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【摘要】小微企业融资难与融资贵问题实质是一个问题的两个方面，因为难所以就会出现贵的结果。究其原因，是由于政策的天花板效应限制了各种可能的供应资金流向小微企业的需求渠道。解决小微企业融资难只有从小微企业政策的针对性、政策的执行力、政策的有效性及政策的顶层设计等四个维度进行政策突破，形成政策的协同效应，捅破政策的天花板效应，从而从根本上解决小微企业的资金供求平衡关系。
【关键词】小微企业 融资 政策
【中图分类号】F275 【文献标识码】A 【文章编号】2095-3089（2015）16-0237-02
“融资难、融资贵”一直是困扰中小企业发展的难题。为及时了解中小微企业融资情况，助力中小企业特别是小微企业破解融资难题，本文主要分析了小微企业融资难的表现、原因及对策。
一、小微企业概述
1.小微企业的界定
小微企业是小型企业、微型企业、家庭作坊式企业、个体工商户的统称。小微企业在划分时主要依据三个标准：一是资产总额，二是从业人数，三是稅收指标。所谓小微企业，根据中国财政部和国家税务总局联合印发《关于小型微利企业所得税优惠政策有关问题的通知》主要包括：工业企业年度应纳税所得额不超过30万元，从业人数不超过100人，资产总额不超过3000万元；而其他企业年度应纳税所得额不超过30万元，从业人数不超过80人，资产总额不超过1000万元。
2.小微企业特点
2014年3月国家工商总局全国小型微型企业发展报告课题组发布《全国小型微型企业发展情况报告》。其中报告中指出了中国小微企业当前的四大特点：第一，投资主体和所有制结构多元化，私营小微企业是小微企业的主体；第二，劳动密集度高，两极分化明显，产业结构性矛盾突出；第三，发展不平衡，优势地区集中，具有明显的地域集群特色；第四，敏感脆弱，易受外部环境变化影响，但是具有较强的生命力和进取精神。
二、小微企业融资难的原因
1.政府应继续努力优化小微企业的融资环境，建立健全小微企业
融资的法律体系；完善相关法律法规，规范民间借贷市场，使民间借贷规范化、阳光化运作；建立、完善租赁市场和典当市场，拓宽小微企业融资渠道；努力建立健全面向小微企业的金融服务体系；继续加大对小微企业的财政、税收扶持力度，引导和鼓励银行向小微企业放贷。
2.政策的顶层设计缺位
小微企业作为经济发展中特殊的微观经济主体，在就业、税收、经济增长等方面发挥重要作用。回顾近十年出台的关于有效解决中小微企业融资难融资贵的政策中，政策的制定者包括国务院、财政部、发改委、工业和信息化部、人民银行、银监会、工商行政管理局、税务总局及各省市政府相关部门； 政策的内容涵盖财税、金融、行政、法律等各个方面。我国目前对于中小微企业管理 “政出多门”，政策的顶层设计缺位，难以发挥政策的整体功效。政策缺乏顶层设计容易造成相互独立的管理机构所制定的政策上一定的局限性和片面性，不能处理好政府和市场力量的平衡、不能处理好短期利益和长期效益的平衡、不能处理好宏观调控与微观管理之间的平衡、不能处理好财政政策和货币政策的协调统一。因此，如何在解决小微企业融资难问题的政策制定上进行顶层设计是相关部门需要解决的政策问题之四。
3.商业银行经营目标不利于小微企业融资
商业银行是一个以营利为目的的金融机构，它们的目标是追求利润最大化。和小微企业相比，它们更愿意向大中型企业提供贷款，大中型企业经营状况稳定，规模大，有良好的发展前景，可以和其形成长期稳定的合作关系。而小微企业有着贷款数额小、时间短、频率高等特点，需要商业银行花费大量的人力物力对小微企业进行调查，有着较高的贷款成本，而且小微企业贷款的风险性也会高于大中型企业。所以不管是从盈利性还是安全性角度来考虑，商业银行都更愿意倾向于大中企业。
