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在现如今的经济环境下，我国企业的财务管理已经成为了企业的核心。财务管理是我国企业在管理过程当中极为重要的一个模块，财务管理可以直接将企业的经营状况表现出来。中小企业是我国如今市场经济当中很重要的一个组成部分，财务管理对于我国的中小企业来说也十分的重要，但是现如今，由于中小企业自身的局限性与其他一些外在的因素就导致其在进行财务管理的过程中出现了一些问题，而这些问题的发生也让我国的中小企业开始面临一些风险了。现如今，经济全球化的脚步越来越快，我国的中小企业如同风雨中飘摇，如何做好中小企业的财务管理是现如今我国经济发展的一个重要问题。所以本文将从我国中小企业的概念以及财务管理的概念入手，分析现状，从而找到现存的问题，进而提出相对应的解决建议。
我国目前正面临着经济层次的深化改革，在这场改革当中，我国中小企业如何走上可持续发展道路就显得十分重要的，而在现如今的经济环境下，财务管理就成为了中小企业发展的核心问题了。财务管理是我国企业在进行管理过程中很重要的一个方面，并且财务管理可以将企业的资金运动很好的组织起来，在企业当中，财务管理进行的得当，就可以促进企业的发展，反之，如果财务管理不能很好的进行，就会对企业造成一些不必要的损失，并且也会让企业面临一些财务风险。接下来，本文就会阐述中小企业财务管理的概述，并且分析我国目前的现状，找到目前中小企业存在的问题，并且提出切实可行的建议。
一、中小型企业财务管理存在的问题与原因
（一）中小企业融资困难
中小企业融资困难也是一个十分严峻的问题，而中小企业在融资的过程中的这些困难也不是无中生有的，最主要的就是以下六条原因。第一，国家缺乏相关政策，中小企业本是我国经济市场当中的重要组成部分之一，但是却没有相对应的融资政策进行扶持，在现如今的市场当中，如果没有来自政府的扶持，中小企业自然就没有竞争力，自然就没有融资来源了。第二，我国中小企业自身的资产结构存在问题，我国商业银行一般对于企业融资的要求最基本的条件之一就是要求企业的负债率低于百分之六十，而我国的中小型企业目前都存在负债多，并且缺乏偿还能力等问题，所以在这个方面来说，我国中小型企业的负债过高，并且还没有很好的还债能力，所以我国的商业银行也就不愿意向中小型企业进行借款。第三，借款双方掌握的信息不对等，我国中小型企业的会计信息是不透明的，并且在借款的时候又没有担保人进行担保，所以在与商业银行进行沟通交流的时候就不能够正常的进行交流，商业银行不能够完全的掌握企业的信息，自然就不敢轻易放款出来。第四，之前的借款还没还清，有很多的中小型企业没有很好的偿还债务的能力，就轻易的借款，而之后却没有相对应的还债能力，这种时候再去向银行申请放款，银行自然就不会放款。第五，很多中小企业的信用不良，信用不良的可能性有很多，而这种信用不良的中小企业数量一旦多起来，就会败坏整个中小型企业群体的信用声望，在这种情况下，中小型企业融资困难也就是自然的了。第六，缺乏抵押，我们之前就说到过，中小型企业缺乏刚性需求，也就意味着企业在进行申请贷款的时候没有相对应的抵押物，没有抵押也没有担保，银行也就不会愿意放款，中小企业也就得不到需求的资金。
我个人认为，我国中小企业的财务管理问题当中，最为严重，也同时最为重要的一点也就是这一点，企业当中最重要的一点就是资金，而资金都没有也就谈不上发展之类的话语了，所以说，我国中小企业的财务管理问题首当其冲的就是融资问题。
（二） 中小企业缺乏投资能力
