论文部分内容阅读
营运资金是公司进行生产经营和管理的关键。不断的提高和利用营运资金管理效益的运行能力,可以很好的保障企业充裕的流动资金和企业的日常运营,并且可以加强运营企业在整体上的资金效益,为公司的快速发展提供平稳有限的动力。目前国内的企业都十分重视营运资金的管理,但是由于各种原因很多企业都缺乏系统的营运资金管理理论和方法体系作为指导,营运资金管理并没有发挥其功能和作用,武汉龙才企业也是如此,该公司在营运资金管理效率方面存在较大提升的空间。鉴于此,本研究,首先从我国企业营运资金管理制度建设、企业在营运资金管理方面的意识、需求及其对公司营运的重要性和必要性等多个方面来阐释研究背景,并就龙才企业在营运资金管理方面面临的问题进行了探讨,明确了研究目的;根据研究目的,设计并阐述了本研究的研究内容及方法。然后,回顾分析了当前国内外关于营运资金管理、营运资金管理效率评价等方面的研究现状,并对当前研究所得结论和贡献以及不足进行了评述;与此同时,分析了基于现金、存货等要素的营运资金管理方法,介绍了渠道理论和营运资金效率评价理论,为后续研究奠定了坚实的理论基础。在此基础上,以武汉龙才企业为具体研究对象,着重分析武汉龙才企业的货币资金运转情况。在此过程中,分析了武汉龙才企业在组织框架和公司客户及销售产品等方面的基本现状;运用全要素法分析了武汉龙才企业营运资金管理在资金管理部门、资金各要素的管理方法等现状,并通过数据分析找出武汉龙才企业营运资金管理存在问题及其引发的原因。紧接着,为了明确龙才企业公司营运效率,从采购、生产和营销三个方面展开评价,分析目前龙才企业营运资金管理效率;同时,构建了基于德尔菲法和粗糙集法的营运资金关键影响因素识别模型,探索造成效率不高的关键因素;最后,为从根本上解决武汉龙才企业营运资金管理存在的问题,从全渠道管理、完善管理流程和建立科学的营运资金评估机制等方面提出了相应的优化建议,希望能够为提高公司营运资金管理水平,实现公司健康持续发展提供理论参考。