通过2014年中小企业融资调研报告可知,中国超过70%的中小企业有融资需求,而融资方式主要选择银行贷款,对于银行的选择,主要倾向为国有商业银行。与中小企业对国有商业银行信任程度形成鲜明对比的是：中国商业银行,尤其是国有商业银行却未对中小企业融资增加支持力度。近年来,中国中小企业发展势头强劲,在贡献税收、创收GDP、技术创新等领域发挥着至关重要的作用。对此,应国家政策导向,商业银行也在逐渐转变工作重点。而面对素质良莠不齐、公司制度、体制还不甚完善的中小企业,科学、合理的贷款利率定价成为商业银行面临的主要问题。通过研究国内外贷款定价系统,发现基于RAROC的贷款利率定价在国际金融领域普遍适用,尤其适用于风险指数较高的中小企业贷款,中国近几年也逐渐形成了基于RAROC模型的贷款利率定价体系。通过对RAROC模型的分析,结合从中国银行内蒙古分行数据库中选取的515家样本企业的实证研究,从现实层面上验证RAROC在中小企业贷款中的实用性。通过对各个评级项下的贷款企业进行——对比、分析研究得出,RAROC模型能有效衡量贷款风险,具有很强的适用性,最后根据模型本身存在的不足及实际应用中存在的问题提出改进意见并验证改进结果。