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摘 要：在21世纪，经济进入了全球化发展阶段，这意味着我国企业将面临越加严酷的挑战。因此，为了提高自身的核心竞争力及促进企业的可持续发展，我国企业需要加大对资金的管理力度，着重解决内部资金管理存在的问题。
关键词：企业资金管理；问题；管理意识；应对策略
在经济体制改革和市场经济体制建立的大环境下，我国涌现了大量的企业集团，同时这些企业集团逐渐发展成为我国社会经济活动的主体。促使企业集团稳定有序发展的就是企业内部的资金控制，只有提高企业的资金管理才能获得更好的发展机会。但经实地调查发现，大多数企业对资金管理的重视程度不足，甚至一直沿用固有的资金管理的思想对企业资金进行管理，由此就导致企业的资金管理存在很多的问题，如果不及时解决这些问题，就会严重阻碍企业的进步与发展。
一、企业资金管理概述
所谓企业资金管理即指详细的规划、监督、审核企业的资金来源与资金的用途。进行企业资金管理不仅可以保证企业的生产经营活动能够正常有序的进行，而且可以促进企业实现宏远的目标。当前，我国企业进行资金管理的首要任务就是财务管理人员参与制订企业的投资决策及计划，建立一个科学合理的资金使用方向的安排体系，同时要严格监督资金的流动情况，并审核资金使用的效果。
二、企业资金管理存在的问题
1.资金使用混乱，利用效率较低
当前我国企业集团普遍存在的资金管理问题就是：多头开户、管理分散。在这种情况下，不仅会闲置企业的资金，同时也会因资金管理的分散导致企业盲目投资，进而造成大量的资金损失。同时也存在融资困难的企业，这些企业为了筹集资金会向银行贷款，但其贷款利息是相当高的，这种情况就会导致企业财务费用在不断地提高，进而致使企业资金的利用效率下降。
2.企业监管力度不足
我国的经济结构导致了我国企业是以国有企业占主导的。经调查，很多国有企业的资金管理高层对于企业资金的管理与监督的力度不够，甚至有的管理高层会出现挪用公司公款、占有国家资产的现象，这就导致企业及国家的利益受到严重的损害。同时，大部分公司集团也未严格管理子公司的资金，因此导致企业资金较为混乱、分散，以致于在进行生产经营活动的时候资金不足，出现了严重的财务漏洞。
造成这些情况的主要原因就是未能及时的开展监督工作。而导致监督工作具有延后性的重要原因就是资金管理人员在进行监督时容易受到企业高层领导人员的影响，不能完整准确的进行财务管理、财务监督，进而导致企业资金管理流于形式。
3.企业的资金控制力较为薄弱
我国市场经济的发展现状决定了我国很多企业集团未能有效的控制企业内部的资金。而资金管理就是管理企业的流动资金，如果对于流动资金的管理与控制能力较弱的话，就会影响到企业正常的生产经营活动，甚至会使企业资金周转困难。当前，我国企业对于流动资金的需求量较大，但由于企业对资金控制力较为薄弱，在资金转账、资金结账时存在严重的滞后性，资金收款容易受到主观因素的影响就会导致企业资金管理严重滞后于资金使用，甚至会造成企业资金链锻炼，最终影响到企业的可持续发展。
三、完善企业资金管理的相关对策
1.提升管理人员的资金管理意识
企业资金管理的核心要素就是企业资金管理高层及管理人员。只有提升企业资金管理人员的资金管理意识，提高管理人员的专业管理能力与水平，才能更好地管理企业内部资金。为了提高管理人员的管理意识、管理能力与运作水平，企业集团需要定期或者不定期的对资金管理人员进行管理技能培训与考核，从而避免由于资金管理不畅而导致的资金漏洞。同时企业资金管理人员还需要主动提升自己的资金管理水平，重视对企业资金的管理，以严谨认真的态度对资金进行管理。除此之外，为了防止发生资金安全风险，企业集团要培养出具有专业管理水平的团队，通过团队之间团结协作，避免出现资金漏洞。
