信用风险是当前我国商业银行面临的突出问题,这既影响着我国商业银行的稳健经营,也是造成系统性金融风险的内在隐患。因此,准确地分析与把握商业银行经营风险并有效防范信用风险对于提高信贷风险监控的效率,对于保证我国金融体系稳健、高效运行,实现经济的可持续发展,具有十分重要的现实意义。另一方面,虽然商业银行信用风险管理贯穿于整个商业银行发展的历程之中,但是由于我国商业银行在进行信用风险研究与管理方面起步较晚,再加上外部环境与制度上的原因,导致我国商业银行信用风险管理无论在理论、理念还是技术、机制上都存在较大的不足和缺陷。同时,虽然国内关于商业银行信用风险及管理的研究较多,但这些著作和论文大多只注重从宏观因素入手分析信用风险,不仅忽视了从微观方面研究银行的行为,也缺乏理论分析和系统的风险研究。笔者认为,为了有效的防范和管理信用风险,不仅应当研究宏观环境和制度的影响,还应当在理论研究的基础上,注意从微观方面研究商业银行的行为,宏观分析和微观论证两者不可偏废,在后者未受普遍重视的情况下,加强对其分析研究就尤其重要。本文正是基于这样的现实和背景,在结合相关研究基础上,借鉴西方信用风险管理的成功经验,分析了我国商业银行信用风险及其管理的具体情况,给出了相关政策建议,并从商业银行信用风险可能产生的各个环节,系统研究了信用风险管理的程序和内容。 全文分为四大部分:第一部分是后面章节的理论基础,在界定了金融风险、信用风险的基础上,介绍了商业银行信用风险产生的条件和特征,并详细分析了信用风险的效应机制;第二部分主要阐述了我国商业银行信用风险的概况,并从不同角度分析了我国商业银行信用风险产生的深层次原因;第三部分是针对商业银行信用风险产生的原因,从改善外部环境和提高银行自身能力两方面提出了一系列的政策2建议;第四部分在前三部分从理论到实际的研究基础上,基于微观层面,进一步从实务的角度,阐述了商业银行信用风险管理的程序和内容,增强了我国商业银行信用风险管理的可操作性。第一部分首先根据对金融风险的阐述引出了信用风险的定义。商业银行信用风险,是指商业银行在经营过程中,由于经济活动中的种种不可测或不确定因素的影响,商业银行可能在未来面临交易对象不履行或不完全履行合同,使商业银行的实际收益与预期收益目标发生背离,从而导致资金损失或收益下降的一种可能性或不确定性。其次对商业银行信用风险产生的条件做了介绍,即:前提条件:经济活动的主体分工多元化;必要条件:经济活动不确定性因素的存在;充分条件:经济活动中实际目标与预期目标的背离。然后详细阐述了商业银行信用风险的客观性、不确定性、相关性及可控性四个特征。最后对商业银行信用风险的效应机制作了分析,具体陈述了其激励、约束、创新及效率四个方面的机制。第二部分主要对我国商业银行信用风险的概况及成因进行分析和探讨。先对我国商业银行信用风险的概况作了介绍,从论文分析来看,当前,我国商业银行的不良贷款所占比例以及绝对数量都已经到了非常严重的境地。虽然国家通过各种措施和手段处置了商业银行的不少不良贷款,但是客观的来说,不良贷款存量依旧较大,增量较快,不良贷款比例仍然处在较高的水平上,信用高风险始终显露。其次,针对我国商业银行信用风险的上述现实状况,分内外两个方面,全面分析了我国商业银行信用风险产生的深层次原因。从外部原因看,本文认为主要包括:银行体制上,中央银行的独立性偏弱,商业银行金融产权关系不明晰;各级政府对商业银行的不适当干预;我国财政体制不合理;我国企业体制不健全;社会信用基础薄弱、信用制度缺失。从内部原因看,则主要有:银行自身制度性缺陷;银行风险意识淡薄;银行信贷人员素质不高等方面。第三部分针对商业银行信用风险产生的原因,从改善外部环境和提高银行自身能力两方面对我国商业银行信用风险的防范提出了一系列的政策建议。先是提出应优化商业银行信用风险防范的外部环3境。本文认为商业银行信用风险的防范和管理是一项复杂的系统工程,不是商业银行自身所能单独应付的。因此,必须要求社会各部门相互配合,协同变革,营造起良好的外部环境。这其中包括应积极推进制度改革,消除信用风险产生的体制根源;加强金融监管和建立存款保险制度以及改善社会信用环境、建立全社会的信用保障体系等。其次,在为控制银行信用风险构造起良好外部环境的基础上,提出要着实提高商业银行防范信用风险的自身能力。作为信用风险承担的主体,商业银行必须从各方面提高自身防范信用风险的能力,为防范信用风险构筑起一道微观屏障。这主要包括建立健全银行信用风险的内部管理控制制度以及提高银行信贷管理人员的综合素质等。这样,才能最大程度的防范和解决商业银行所面临的信用风险。文章的第四部分在前三部分从理论到实际的研究基础上,基于微观层面,进一步从实务的角度,阐述了商业银行信用风险管理的程序和内容。商业信用风险管理是一项综合性、系列化的工作,它贯穿于贷前目标市场的定位及信用分析、贷时审查控制、贷后监控管理,