我国的中小型企业一般都为劳动密集型企业，这种类型的企业有一个特点——热衷投身于国内很火热的行业，因为这种行业一般来说都是需求大于供给，市场份额较多，中小企业可以在这个行业当中获取更高的利润，但是，我国中小企业对于财务管理的重视度不够，也就导致了水平低下，在企业进行投资的时候没有科学的判断，错过了进入行业的最佳时机，企业就浪费了资金，这就是投资能力低下的第一个方面。而第二个方面是指企业在发展，投资的过程中，没有通过专业的财务管理分析，不根据市场的既定规律与企业自身的情况来进行分析，盲目的进行发展与投资，在这种时候，企业投资的盈利或者是亏损就是看运气，这种时候就不是投资，更像一场企业与市场的赌博游戏，而往往都是企业失败告终。企业的投资能力低下就导致了中小企业在发展的过程中不能够多元化发展，不能够走上企业的可持續发展道路。
（三）中小企业不重视财务管理制度建设
我国中小型企业出于利润最大化的目的，避免在财务管理制度建设中支付一定费用，一般都不会重视财务管理的建设，这导致现如今在中小型企业当中财务管理十分的混乱，主要体现在四个方面，首先，我国中小企业当中的财务部门工作范围与账务处理比较混乱，并且财务控制与财务监督十分弱小。其次，企业的资金管理混乱，很多中小型企业的资金只放在账务上，没有进行任何的管理，当企业出现资金问题时才发现账实不符，从而导致企业陷入发展困境。再次就是投资管理混乱，没有科学的财务管理，企业在进行投资的时候就没有科学的选择，增加了投资风险，很有可能会让企业损失大量的资金。最后就是没有对收付往来进行管理，现代企业当中，赊销是一个很频繁的业务，而企业对于这种应收与应付没有进行管理就导致企业的资金见底，应收的收不回来，应付的支付不了，资金周转困难，就让企业彻底崩盘，最后的结果就是破产倒闭了。
（四）高质量的财务管理人才欠缺
现代社会是一个知识经济社会，而知识社会当中最重要的就是高质量人才，并且在企业当中，人才是支撑企业发展的重要一个模块，所以高质量人才对于现代企业的重要性也就不言而喻了。我国现如今，很多的中小型企业在选择财务人员的时候都是选择企业主自己的亲戚，在他们看来企业财务应该由自己亲近的人来进行管理，但是这些人往往都没有相对应的财务能力，专业素质都远远不够，更不用说职业道德了。还有很多的中小企业对于财务岗位的了解不够，就导致了企业当中岗位职业混乱不清，这种情况下企业的发展自然就会陷入困境。不仅如此，我国中小企业目前都面领着人才流失的问题，中小企业满足不了这些高质量人才，所以这些人才很多时候就会流失。中小企业当中没有足够的人才，自然就支撑不起企业的发展，中小企业的财务管理缺失也是必然的了。 二、中小企业财务管理问题解决对策
（一）建设并完善企业财务管理制度
我国中小企业内部要建立起符合企业现状的财务管理制度，要加强企业的内控，加大监督与管理的力度，以此来不断的发现并解决企业财务管理方面的問题，以促进企业财务管理的发展。并且还要通过建立财务管理制度来完善企业内部岗位分工的问题，将职责明确，将企业每一个员工都纳入到企业的财务管理制度当中进行科学的管理。
（二）杜绝任人唯亲，不断加强企业财务人员的综合素质
要在现在的知识经济时代中走上可持续发展道路，就必须拥有一个优秀的财务团队，并且这也是加强财务管理的基础之一。而在组建属于中小企业自己的财务团队的时候就一定要杜绝任人唯亲的现象，将不合格的财务人员剔除出企业。同时，我们也要知道财务工作是一种与时俱进的工作，所以企业要不断的对企业的财务人员进行培训，以此来保证企业的财务人员拥有足够的专业素质以及职业道德。另外，还要在企业当中实行绩效制度，奖惩分明，从而激发员工的工作积极性。只有打造出一支优秀的财务团队，才能够保障企业不断壮大，并且走上可持续发展的道路。