4.信用担保体系缺失
企业的信用应当属于企业无形资产的一部分，良好的信用也是银行为其提供贷款的凭借之一。虽然早在2006年我国就开始在部分城市就开始进行征信体系建设的试点工作，较之发达国家相比，我国的信用体系仍处于起步阶段，发展并不完善。我国信用担保机构本来就规模小、数量少，而且信用担保机构同样也是以盈利为目的，担保的门槛高，能贷出的金额也少，并不能完全解决小微企业融资难的问题，甚至有可能加剧融资困境。
三、解决小微企业融资难的途径
1.努力提高自身能力，树立诚信意识，重视声誉的建设和积累
树立创新意识，加大企业创新力度，以创新的产品和服务赢得市场。重视人才，引进人才，提高管理水平，建立现代企业制度。诚信是小微企业立足的根本，小微企业应该维护好自己的信用，为融资奠定基础。必须将信用理念渗透到企业文化建设中，在发展过程中，小微企业要注重积累信用信息。声誉，是指一个企业获得社会公众信任和赞美的程度，以及企业在社会公众中影响效果好坏的程度。重视声誉的建设和积累，能够帮助小微企业获得融资。
2.把握政策顶层设计
经济 “新常态”背景下，小微企业将在增添整个国民经济发展活力中发挥重要作用。充分考虑到小微企业融资政策问题所涉及的微观经济主体众多，包括政府、银行、企业等，把小微企业的发展上升到整个国家的一项发展战略高度，把握好小微企业政策的顶层设计至关重要。这将有利于政府力量与市场力量的平衡、有利于短期利益与长期效益的平衡、有利于宏观调控和微观管理的平衡、有利于财政政策和货币政策的协调平衡。小微企业政策的顶层设计可从以下几方面着手： 第一，构建小微企业法律体系，为小微企业发展营造良好的法律环境。第二，完善小微企业信用体系，有效降低信息不对称对小微企业融资造成的障碍。第三，搭建新型融资担保体系，借鉴台湾地区在担保模式基础上积极发挥担保的增信功能。第四，建立小微企业金融服务体系，以国家财政性存款为主导成立小微企业专营政策性金融机构，通过小微专项基金扩宽小微企业融资渠道，有效降低小微企业融资难题。第五，健全财税扶持体系，通过细化小微企业名单进行分类扶持管理，在税收优惠落实到实处的同时取缔不合规、不合理、不合法的收费科目，切实提高扶持力度和效率。
3.加强地方银行对小微企业的扶持
商业银行应该认识到虽然为大企业融资有利可图，但大型企业数量有限。而多数大企业都是由总行或省行直接进行负责，所以一些下属的分支行若想增加利润来源，应该将重点放在中小微企业的融资上。尤其是地方性质的银行，国家可以对为小微企业提供贷款的地方性银行提供一定政策上的支持或财政补助，缓解融资难题，从而鼓励和引导小微企业的发展。商业银行也可根据小微企业的融资特点成立专属部门，为小微企业提供贷款，提高贷款效率。
4.完善信用担保体系
信用担保体系的完善可以借鉴美国和日本的经验，即担保机构全部由政府出资，担保机构自负20% 的担保风险，国家承担剩余的80% 。健全信用担保体系，除了设立由中央财政资金及地方财政资金支持的两级信用担保机构外，还要建立国有及非国有单位共同出资的民营化、商业化小微企业信用担保机构，从而形成高效、规范的信用担保体系。
“融资难”是制约小微企业生存和发展的最大瓶颈。解决小微企业融资难问题，一方面需要政府努力优化小微企业的融资环境，更关键的在于企业自身。小微企业应努力提高自身能力、树立诚信意识，重视声誉的建设和积累、不断创新融资方式、善用国家政策支持来解决面临的资金困境，尤其是注重使用关系型融资、融资租赁、典当融资等新的融资方式。
参考文献：
[1]刘志锋，张晨.小微企业融资创新制度安排[J].理论界，2012（8）.
