【摘 要】
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现金作为企业的命脉,无时无刻不影响着企业的发展,其涵盖了从日常经营到筹资投资各个方面,唯有“现金至上”,企业才能更好的立足。现金流作为企业财务发展的核心,在管理、控制以及预测企业发展状况层面不容小觑。企业曾经把利润视为最重要的层面,一味的追求利润,却忽视了现金流,现金流一旦出现断裂,企业便会陷入破产的困境,因此,加强现金流管理工作才是重中之重。只有时刻保持现金流平稳运行,注重现金流质量,避免因过度
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现金作为企业的命脉,无时无刻不影响着企业的发展,其涵盖了从日常经营到筹资投资各个方面,唯有“现金至上”,企业才能更好的立足。现金流作为企业财务发展的核心,在管理、控制以及预测企业发展状况层面不容小觑。企业曾经把利润视为最重要的层面,一味的追求利润,却忽视了现金流,现金流一旦出现断裂,企业便会陷入破产的困境,因此,加强现金流管理工作才是重中之重。只有时刻保持现金流平稳运行,注重现金流质量,避免因过度重视利润而忽视现金流进而造成资金短缺的危险,企业才能够长远健康地发展下去。论文以华锦股份公司作为研究对象,讨论其现金流管理及评价等问题。首先介绍华锦股份公司基本情况,其次结合石化行业特点从现金流的流量、结构、质量、流速以及流程等五个板块对华锦股份公司现金流管理展开分析,并引入行业均值进行横纵向对比,再次从现金流量、现金流结构、现金流质量以及现金流速四个维度通过相关性检验筛选出最终的12个财务指标,构建华锦股份公司现金流管理评价指标体系,并通过模糊综合法计算得出每年的综合评分,最后找出华锦股份公司现金流管理方面存在的问题,在此分析的基础上提出适合华锦股份公司发展的建议。论文有图24幅,表45个,参考文献53篇。
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