（三）完善中小企业融资体系
中小型企业财务管理最大的问题就是融资困难，而在中小企业发展初期，因为种种问题，很难获得来自企业外部的投资。解决企业融资困难的问题可以从三个时期解决。首先在企业的发展初期，在商业银行放贷的可能性不高的情况下，中小型企业就要通过扩大股东数量与私人性质的投资者投资来解决，企业可以出具一份科学，合理的计划书，以此来吸引私人性质的投资。解决企业的资金问题之后，就可以让企业进入到发展时期了，在这个时期企业就可以建立起完整的供应链，进一步提高融资信用，增加了对外融资的可能性。目前对外融资主要有股权融资和债权融资两种方式，风险较大的企业最好是通过企业股份来实现融资，而运转稳定的企业可以选择债权融资。当企业进入到发展成熟期，资金就可以通过两个方面来注入企业了，首先，在这个时期，企业在扩大生产的时候，企业的股东就会进行新一轮的内部融资。另一方面，可以从往年的利润当中截留一部分当中扩产所需，投入到企业的生产当中。往往通过了这三个时期，中小企业就彻底走上正轨了，银行放贷的可能性就大幅度的上升，就不再会为企业资金问题考虑了。中小型企业在发展的过程中，资金问题往往都会成为发展中的一个重要的问题，只要能够合理，科学的解决了资金问题，中小企业自然而然的就可以走上可持续发展的道路。
（四）转变对财务管理的态度与观念
目前，我国很多中小企业主对财务管理的态度与观念都是一种可有可无的态度。但是，随着经济全球化与知识经济社会的脚步加快，财务管理就变得越来越重要。所以企业家一定要转变陈旧的观念，要重视企业内部的财务管理。并且财务管理也要与时俱进，现如今，财务信息的使用者的需求已经改变了，使用人群不仅要了解企业的财务状况，更要从全局上对企业进行了解。所以在这种需求下，企业的财务管理一定要进行改变，从传统的财务管理进步到新时代的财务管理当中来。中小企业的领导者只有改变传统的观念，才可以在企业当中进行财务管理的改革，才可以让企业的财务管理发挥出其应有的功效。并且也只能通过这种方法来让企业的财务管理为企业谋求更高的利益，来让企业的资产最大程度的保值。
（五）加大政府扶持力度
政府要不断的出台扶持政策，以此来保证中小企业的发展，尤其是要出台一些增加企业融资渠道的法律法规，来拓展我国中小企业的融资渠道，融资渠道的拓展只能通过政府指导来进行，政府也要投入一定的资金，来缓解目前中小企业融资难这一难题。不仅如此，我国还要不断的完善相关的法律法规。我国已经走上了经济全球化的道路，很多时候都不能够墨守成规，要勇于尝试，做出突破，来激励中小企业的发展，以此来扩大我国的供给与需求，进而保证我国经济的不断发展。除此之外，我国政府也鼓励我国的银行勇于向中小型企业放款，要支持银行在保证资金安全的前提下，建立并完善关于中小型企业放贷的相关绩效与管理体制，在加大对中小型企业放贷力度的同时又能够保障银行的信贷安全。并且还可以让银行支持中小型企业投入到国家扶持，发展前景好，技术高的行业当中去。最后银行也要规范信贷市场，建立其属于中小企业的信用体制，信用高的中小型企业可以提高放款额度，大力支持我国中小型企业的发展，而对于那些信用不良的企业就尽量在保证信贷安全的前提下，来放款，尽可能的保证中小型企业在发展过程中避免遭遇资金问题。
三、结语
