2004年5月28日,中小企业板块第一股-浙江新和成发布招股说明书,宣告中小企业正式运作。2004年6月25日,深交所举行中小企业板块首次上市仪式,新和成等八家公司挂牌上市。中小板自2004年开设以来,发展速度令人瞩目,上市公司总数(截止到2009年12月3日)已经达到了313家,而且呈现出主营业务突出、成长性较好,募集资金项目进展顺利、效益良好,重视投资者合理回报、现金分红高,大股东及其附属企业占用上市公司的资金情况较少、对外担保主要为对控股子公司的担保等特点。与此同时,我们也注意到中小企业板以民营企业为主题,股市普遍存在“一股独大”的现象,而且家族控制的现象跟为严重。董事长地位比较突出,拥有绝对控股权。受到这种股权结构的影响,民营上市公司的所有权与经营权分离度很低,大多数公司都有董事会成员到管理层担任总经理、副总经理等高级职务等。这对中小板上市公司的内部控制和风险管理有很大的负面影响,决策机制与约束机制都有待于完善。本文以截止至2008年12月31日共273家中小企业板上市公司为研究对象,以该273家上市公司2008年度报告及内部控制自我评估报告,以及中介机构对其发表的内部控制鉴证为数据来源,从股东控制方式入手,分五个方面,分析了我国中小板上市公司的内部控制环境：1、公司治理结构：2、机构设置及权责分配；3、内部审计；4、人力资源策略、5、企业文化。对针对该五部分出现的一些问题,进行归类,并对症下药,提出可行性的建议。本文的主要结论有：l、中小企业板七成以上都是民营企业；2、全部的中小板企业都采用了“三会一层”的公司治理结构；3、公司实际控制人的集权度较高,实际控制人、董事长及总经理合为一人的现象较为普遍；4、独立董事的监督职能有待完善：5、监事会成员素质较低,无法起到真正的监督职能,应该提高监事的素质,并赋予更多的权限；6、内部审计的设置参差不齐,应该隶属于董事会,加强其监督及管理职能；7、提升企业文化等。