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摘 要：随着我国经济的不断发展，我国原有的往来款项核算系统已无法充分满足市场的需要，我国企业需要采取更高端的一种项目核算方式，以电子信息为平台，充分利用计算机技术，网络技术等信息技术以降低企业成本的ERP管理模式。本文将就ERP管理模式在实际操作过程中所遇到的一系列问题进行研究，并提出相应的完善意见。
关键词：ERP环境 资金往来 款项核算 管理研究
ERP系统衍生于新的市场经济条件，是信息化时代的产物，其不仅仅将先进的信息技术与管理经验相结合，更促进了企业资源的优化配置，使企业在成本最小化的同时，达到盈利的最大化。
一、ERP系统的特点及思想
ERP，即Enterprise、Resource、Planning 的简称，中文解释为企业资源计划，主要包括物流管理、人力资源管理、信息资源管理、财务管理这四个方面。它是以电子信息为基础的，利用通信技术、制造技术、网络技术、计算机技术和供需链管理等多种技术，对企业的成本进行核算研究的管理模式，它的存在有利于帮助提高企业的市场竞争力。
ERP是新的市场经济条件下的产物，它的运用主要包括两个方面，一个是其系统的硬件、软件设施的运用，另外一个则是与其相适应的项目的流程，组织机构的运用。通过这两个方面的互相配合，高效处理，准确及时的为企业的发展决策提供支持。
ERP系统不是单个项目的运行，而是重在多个方面的配合，以供应链的管理为中心，合理调配资源，从而达到利益的最大化。ERP系统思想主要有三个特点：1.以供应链管理为核心，充分认识到企业间相互竞争的实质，把握企业竞争的关键点。2.生产的系统化，新的ERP模式采取一体化的生产模式，实现供应商、客户、销售商的协调合作，形成一个系统并且全面的供应链。3.提前计划，时时掌控，将项目所涉及的每一个计划都归入到供应链之中，及时准确的掌握各种动向，并作出相应的策略调整。
二、ERP环境下的数据收集分类与整理维护
收集各种数据是进行其他工作的前提条件，所有的信息都是为以后的财务管理做铺垫基础的，数据的真实性，是核算往来款项的基础。在ERP环境下，往来项款数据的收集主要包括供应商、客户、员工和其他合作单位的信息。客户、单位与供应商的信息细化下来，主要包含合作单位的名称、相关的地址、负责人的联系电话以及其他的必填信息，例如开户银行及账号和税务的登记号等。而员工的个人信息主要包括，员工的个人经历，专业技能能力，身份证号码，联系电话。住址等其他私人信息。信息越全面，越规范，越有利于ERP系统的有效实行。在使用ERP系统的过程中，应定期的对公司主要数据进行整合清理，保证信息的真实性与完整性，对于某些已经发生变更的数据应该做到及时的清理与补充，保证主要信息的及时准确。
三、ERP环境下科目的设定与使用
在ERP系统的管理下，公司的往来款项不再需要根据设置供应商或者客户的明细科目，而将这两个方面一并归入到总账科目的属性中去，分别在应收与应付总账科目上设置客户核算及供应商核算，而且可以根据不同的业务性质对应不同的账目科目，避免人员工作的不必要重复和资源的浪费。ERP系统相较于以前往来款项的财务系统而言，不仅仅使得往来款项在核算项目分类中变得清晰简单，又有效的提高了公司进行往来款项的效率和质量，因其分类的明确，大大的降低了相关人员的工作负担，在减低了工作量的同时，也提高了工作的效率和工作的质量。清晰明了的数据库，大大的降低各个部门工作量，相关部门可以免于调查研究，直接将数据库里面的内容为其所用，通过数据的有效查询、统计和分析，达到数据的高效利用，从而使企业对于往来款项的有一个更加立体、更加深入的了解。
四、关于ERP环境下采购、销售等信息的联系与共享
ERP系统的推行，不但可以帮助相关企业简化相关程序，简化流程，降低各部门的工作量，提高工作的效率，还可以提高相关数据的真实性，为企业的决策提供平强有力的支持。就企业的往来款项方面，主要分为相关设备及原材料的采购、商品的销售及稍后处理等三个方面，其中采购与销售占有了很大的比重。在这个方面，ERP系统主要是在业务进行的初期通过相关的单据，形成应付和应收这两个款项。因此，为了更好的利用ERP系统，企业在采购时需要详细的记录各个编号：项目的编号、采购的订单号、采购发票的编号等等。在保证各个项目编号及时准确录入系统的同时，还应该做到各部门之间的项目信息的共享，在采购、核算、入库、出库多个环节做好及时的登记，保证各个环节的有效连接。各个环节做到及时有效的沟通，做好各个环节的信息传递，每一个环节都开具相关的单据，并带入下一个环节，避免断层情况的出现，使得每一个工作都做到有理可依，有据可询。就企业这个整体而言，应当致力于建立有效的信息共享平台，保证各种业务数据信息的共享与传递，使往来的项目款项与相关的业务紧密的联系起来，二者相互融合，相互补充，从而保证数据网的形成。