中小企业在我国市场当中充当着一个极为重要的角色，在促进我国经济发展，社会进步，解决民生方面都起着越来越重要的作用。我国中小企业在发展的过程中，财务管理方面存在的问题在企业发展过程中的成为一个重要的拦路虎。主要表现在融资困难、投资能力低下、缺乏高质量人才、以及政府扶持不够等。因此，完善中小企业财务管理制度、提高财务人员素质、完善企业融资体系、转变观念、加大政府扶持力度必须提上重要日程，以更好地推动我国经济的不断发展，便于我国在经济全球化的道路上把握机遇，规避风险。（作者单位：海口经济学院，财务会计学院）
我国目前正面临着经济层次的深化改革，在这场改革当中，我国中小企业如何走上可持续发展道路就显得十分重要的，而在现如今的经济环境下，财务管理就成为了中小企业发展的核心问题了。财务管理是我国企业在进行管理过程中很重要的一个方面，并且财务管理可以将企业的资金运动很好的组织起来，在企业当中，财务管理进行的得当，就可以促进企业的发展，反之，如果财务管理不能很好的进行，就会对企业造成一些不必要的损失，并且也会让企业面临一些财务风险。接下来，本文就会阐述中小企业财务管理的概述，并且分析我国目前的现状，找到目前中小企业存在的问题，并且提出切实可行的建议。
一、中小型企业财务管理存在的问题与原因
（一）中小企业融资困难
中小企业融资困难也是一个十分严峻的问题，而中小企业在融资的过程中的这些困难也不是无中生有的，最主要的就是以下六条原因。第一，国家缺乏相关政策，中小企业本是我国经济市场当中的重要组成部分之一，但是却没有相对应的融资政策进行扶持，在现如今的市场当中，如果没有来自政府的扶持，中小企业自然就没有竞争力，自然就没有融资来源了。第二，我国中小企业自身的资产结构存在问题，我国商业银行一般对于企业融资的要求最基本的条件之一就是要求企业的负债率低于百分之六十，而我国的中小型企业目前都存在负债多，并且缺乏偿还能力等问题，所以在这个方面来说，我国中小型企业的负债过高，并且还没有很好的还债能力，所以我国的商业银行也就不愿意向中小型企业进行借款。第三，借款双方掌握的信息不对等，我国中小型企业的会计信息是不透明的，并且在借款的时候又没有担保人进行担保，所以在与商业银行进行沟通交流的时候就不能够正常的进行交流，商业银行不能够完全的掌握企业的信息，自然就不敢轻易放款出来。第四，之前的借款还没还清，有很多的中小型企业没有很好的偿还债务的能力，就轻易的借款，而之后却没有相对应的还债能力，这种时候再去向银行申请放款，银行自然就不会放款。第五，很多中小企业的信用不良，信用不良的可能性有很多，而这种信用不良的中小企业数量一旦多起来，就会败坏整个中小型企业群体的信用声望，在这种情况下，中小型企业融资困难也就是自然的了。第六，缺乏抵押，我们之前就说到过，中小型企业缺乏刚性需求，也就意味着企业在进行申请贷款的时候没有相对应的抵押物，没有抵押也没有担保，银行也就不会愿意放款，中小企业也就得不到需求的资金。
我个人认为，我国中小企业的财务管理问题当中，最为严重，也同时最为重要的一点也就是这一点，企业当中最重要的一点就是资金，而资金都没有也就谈不上发展之类的话语了，所以说，我国中小企业的财务管理问题首当其冲的就是融资问题。
（二） 中小企业缺乏投资能力
我国的中小型企业一般都为劳动密集型企业，这种类型的企业有一个特点——热衷投身于国内很火热的行业，因为这种行业一般来说都是需求大于供给，市场份额较多，中小企业可以在这个行业当中获取更高的利润，但是，我国中小企业对于财务管理的重视度不够，也就导致了水平低下，在企业进行投资的时候没有科学的判断，错过了进入行业的最佳时机，企业就浪费了资金，这就是投资能力低下的第一个方面。而第二个方面是指企业在发展，投资的过程中，没有通过专业的财务管理分析，不根据市场的既定规律与企业自身的情况来进行分析，盲目的进行发展与投资，在这种时候，企业投资的盈利或者是亏损就是看运气，这种时候就不是投资，更像一场企业与市场的赌博游戏，而往往都是企业失败告终。企业的投资能力低下就导致了中小企业在发展的过程中不能够多元化发展，不能够走上企业的可持續发展道路。
