随着企业改革的不断深化和企业之间资产重组力度的进一步加大,企业规模迅速扩张,但规模经济在为企业带来竞争优势的同时也引发了许多问题.首先,由于大型企业内部各自独立的经济联合体管理素质参差不齐、管理制度不完善,导制管理混乱,经济效益低下;其次,核心企业对下属企业缺乏凝聚力的现象普遍存在.这对大型现代企业的财务管理提出了更高的要求.而资金管理作为财务管理的首要内容,更是当前大型企业面临的是十分重要的问题.该文以沈阳机床股份有限公司的资金管理入手,研究探讨大型企业资金管理所存在的问题,从公司角度为下属的事业部及控股子公司研究一套行之有效的资金控制模式.文章一共包括五部分内容:第一部分资金控制的概述,主要从资金控制定义、内容、在企业管理中的作用及传统的几种控制模式等几个方面作论述.文章在第二部分分析了企业资金控制的影响因素,主要从母子公司组建模式、财务管理体制集权与分权的选择、以及企业的发展阶段等几个方面进行论述,并剖析各个因素对资金控制模式的影响及相互之间的关系.第三部分,该文对沈阳机床股份公司目前资金管理现状进行了分析.文中分别介绍了沈阳机床股份有限公司的概况(包括公司组织结构、下属事业部及控股子公司生产经营范围、相互之间的协作关系)、目前的资金控制模式及在该模式下存在问题的原因分析.第四部分针对机床公司目前资金管理在结算中心的结算控制、预算的计划控制、以及应有的监控系统方面所存在问题,设计一套行之有效的资金控制模式.文中特别提出了预算管理与财务总监委派制等监督机制的结合对资金控制的重要性.第五部分从可操作性及效益等方面对所设计的资金控制模式进行可行性分析.