随着市场经济的迅速发展,企业管理水平的不断提高,企业管理者和投资者更多的将目光关注于现金流量管理。而现金流量指标在衡量公司经营业绩、财务状况、偿债能力等方面有着很重要的作用,把握好宏观经济和市场发展规律,合理配置好有限的资源,掌握企业现金流量规律,加强现金流量预算控制,对企业在竞争中立于不败之地有着重要的现实意义。本文主要通过查询和收集相关文献资料,在对数据和资料进行具有一定理论数据分析的基础上,根据AQ公司现金流量管理现状进行分析,确定现金流量管理的重点和关键点,围绕公司经营活动、投资活动和筹资活动构筑管理体系,加强公司现金流量控制和分析,达到有效地预计未来现金流量,避免不必要的资金剩余和闲置,提高公司资金使用效率规避财务风险,从而实现公司的战略目标,使公司提高经济效益形成长期稳定的发展趋势。全文从四个方面出发,第一部分主要介绍研究背景、目的和意义,研究思路、篇章结构的安排以及研究方法、可能的创新和不足进行探讨。第二部分通过简要阐述国内外研究文献,就现金流量理论和流量研究的文献进行回顾。第三部分主要介绍AQ公司的概况以及现金流量管理现状,通过现金流量表结构分析及比率分析来进行论述。第四部分主要讲述AQ公司现金流量管理存在的一些问题及如何加强公司现金流量管理提出了建议措施,为提高企业规避财务风险能力,促进公司内部之间的交流,减少资金周转压力进行描述。