（三）中小企业不重视财务管理制度建设
我国中小型企业出于利润最大化的目的，避免在财务管理制度建设中支付一定费用，一般都不会重视财务管理的建设，这导致现如今在中小型企业当中财务管理十分的混乱，主要体现在四个方面，首先，我国中小企业当中的财务部门工作范围与账务处理比较混乱，并且财务控制与财务监督十分弱小。其次，企业的资金管理混乱，很多中小型企业的资金只放在账务上，没有进行任何的管理，当企业出现资金问题时才发现账实不符，从而导致企业陷入发展困境。再次就是投资管理混乱，没有科学的财务管理，企业在进行投资的时候就没有科学的选择，增加了投资风险，很有可能会让企业损失大量的资金。最后就是没有对收付往来进行管理，现代企业当中，赊销是一个很频繁的业务，而企业对于这种应收与应付没有进行管理就导致企业的资金见底，应收的收不回来，应付的支付不了，资金周转困难，就让企业彻底崩盘，最后的结果就是破产倒闭了。
（四）高质量的财务管理人才欠缺
现代社会是一个知识经济社会，而知识社会当中最重要的就是高质量人才，并且在企业当中，人才是支撑企业发展的重要一个模块，所以高质量人才对于现代企业的重要性也就不言而喻了。我国现如今，很多的中小型企业在选择财务人员的时候都是选择企业主自己的亲戚，在他们看来企业财务应该由自己亲近的人来进行管理，但是这些人往往都没有相对应的财务能力，专业素质都远远不够，更不用说职业道德了。还有很多的中小企业对于财务岗位的了解不够，就导致了企业当中岗位职业混乱不清，这种情况下企业的发展自然就会陷入困境。不仅如此，我国中小企业目前都面领着人才流失的问题，中小企业满足不了这些高质量人才，所以这些人才很多时候就会流失。中小企业当中没有足够的人才，自然就支撑不起企业的发展，中小企业的财务管理缺失也是必然的了。 二、中小企业财务管理问题解决对策
（一）建设并完善企业财务管理制度
我国中小企业内部要建立起符合企业现状的财务管理制度，要加强企业的内控，加大监督与管理的力度，以此来不断的发现并解决企业财务管理方面的問题，以促进企业财务管理的发展。并且还要通过建立财务管理制度来完善企业内部岗位分工的问题，将职责明确，将企业每一个员工都纳入到企业的财务管理制度当中进行科学的管理。
（二）杜绝任人唯亲，不断加强企业财务人员的综合素质
要在现在的知识经济时代中走上可持续发展道路，就必须拥有一个优秀的财务团队，并且这也是加强财务管理的基础之一。而在组建属于中小企业自己的财务团队的时候就一定要杜绝任人唯亲的现象，将不合格的财务人员剔除出企业。同时，我们也要知道财务工作是一种与时俱进的工作，所以企业要不断的对企业的财务人员进行培训，以此来保证企业的财务人员拥有足够的专业素质以及职业道德。另外，还要在企业当中实行绩效制度，奖惩分明，从而激发员工的工作积极性。只有打造出一支优秀的财务团队，才能够保障企业不断壮大，并且走上可持续发展的道路。
（三）完善中小企业融资体系