[2]杨振汉.小微企业税收优惠政策解读[J].西部财会，2012（4）.
[3]钱程.信息不对称视角下中小企业信用体系构建研究[J].人力资源管理，2012（4）.
【关键词】小微企业 融资 政策
【中图分类号】F275 【文献标识码】A 【文章编号】2095-3089（2015）16-0237-02
“融资难、融资贵”一直是困扰中小企业发展的难题。为及时了解中小微企业融资情况，助力中小企业特别是小微企业破解融资难题，本文主要分析了小微企业融资难的表现、原因及对策。
一、小微企业概述
1.小微企业的界定
小微企业是小型企业、微型企业、家庭作坊式企业、个体工商户的统称。小微企业在划分时主要依据三个标准：一是资产总额，二是从业人数，三是稅收指标。所谓小微企业，根据中国财政部和国家税务总局联合印发《关于小型微利企业所得税优惠政策有关问题的通知》主要包括：工业企业年度应纳税所得额不超过30万元，从业人数不超过100人，资产总额不超过3000万元；而其他企业年度应纳税所得额不超过30万元，从业人数不超过80人，资产总额不超过1000万元。
2.小微企业特点
2014年3月国家工商总局全国小型微型企业发展报告课题组发布《全国小型微型企业发展情况报告》。其中报告中指出了中国小微企业当前的四大特点：第一，投资主体和所有制结构多元化，私营小微企业是小微企业的主体；第二，劳动密集度高，两极分化明显，产业结构性矛盾突出；第三，发展不平衡，优势地区集中，具有明显的地域集群特色；第四，敏感脆弱，易受外部环境变化影响，但是具有较强的生命力和进取精神。
二、小微企业融资难的原因
1.政府应继续努力优化小微企业的融资环境，建立健全小微企业
融资的法律体系；完善相关法律法规，规范民间借贷市场，使民间借贷规范化、阳光化运作；建立、完善租赁市场和典当市场，拓宽小微企业融资渠道；努力建立健全面向小微企业的金融服务体系；继续加大对小微企业的财政、税收扶持力度，引导和鼓励银行向小微企业放贷。
2.政策的顶层设计缺位
小微企业作为经济发展中特殊的微观经济主体，在就业、税收、经济增长等方面发挥重要作用。回顾近十年出台的关于有效解决中小微企业融资难融资贵的政策中，政策的制定者包括国务院、财政部、发改委、工业和信息化部、人民银行、银监会、工商行政管理局、税务总局及各省市政府相关部门； 政策的内容涵盖财税、金融、行政、法律等各个方面。我国目前对于中小微企业管理 “政出多门”，政策的顶层设计缺位，难以发挥政策的整体功效。政策缺乏顶层设计容易造成相互独立的管理机构所制定的政策上一定的局限性和片面性，不能处理好政府和市场力量的平衡、不能处理好短期利益和长期效益的平衡、不能处理好宏观调控与微观管理之间的平衡、不能处理好财政政策和货币政策的协调统一。因此，如何在解决小微企业融资难问题的政策制定上进行顶层设计是相关部门需要解决的政策问题之四。
3.商业银行经营目标不利于小微企业融资
商业银行是一个以营利为目的的金融机构，它们的目标是追求利润最大化。和小微企业相比，它们更愿意向大中型企业提供贷款，大中型企业经营状况稳定，规模大，有良好的发展前景，可以和其形成长期稳定的合作关系。而小微企业有着贷款数额小、时间短、频率高等特点，需要商业银行花费大量的人力物力对小微企业进行调查，有着较高的贷款成本，而且小微企业贷款的风险性也会高于大中型企业。所以不管是从盈利性还是安全性角度来考虑，商业银行都更愿意倾向于大中企业。
4.信用担保体系缺失
