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摘 要：经济全球化背景下，企业在发展进程中面临着激烈的市场竞争，企业的资金是企业运转的生命源泉，对于企业的运作和发展有着重要的意义。基于此，本文以企业货币资金管理作为研究对象，针对当前企业货币资金管理存在的问题进行分析，分别从建立完善的货币资金内控体系、加强货币资金重要控制点的监管力度等方面详细阐述企业货币资金管理的有效措施，从而实现企业的持续和长远的发展。
关键词：企业货币；资金管理；解决措施
引言
我国社会主义市场经济的发展以及和谐社会的建立，从一定程度上讲都依赖于企业的崛起，企业的进步和发展推动了经济的增长，解决了就业的难题，更是带动了社会的繁荣，为社会主义建设带来了活力。企业货币资金管理在企业中十分关键，影响着整个企业未来发展的方向，但是目前存在的企业货币资金使用不明确、企业货币资金管理不到位也在制约着企业和社会的和谐进步，因此，结合实际究其原因，寻找问题的解决措施才是关键。
一、企业货币资金管理存在的常见问题分析
（一）存在现金收支日常管理不严的问题。比如没有制定货币资金管理制度，对于现金的管理没有严格按照相关法律法规进行，导致企业的库存现金状况混乱，出现了超出核定额度的库存现金没有及时缴存银行，或者坐支现金、白条抵库的情况时有发生；还出现不严格按照国务院发布的《现金管理暂行条例》的现金使用范围大额对公使用现金的情况。
（二）存在银行账户管理不善的问题。很多中小型企业在运行的时候没有根据国家相关规定合理设置企业账户，而是随意开设多个账户，出现出租、出借账户以及为外单位或个人代收、代转各类款项的情况，也不落实银行账户逐月对账制度，企业货币资金管理人员将公款挪为私人财产的现象时有发生，造成了巨大的经济损失。
（三）缺乏健全的资金管理内控体系。大的企业在经营中严格遵守钱账分离、重要岗位轮换等制度，但是部分小企业却没有意识到这种制度对于企业货币资金管理工作的重要性，认为这不利于提高工作效率和增加了成本支出。如果企业管财、管人以及管物的工作岗位不明确，或者一人兼任不相容的岗位，无法实现互相监督，那么这个企业的货币资金管理工作就不到位，极易在后期发展阶段出现问题。
二、企业货币资金管理的有效措施
（一）建立完善的货币资金内控体系
1.首先要建立规范的资金业务内部制衡制度和纠错机制，比如《货币资金管理规范》、《财务印章管理规范》、《应收账款管理办法》、《费用报销管理办法》等相关财务制度，规范公司银行账户管理、现金管理、票据管理、银行印鉴管理、收付款申请审批程序、费用报销等事项的管理流程，详细规定了货币资金从支付申请、审批、复核至办理支付等各个环节的权限与责任，并严禁未经授权的人员接触与办理货币资金业务。
2.针对内外部环境的分析，识别货币资金管理过程中存在的风险，比如资本结构不合理、职责不分离、资金使用效率低下等，对各类风险加以科学的预测、识别和应对，通过制定有效的措施和实施指南来规避或者降低资金风险，以确保企业资金运营的安全性和稳定性。
3.关注货币资金的重要控制點，加强监管力度。建议企业货币资金管理工作中管好现金的流入点和流出点，严格规范现金的使用过程，所有的资金走向都有迹可循，防止私人小金库的存在，严格处置私自开户的现象，与银行保持良好沟通，使银行在企业货币资金管理工作中起到积极的监督作用。
在监督力度方面，建议企业适用定期轮换岗位的制度，定期进行一次企业货币资金管理自查工作，提高员工的责任意识，将责任落实到个人，也有利于企业企业货币资金管理相关人员的相互制衡与相互监督。加强对银行票据的申请、审批以及复核工作，对于在计划中要使用的企业货币资金，必须严格按照法律规定和公司的程序进行申报与审批工作，所有涉及到企业货币资金管理的问题都不能口头批准，而是要落实到书面，使企业货币资金管理工作有法可依，有迹可循，帮助企业的发展走向正规，实现科学化有秩序的前进。
三、总结
总而言之，在当前市场经济情况下，社会处于不断发展与进步的过程，企业对于企业货币资金管理水平也在稳步提高，企业对此必须要加强管理力度，紧跟时代的步伐，维护住企业发展的命脉，明确货币资金的流向，并进行严格有效的掌控，保证企业的工作和计划可以顺利的开展，不用担心资金方面的后顾之忧，从而提高企业在市场竞争中的实力，实现效益的增长。
参考文献：
[1]王芳.浅谈企业货币资金管理存在的问题及解决办法[J].时代金融，2018，（02）：175.
[2]智伟强.企业货币资金控制管理探究[J].中国外资，2013，（13）：223.
