本文从目前国内商业银行贷款简单定价的局限性和贷款科学定价的重要性入手,阐述了贷款科学定价的原则,重点分析了贷款定价四个核心要素:贷款资金成本的确定、贷款营运成本的分摊、贷款预期损失风险定价(信用风险利差)和非预期损失风险定价。贷款资金成本定价着重分析了银行内部资金转移价格的基本制定方法,重点论述了基于现金流量的到期日匹配法在贷款定价中的应用。贷款营运成本的分摊着重分析了作业成本法在贷款定价中的应用。贷款预期损失风险定价中提出影响信用风险利差的主要因素,重点论述了信用风险利差计量的核心――违约概率计量。贷款非预期损失风险定价中首先分析了经济资本与贷款非预期损失风险和贷款定价的关系,接着分析了贷款定价中经济资本的基本分配方法和结构调节因素,重点论述了贷款定价中资本成本的确定和经济增加值在贷款定价中的应用。在理论分析之后,介绍了ABC银行对几个具体客户的贷款定价实例,以此加强对贷款定价要素的认识。最后总结提出对国内商业银行贷款科学定价的思考:建立风险覆盖的成本加总贷款定价模式。风险覆盖的成本加总定价模式是以内部资金转移价格为核心,在成本细分基础上的全面风险定价方法。这种定价方法涵盖所有与贷款活动相关的资金成本、费用成本、税负成本、风险成本和贷款目标收益,体现了成本导向、资债匹配和战略导向的原则。