中小型企业财务管理最大的问题就是融资困难，而在中小企业发展初期，因为种种问题，很难获得来自企业外部的投资。解决企业融资困难的问题可以从三个时期解决。首先在企业的发展初期，在商业银行放贷的可能性不高的情况下，中小型企业就要通过扩大股东数量与私人性质的投资者投资来解决，企业可以出具一份科学，合理的计划书，以此来吸引私人性质的投资。解决企业的资金问题之后，就可以让企业进入到发展时期了，在这个时期企业就可以建立起完整的供应链，进一步提高融资信用，增加了对外融资的可能性。目前对外融资主要有股权融资和债权融资两种方式，风险较大的企业最好是通过企业股份来实现融资，而运转稳定的企业可以选择债权融资。当企业进入到发展成熟期，资金就可以通过两个方面来注入企业了，首先，在这个时期，企业在扩大生产的时候，企业的股东就会进行新一轮的内部融资。另一方面，可以从往年的利润当中截留一部分当中扩产所需，投入到企业的生产当中。往往通过了这三个时期，中小企业就彻底走上正轨了，银行放贷的可能性就大幅度的上升，就不再会为企业资金问题考虑了。中小型企业在发展的过程中，资金问题往往都会成为发展中的一个重要的问题，只要能够合理，科学的解决了资金问题，中小企业自然而然的就可以走上可持续发展的道路。
（四）转变对财务管理的态度与观念
目前，我国很多中小企业主对财务管理的态度与观念都是一种可有可无的态度。但是，随着经济全球化与知识经济社会的脚步加快，财务管理就变得越来越重要。所以企业家一定要转变陈旧的观念，要重视企业内部的财务管理。并且财务管理也要与时俱进，现如今，财务信息的使用者的需求已经改变了，使用人群不仅要了解企业的财务状况，更要从全局上对企业进行了解。所以在这种需求下，企业的财务管理一定要进行改变，从传统的财务管理进步到新时代的财务管理当中来。中小企业的领导者只有改变传统的观念，才可以在企业当中进行财务管理的改革，才可以让企业的财务管理发挥出其应有的功效。并且也只能通过这种方法来让企业的财务管理为企业谋求更高的利益，来让企业的资产最大程度的保值。
（五）加大政府扶持力度
政府要不断的出台扶持政策，以此来保证中小企业的发展，尤其是要出台一些增加企业融资渠道的法律法规，来拓展我国中小企业的融资渠道，融资渠道的拓展只能通过政府指导来进行，政府也要投入一定的资金，来缓解目前中小企业融资难这一难题。不仅如此，我国还要不断的完善相关的法律法规。我国已经走上了经济全球化的道路，很多时候都不能够墨守成规，要勇于尝试，做出突破，来激励中小企业的发展，以此来扩大我国的供给与需求，进而保证我国经济的不断发展。除此之外，我国政府也鼓励我国的银行勇于向中小型企业放款，要支持银行在保证资金安全的前提下，建立并完善关于中小型企业放贷的相关绩效与管理体制，在加大对中小型企业放贷力度的同时又能够保障银行的信贷安全。并且还可以让银行支持中小型企业投入到国家扶持，发展前景好，技术高的行业当中去。最后银行也要规范信贷市场，建立其属于中小企业的信用体制，信用高的中小型企业可以提高放款额度，大力支持我国中小型企业的发展，而对于那些信用不良的企业就尽量在保证信贷安全的前提下，来放款，尽可能的保证中小型企业在发展过程中避免遭遇资金问题。
三、结语
中小企业在我国市场当中充当着一个极为重要的角色，在促进我国经济发展，社会进步，解决民生方面都起着越来越重要的作用。我国中小企业在发展的过程中，财务管理方面存在的问题在企业发展过程中的成为一个重要的拦路虎。主要表现在融资困难、投资能力低下、缺乏高质量人才、以及政府扶持不够等。因此，完善中小企业财务管理制度、提高财务人员素质、完善企业融资体系、转变观念、加大政府扶持力度必须提上重要日程，以更好地推动我国经济的不断发展，便于我国在经济全球化的道路上把握机遇，规避风险。（作者单位：海口经济学院，财务会计学院）