[3]巩建荣.浅析企业资金管理的风险与控制措施[J].当代经济，2013，（10）：10-11.
作者简介：
熊璟璟（1985-），女，籍贯：湖北省荆州市，民族：汉，职称：会计师，学历：硕研，研究方向：财会。
关键词：企业货币；资金管理；解决措施
引言
我国社会主义市场经济的发展以及和谐社会的建立，从一定程度上讲都依赖于企业的崛起，企业的进步和发展推动了经济的增长，解决了就业的难题，更是带动了社会的繁荣，为社会主义建设带来了活力。企业货币资金管理在企业中十分关键，影响着整个企业未来发展的方向，但是目前存在的企业货币资金使用不明确、企业货币资金管理不到位也在制约着企业和社会的和谐进步，因此，结合实际究其原因，寻找问题的解决措施才是关键。
一、企业货币资金管理存在的常见问题分析
（一）存在现金收支日常管理不严的问题。比如没有制定货币资金管理制度，对于现金的管理没有严格按照相关法律法规进行，导致企业的库存现金状况混乱，出现了超出核定额度的库存现金没有及时缴存银行，或者坐支现金、白条抵库的情况时有发生；还出现不严格按照国务院发布的《现金管理暂行条例》的现金使用范围大额对公使用现金的情况。
（二）存在银行账户管理不善的问题。很多中小型企业在运行的时候没有根据国家相关规定合理设置企业账户，而是随意开设多个账户，出现出租、出借账户以及为外单位或个人代收、代转各类款项的情况，也不落实银行账户逐月对账制度，企业货币资金管理人员将公款挪为私人财产的现象时有发生，造成了巨大的经济损失。
（三）缺乏健全的资金管理内控体系。大的企业在经营中严格遵守钱账分离、重要岗位轮换等制度，但是部分小企业却没有意识到这种制度对于企业货币资金管理工作的重要性，认为这不利于提高工作效率和增加了成本支出。如果企业管财、管人以及管物的工作岗位不明确，或者一人兼任不相容的岗位，无法实现互相监督，那么这个企业的货币资金管理工作就不到位，极易在后期发展阶段出现问题。
二、企业货币资金管理的有效措施
（一）建立完善的货币资金内控体系
1.首先要建立规范的资金业务内部制衡制度和纠错机制，比如《货币资金管理规范》、《财务印章管理规范》、《应收账款管理办法》、《费用报销管理办法》等相关财务制度，规范公司银行账户管理、现金管理、票据管理、银行印鉴管理、收付款申请审批程序、费用报销等事项的管理流程，详细规定了货币资金从支付申请、审批、复核至办理支付等各个环节的权限与责任，并严禁未经授权的人员接触与办理货币资金业务。
2.针对内外部环境的分析，识别货币资金管理过程中存在的风险，比如资本结构不合理、职责不分离、资金使用效率低下等，对各类风险加以科学的预测、识别和应对，通过制定有效的措施和实施指南来规避或者降低资金风险，以确保企业资金运营的安全性和稳定性。
3.关注货币资金的重要控制點，加强监管力度。建议企业货币资金管理工作中管好现金的流入点和流出点，严格规范现金的使用过程，所有的资金走向都有迹可循，防止私人小金库的存在，严格处置私自开户的现象，与银行保持良好沟通，使银行在企业货币资金管理工作中起到积极的监督作用。
在监督力度方面，建议企业适用定期轮换岗位的制度，定期进行一次企业货币资金管理自查工作，提高员工的责任意识，将责任落实到个人，也有利于企业企业货币资金管理相关人员的相互制衡与相互监督。加强对银行票据的申请、审批以及复核工作，对于在计划中要使用的企业货币资金，必须严格按照法律规定和公司的程序进行申报与审批工作，所有涉及到企业货币资金管理的问题都不能口头批准，而是要落实到书面，使企业货币资金管理工作有法可依，有迹可循，帮助企业的发展走向正规，实现科学化有秩序的前进。
三、总结
总而言之，在当前市场经济情况下，社会处于不断发展与进步的过程，企业对于企业货币资金管理水平也在稳步提高，企业对此必须要加强管理力度，紧跟时代的步伐，维护住企业发展的命脉，明确货币资金的流向，并进行严格有效的掌控，保证企业的工作和计划可以顺利的开展，不用担心资金方面的后顾之忧，从而提高企业在市场竞争中的实力，实现效益的增长。
参考文献：
[1]王芳.浅谈企业货币资金管理存在的问题及解决办法[J].时代金融，2018，（02）：175.
[2]智伟强.企业货币资金控制管理探究[J].中国外资，2013，（13）：223.
[3]巩建荣.浅析企业资金管理的风险与控制措施[J].当代经济，2013，（10）：10-11.
作者简介：
熊璟璟（1985-），女，籍贯：湖北省荆州市，民族：汉，职称：会计师，学历：硕研，研究方向：财会。