2.加强对资金的控制与管理
为了保障企业资金流动的真实可靠，企业资金管理人员要严格监督与审查企业内部资金的流向与安排，同时还要审查相关的资金项目，并及时做好资产清查与记录工作，保障每一笔资金都能追其出处。在使用企业资金时，要提前进行申请与报批，获取相关许可手续。除此之外，企业还可以建立轮岗管理资金的制度，按照一定的周期实行管理人员轮岗值班，这样可以有效地避免出现资金管理人员徇私舞弊的现象。
3.建立并完善全面预算管理制度
企业在对资金进行管理与控制的过程中，要建立并完善较为科学的全面预算管理的制度，掌握预算管理中的每个环节的资金使用情况。一旦全面预算管理方案被确定下来，就不能随意更改其中内容。若需要更改，需要经过严格的审批，只有审批通过，才能对其进行更改。
4.加强企业资金管理的监督与审计
企业资金管理的监督要实行全程全面的监督，既要对资金管理进行时候监督，同时也要加强对资金管理的事前监督与事后监督工作。通过全程监督的方式，可以提高企业资金使用计划的实际执行能力，同时也可以方便企业管理层掌控企业资金的流动情况及使用情况，防止出现资金混乱及分散的现象，进而提高企业的经济效益。除此之外，企业还要加强对资金管理的审计工作，通过资金监督与审计的共同作用，实现对企业资金的双重控制。企业要随时审查企业的财务状况，如遇财务漏洞要及时上报企业管理层。
四、结语
本文主要分析了我国公司资金管理中存在的问题，并由此提出相关的解决措施，以供借鉴。
参考文献：
[1]马春光.大型国有企业资金管理系统的分析与设计[D].吉林大学，2014.
[2]赵民华.企业资金的筹集和管理研究[J].商，2014，07：39.
[3]陈淑玫.企业集团财务公司风险管理现状及对策[J].冶金财会，2014，12：31-33.
[4]程雪琴.如何破解煤炭企业融资难题[J].时代金融，2014，27：108.
关键词：企业资金管理；问题；管理意识；应对策略
在经济体制改革和市场经济体制建立的大环境下，我国涌现了大量的企业集团，同时这些企业集团逐渐发展成为我国社会经济活动的主体。促使企业集团稳定有序发展的就是企业内部的资金控制，只有提高企业的资金管理才能获得更好的发展机会。但经实地调查发现，大多数企业对资金管理的重视程度不足，甚至一直沿用固有的资金管理的思想对企业资金进行管理，由此就导致企业的资金管理存在很多的问题，如果不及时解决这些问题，就会严重阻碍企业的进步与发展。
一、企业资金管理概述
所谓企业资金管理即指详细的规划、监督、审核企业的资金来源与资金的用途。进行企业资金管理不仅可以保证企业的生产经营活动能够正常有序的进行，而且可以促进企业实现宏远的目标。当前，我国企业进行资金管理的首要任务就是财务管理人员参与制订企业的投资决策及计划，建立一个科学合理的资金使用方向的安排体系，同时要严格监督资金的流动情况，并审核资金使用的效果。
二、企业资金管理存在的问题
1.资金使用混乱，利用效率较低
当前我国企业集团普遍存在的资金管理问题就是：多头开户、管理分散。在这种情况下，不仅会闲置企业的资金，同时也会因资金管理的分散导致企业盲目投资，进而造成大量的资金损失。同时也存在融资困难的企业，这些企业为了筹集资金会向银行贷款，但其贷款利息是相当高的，这种情况就会导致企业财务费用在不断地提高，进而致使企业资金的利用效率下降。
2.企业监管力度不足
