(BBA)对操作风险的定义、全球衍生产品研究小组对操作风险的定义和巴塞尔新资本协议中关于操作风险的定义。在明确了操作风险的定义基础上作者又从不同的角度详细叙述了操作风险的分类,包括按照操作风险发生频率和严重性分类,巴塞尔委员会中的两个维度分类和英国银行家协会(BBA)对操作风险的分类。接着作者论述了商业操作风险的特征。第二节作者具体分析了我国商业银行操作风险的特点,指出我国商业银行操作风险主要是欺诈风险；损失事件主要集中在商业银行业务、零售银行业务和支付与清算业务；主要存在基层分支行；涉案人员中管理层占较大比例等特点。然后在此基础上第三节作者阐述了造成我国商业银行操作风险现状的原因,具体包括制度根源；基层分支机构操作风险管理职能缺失；操作风险管理方法单一等原因。第三章作者详细而明确地对商业银行操作风险度量的定性方法、定量方法以及定性和定量相结合的方法进行了阐述和分析,同时还对每种方法进行了评价,论述了各种方法的优点与缺陷以及在我国运用的可行性。关于操作风险度量的定性方法,作者介绍了关键风险指标法、基于内部控制的操作风险自我评估法、绘制风险图法和因果图法四种。关于操作风险度量的定量方法,作者首先详细阐述了巴塞尔新资本协议中对操作风险度量的三种方法,包括基本指标法、标准化方法和内部度量法,并详细论述了三种方法在我国运用的可行性。然后作者论述了其他操作风险定量度量的方法以及他们在我国运用的可行性,包括损失分布法、极值理论法、收入模型法和证券因素模型四种。关于商业银行操作风险定性和定量相结合的方法,作者主要介绍了记分卡法。第四章作者基于以上分析的结果,选择了基本指标法以及现阶段适合我国国情的收入模型法,选取浦发银行、民生银行、招商银行和中国银行四家上市银行作为研究对象,选取样本银行的净利润为因变量,使用目前可以获得的数据,经过一系列的回归筛选,最终选取了真实的GDP增长率(GDP/CPI)、企业景气指数BCI和上证指数Index这三个指标作为解释变量,建立了多元线性回归模型,进行了实证分析,度量出了四家样本银行的绝对操作风险和相对操作风险大小,分析比较股份制银行之间以及和国有银行之间的操作风险大小,并比较基本指标法和收入模型法得出的结果,对我国商业银行操作风险现状给出一个定量的分析。然后结合这四个样本银行的其他信息对实证分析的结果是否有效进行了验证,基本验证了模型的有效性。在分析与对比以后作者得出了以下结论：操作风险量化在我国银行业是可行的；在我国目前操作风险损失数据收集十分有限的情况下,使用基本指标法和收入模型法可以使我国商业银行大致了解其所面临的操作风险大小有其一定的实用性。高级计量方法具有更高的风险敏感度,更能体现出操作风险的真实水平,更能准确的反映商业银行操作风险管理水平及操作风险状况的差异。我国商业银行操作风险度量应该从以定性为主转变到以定量为基础的定性与定量相结合的现代风险计量的轨道上,尽管我国目前很难采用那些操作风险的高级计量方法,但是运用先进的操作风险量化方法是当今国际银行业量化风险管理的发展趋势。第五章作者首先分析指出了我国商业银行操作风险度量存在的问题,主要有我国商业银行操作风险损失数据库水平低,我国有关操作风险数据的积累,尤其是低频高危损失事件的积累十分匮乏,这是我国商业银行操作风险的度量面临的最大难题；操作风险定量管理技术十分薄弱；我国大部分商业银行还未达到使用高级度量模型所要求达到的一些资格条件等问题。接着作者就发展和完善我国商业银行操作风险度量提出了自己的建议,主要建议有加强商业银行操作风险文化建设,以营造出良好的操作风险度量环境；建立操作风险损失数据库,为早日过渡到使用高级操作风险度量方法,提高操作风险度量和管理水平做好基础性工作；强化商业银行操作风险外部市场约束；引进和培养商业银行操作风险管理人才；探索建立商业银行操作风险保险制度。作为现代经济核心的金融银行业,其安全与否关系到世界经济能否稳健运行,所以对风险的有效度量和管理不仅是商业银行核心竞争力的重要方面,同时也关系到经济金融体系和社会的稳定,通过对我国商业银行操作风险的度量研究,我国银行业可以形成正确的操作风险管理理念,强化操作风险度量意识,逐步构建和完善自身的操作风险度量体系,提升操作风险度量和管理的水平,进而使我国商业银行的核心竞争力有所加强,实现我国银行业的快速稳健发展。本文的创新之处在于：本文详细阐述了商业银行操作风险度量的方法,并分析了他们的优点和局限性以及在我国运用的可行性,同时针对商业银行操作风险的度量方法进行了适合我国目前国情及未来发展趋势的研究,筛选出了适合我国现阶段商业银行操作风险度量的收入模型法,对四家上市商业银行的实际操作风险进行比较研究。本文在商业银行样本的选取以及影响模型净利润的指标选取上,都有所创新。对于收入模型法由于可能影响目标变量的外部因素较多,作者从外部因素中选取了一系列解释变量,在一系列回归筛选的基础上从中选取了比较理想的变量,最终选取了真实的GDP增长率(GDP/CPI)、企业景气指数BCI和上证指数Index这三个指标,使得收入模型更加具有科学性和说服力。这对于国内这方面的实证研究来说是一个突破。同时分析指出了提升我国商业银行操作风险度量水平的主要瓶颈,并就发展和完善我国商业银行操作风险的度量提出了自己的见解。