企业的信用应当属于企业无形资产的一部分，良好的信用也是银行为其提供贷款的凭借之一。虽然早在2006年我国就开始在部分城市就开始进行征信体系建设的试点工作，较之发达国家相比，我国的信用体系仍处于起步阶段，发展并不完善。我国信用担保机构本来就规模小、数量少，而且信用担保机构同样也是以盈利为目的，担保的门槛高，能贷出的金额也少，并不能完全解决小微企业融资难的问题，甚至有可能加剧融资困境。
三、解决小微企业融资难的途径
1.努力提高自身能力，树立诚信意识，重视声誉的建设和积累
树立创新意识，加大企业创新力度，以创新的产品和服务赢得市场。重视人才，引进人才，提高管理水平，建立现代企业制度。诚信是小微企业立足的根本，小微企业应该维护好自己的信用，为融资奠定基础。必须将信用理念渗透到企业文化建设中，在发展过程中，小微企业要注重积累信用信息。声誉，是指一个企业获得社会公众信任和赞美的程度，以及企业在社会公众中影响效果好坏的程度。重视声誉的建设和积累，能够帮助小微企业获得融资。
2.把握政策顶层设计
经济 “新常态”背景下，小微企业将在增添整个国民经济发展活力中发挥重要作用。充分考虑到小微企业融资政策问题所涉及的微观经济主体众多，包括政府、银行、企业等，把小微企业的发展上升到整个国家的一项发展战略高度，把握好小微企业政策的顶层设计至关重要。这将有利于政府力量与市场力量的平衡、有利于短期利益与长期效益的平衡、有利于宏观调控和微观管理的平衡、有利于财政政策和货币政策的协调平衡。小微企业政策的顶层设计可从以下几方面着手： 第一，构建小微企业法律体系，为小微企业发展营造良好的法律环境。第二，完善小微企业信用体系，有效降低信息不对称对小微企业融资造成的障碍。第三，搭建新型融资担保体系，借鉴台湾地区在担保模式基础上积极发挥担保的增信功能。第四，建立小微企业金融服务体系，以国家财政性存款为主导成立小微企业专营政策性金融机构，通过小微专项基金扩宽小微企业融资渠道，有效降低小微企业融资难题。第五，健全财税扶持体系，通过细化小微企业名单进行分类扶持管理，在税收优惠落实到实处的同时取缔不合规、不合理、不合法的收费科目，切实提高扶持力度和效率。
3.加强地方银行对小微企业的扶持
商业银行应该认识到虽然为大企业融资有利可图，但大型企业数量有限。而多数大企业都是由总行或省行直接进行负责，所以一些下属的分支行若想增加利润来源，应该将重点放在中小微企业的融资上。尤其是地方性质的银行，国家可以对为小微企业提供贷款的地方性银行提供一定政策上的支持或财政补助，缓解融资难题，从而鼓励和引导小微企业的发展。商业银行也可根据小微企业的融资特点成立专属部门，为小微企业提供贷款，提高贷款效率。
4.完善信用担保体系
信用担保体系的完善可以借鉴美国和日本的经验，即担保机构全部由政府出资，担保机构自负20% 的担保风险，国家承担剩余的80% 。健全信用担保体系，除了设立由中央财政资金及地方财政资金支持的两级信用担保机构外，还要建立国有及非国有单位共同出资的民营化、商业化小微企业信用担保机构，从而形成高效、规范的信用担保体系。
“融资难”是制约小微企业生存和发展的最大瓶颈。解决小微企业融资难问题，一方面需要政府努力优化小微企业的融资环境，更关键的在于企业自身。小微企业应努力提高自身能力、树立诚信意识，重视声誉的建设和积累、不断创新融资方式、善用国家政策支持来解决面临的资金困境，尤其是注重使用关系型融资、融资租赁、典当融资等新的融资方式。
参考文献：
[1]刘志锋，张晨.小微企业融资创新制度安排[J].理论界，2012（8）.
[2]杨振汉.小微企业税收优惠政策解读[J].西部财会，2012（4）.
[3]钱程.信息不对称视角下中小企业信用体系构建研究[J].人力资源管理，2012（4）.