信用风险是商业银行最主要的风险形式,而银行识别和管理信用风险的重要技术和手段就是信用评级。由于数理统计技术的运用,现代商业银行的风险管理技术已经提高到了一个更新的高度。巴塞尔新资本协议提出了银行内部评级法,强调了银行客户评级和债项评级的二维评级理念,将银行资本监管、信用风险的处理与信用评级紧密地结合起来,使得信用评级的理念和方法在银行监管和银行经营中得到了更加广泛的重视和运用。相对来讲,信用评级强调的是信用风险管理的实践。但信用评级产生于西方市场经济条件下,是一种根植于市场经济条件下的风险管理手段,而国内的市场条件和西方完全市场化环境存在着许多的不同,因此,我国的信用评级实践需要更加充分地考虑国内的特殊市场和经济环境。基于此,本文主要是针对国内商业银行信用风险问题的特点,提出了一些实务性的方法和要求。银行信用评级是一个完整的体系。本文从银行信用评级的基本概念和方法出发,介绍了信用评级的基本概念、发展历程、巴塞尔资本协议中的银行信用评级制度、银行信用评级的基本方法等内容,并重点介绍了银行客户评级和债项评级等操作层面上的一些实务性问题,最后阐述了银行信用评级的管理规程和银行信用评级结果的应用问题。本文通过对上述实务性问题的介绍和阐述,以期对商业银行信贷分析人员的信用评级实践有所帮助。