我国的经济结构导致了我国企业是以国有企业占主导的。经调查，很多国有企业的资金管理高层对于企业资金的管理与监督的力度不够，甚至有的管理高层会出现挪用公司公款、占有国家资产的现象，这就导致企业及国家的利益受到严重的损害。同时，大部分公司集团也未严格管理子公司的资金，因此导致企业资金较为混乱、分散，以致于在进行生产经营活动的时候资金不足，出现了严重的财务漏洞。
造成这些情况的主要原因就是未能及时的开展监督工作。而导致监督工作具有延后性的重要原因就是资金管理人员在进行监督时容易受到企业高层领导人员的影响，不能完整准确的进行财务管理、财务监督，进而导致企业资金管理流于形式。
3.企业的资金控制力较为薄弱
我国市场经济的发展现状决定了我国很多企业集团未能有效的控制企业内部的资金。而资金管理就是管理企业的流动资金，如果对于流动资金的管理与控制能力较弱的话，就会影响到企业正常的生产经营活动，甚至会使企业资金周转困难。当前，我国企业对于流动资金的需求量较大，但由于企业对资金控制力较为薄弱，在资金转账、资金结账时存在严重的滞后性，资金收款容易受到主观因素的影响就会导致企业资金管理严重滞后于资金使用，甚至会造成企业资金链锻炼，最终影响到企业的可持续发展。
三、完善企业资金管理的相关对策
1.提升管理人员的资金管理意识
企业资金管理的核心要素就是企业资金管理高层及管理人员。只有提升企业资金管理人员的资金管理意识，提高管理人员的专业管理能力与水平，才能更好地管理企业内部资金。为了提高管理人员的管理意识、管理能力与运作水平，企业集团需要定期或者不定期的对资金管理人员进行管理技能培训与考核，从而避免由于资金管理不畅而导致的资金漏洞。同时企业资金管理人员还需要主动提升自己的资金管理水平，重视对企业资金的管理，以严谨认真的态度对资金进行管理。除此之外，为了防止发生资金安全风险，企业集团要培养出具有专业管理水平的团队，通过团队之间团结协作，避免出现资金漏洞。
2.加强对资金的控制与管理
为了保障企业资金流动的真实可靠，企业资金管理人员要严格监督与审查企业内部资金的流向与安排，同时还要审查相关的资金项目，并及时做好资产清查与记录工作，保障每一笔资金都能追其出处。在使用企业资金时，要提前进行申请与报批，获取相关许可手续。除此之外，企业还可以建立轮岗管理资金的制度，按照一定的周期实行管理人员轮岗值班，这样可以有效地避免出现资金管理人员徇私舞弊的现象。
3.建立并完善全面预算管理制度
企业在对资金进行管理与控制的过程中，要建立并完善较为科学的全面预算管理的制度，掌握预算管理中的每个环节的资金使用情况。一旦全面预算管理方案被确定下来，就不能随意更改其中内容。若需要更改，需要经过严格的审批，只有审批通过，才能对其进行更改。
4.加强企业资金管理的监督与审计
企业资金管理的监督要实行全程全面的监督，既要对资金管理进行时候监督，同时也要加强对资金管理的事前监督与事后监督工作。通过全程监督的方式，可以提高企业资金使用计划的实际执行能力，同时也可以方便企业管理层掌控企业资金的流动情况及使用情况，防止出现资金混乱及分散的现象，进而提高企业的经济效益。除此之外，企业还要加强对资金管理的审计工作，通过资金监督与审计的共同作用，实现对企业资金的双重控制。企业要随时审查企业的财务状况，如遇财务漏洞要及时上报企业管理层。
四、结语
本文主要分析了我国公司资金管理中存在的问题，并由此提出相关的解决措施，以供借鉴。
参考文献：
[1]马春光.大型国有企业资金管理系统的分析与设计[D].吉林大学，2014.
[2]赵民华.企业资金的筹集和管理研究[J].商，2014，07：39.
[3]陈淑玫.企业集团财务公司风险管理现状及对策[J].冶金财会，2014，12：31-33.
[4]程雪琴.如何破解煤炭企业融资难题[J].时代金融，2014，27：108.