近年来,随着个人消费者和中小企业借款需求的增长,交易模式的创新成为了融资担保领域的必然选择,由此保证金账户质押作为一种新兴的担保模式应运而生。保证金账户质押的常见模式如下:担保公司以其在银行开设的保证金账户为借款人提供担保,银行接受担保并向借款人发放贷款,若借款人逾期未偿还借款,银行有权以担保公司保证金账户内的资金实现质权。由上述介绍不难看出,保证金账户质押具有操作简便、不受价值浮动影响、质权实现成本低等优点,但是法律规定的不健全以及金融领域操作流程的不规范,导致在此种商业模式下纠纷频发。在司法实务中,保证金账户质押的纠纷主要发生在质权实现阶段,影响质权实现的因素包括质权的设立、质权的实现方式、质权的优先受偿效力等。对上述问题的研究,有助于保证金账户质押发挥其应有的效益。本文以保证金账户质押的设立和实现为研究对象,运用实证分析、比较分析、文献分析及理论研究相结合的方法,对保证金账户质押的商业模式、权利性质、生效要件、质权实现方法以及质权的优先受偿效力等问题进行研究。在全面分析现行法律规定的基础上,提出保证金账户质权以质押合同的订立和转移账户占有(控制账户+标准名称)为设立要件;通过对现行金融实践以及司法实务的研究,提出账户质权经登记后具有的优先受偿效力可以对抗法院的强制执行,同时肯定了现行实务操作中债权人以直接扣划的方式行使质权。除引言和结语外,本文共分为五个部分:第一部分,介绍商业银行中保证金账户质押业务的商业模式以及具体操作流程,在此基础上界定保证金账户质押的定义并与相近概念进行辨析,通过上述分析对保证金账户质押的性质进行探讨。第二部分,重构保证金账户质权的设立要件。通过分析现行法律框架下保证金账户质权的设立要件,同时借鉴美国《统一商法典》对储蓄账户担保的规定,以保证金账户质押的权利质属性为基础对质权的设立要件进行重构;此外,参照我国法律对特殊动产所有权变动及公示的规定,完善了保证金账户质权的公示方法。第三部分,对账户质权实现过程中的质权实现方式进行研究,通过分析质权人在变价阶段享有的权利,论证质权人实现质权的方式、直接扣划账户资金的条件以及对其他主体利益的保护。第四部分,对账户质权实现过程中的优先受偿权进行研究,通过分析质权人在优先受偿阶段面临的风险,论证优先受偿权的效力范围、优先受偿权与强制执行的冲突以及质权人在权利受到侵害时的救济手段。第五部分,完善保证金账户质押制度。提出以立法形式对相关问题作出规定,同时对法律规定具体内容提出拙见;为保障债权人银行质权的实现,对金融实践中操作流程的规范化提出建议;此外,为维护交易安全、保障质权人和第三人的利益,对保证金账户质权公示手段及配套登记系统提出完善建议。