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现金不仅是企业进行经营活动、投资活动、筹资活动的支付手段,而且现金流信息是评价企业资产的流动性,企业的财务弹性,企业赢利能力,抵御风险以及决定企业未来能否发展的重要依据.现金流的控制也日益成为企业不亚于利润控制的一项重要任务.为了使现金流更好地为企业服务,文中提出统收统支、拨付备用金、内部银行、财务公司制度四种现金流控制方式,而且阐述了现金流的控制方法--数据仓库法.