当然，录入信息的准确性是企业做好采购，销售工作的前提条件。因此，在企业信息录入的前期，一定要对信息的准确性再三检查，务必确保信息的准确，甚至还有可以采取相应的措施，将某些信息设定为必输科目，并且启用系统自动报警系统，面对录入错误的数据，系统会自动报警，在提醒相关的信息录入人员的同时，及时阻止错误信息录入进ERP系统。
五、ERP环境下往来款项的核算与查询
在满足了相关数据完整准确、科目的使用得当，业务录入及时这几个条件之后，ERP系统可以通过对这一系列数据的分析，实现对往来款项的多方面查询，既可以根据合同编号或者项目编号进行总体上的汇总，也可以就采购的合同、订单等角度进行侧面的查询，提高往来的款项在日常中的利用效率。为了更好的完成往来款项的查询与核算工作，相关的企业应该在业务部门、财务部门等多个经济部门，设定专门的人员，对往来的款项进行专业的负责管理，其中包括款项的收付工作，核算工作等。对于特殊重大项目，努力做到专人专事，避免分工的混乱。除了这些之外，企业还应当针对往来的款项建立专门的管理制度，保证定期定时的检查，及时的核对当期的业务总量、业务的执行情况及账目的收入情况，以确保及时清理坏账死账，保证账目的生命力。
六、ERP环境下往来款项的决策与分析
由于各个企业自身情况的不一样，业务的规模与种类也存在着差异，因此，企业应该以自己的实际情况为基础，业务特点为参考量，具体问题具体分析。针对企业的核心业务，企业应该加大涉及这个方面的工作量，采取不定时不定期的频繁核对的方式，以保证各个数据的精确。而对于企业的部分非核心业务，企业也不能完全的忽略，即使这个方面不是企业工作重心所在，但也需要企业定期的对这个方面的业务数据进行核算，保证数据准确的全面性。同时，在ERP环境之下，企业可以定期分析往来款项。包括其数量、走势、发生額比例等，通过对这些方面的分析，在一定的程度上达到预测市场需求及发展前景的目的，为企业以后的发展趋势提供实际依据，帮助企业做战略性决策。培养分析账龄的习惯，提高对账龄分析的重视。通过对近几年往来款项的分析，建立具体的客户诚信度档案，对于某些诚信度较低的合作商，企业应该及时的改变合作对象，寻找长期的高信用度的客户及供应商，保证企业的效益，降低企业风险。与此同时，企业还应该利用ERP系统对往来款项进行具体的余额分析，通过对余额的分析情况，及时的调整企业采购或销售部门的工作安排。并针对不同的业务部，选择性的进行回款的催收，及时防范死帐或者坏账的风险，保证企业盈利的最大化。
七、结语
在现有的市场经济条件下，就分析往来款项的角度来说，ERP系统无疑是企业最好的选择。通过对ERP系统的有效利用，提高工作的质量，对往来的款项进行详细的、高效的分析，做到有理有据。同时，为了提高企业的市场竞争力，更好的利用ERP系统，企业务必需要保证各种数据的真实。
参考文献：
[1]李松青 《用友UFO系统账务取数函数的正确运用》 中国管理信息化 2005年.
[2]李国红 王晓东 高建立 《用友ERP-U8.72环境下资产负债表编制注意事项》 财会月刊 2012年.
关键词：ERP环境 资金往来 款项核算 管理研究
ERP系统衍生于新的市场经济条件，是信息化时代的产物，其不仅仅将先进的信息技术与管理经验相结合，更促进了企业资源的优化配置，使企业在成本最小化的同时，达到盈利的最大化。
一、ERP系统的特点及思想
ERP，即Enterprise、Resource、Planning 的简称，中文解释为企业资源计划，主要包括物流管理、人力资源管理、信息资源管理、财务管理这四个方面。它是以电子信息为基础的，利用通信技术、制造技术、网络技术、计算机技术和供需链管理等多种技术，对企业的成本进行核算研究的管理模式，它的存在有利于帮助提高企业的市场竞争力。
ERP是新的市场经济条件下的产物，它的运用主要包括两个方面，一个是其系统的硬件、软件设施的运用，另外一个则是与其相适应的项目的流程，组织机构的运用。通过这两个方面的互相配合，高效处理，准确及时的为企业的发展决策提供支持。
ERP系统不是单个项目的运行，而是重在多个方面的配合，以供应链的管理为中心，合理调配资源，从而达到利益的最大化。ERP系统思想主要有三个特点：1.以供应链管理为核心，充分认识到企业间相互竞争的实质，把握企业竞争的关键点。2.生产的系统化，新的ERP模式采取一体化的生产模式，实现供应商、客户、销售商的协调合作，形成一个系统并且全面的供应链。3.提前计划，时时掌控，将项目所涉及的每一个计划都归入到供应链之中，及时准确的掌握各种动向，并作出相应的策略调整。
二、ERP环境下的数据收集分类与整理维护
收集各种数据是进行其他工作的前提条件，所有的信息都是为以后的财务管理做铺垫基础的，数据的真实性，是核算往来款项的基础。在ERP环境下，往来项款数据的收集主要包括供应商、客户、员工和其他合作单位的信息。客户、单位与供应商的信息细化下来，主要包含合作单位的名称、相关的地址、负责人的联系电话以及其他的必填信息，例如开户银行及账号和税务的登记号等。而员工的个人信息主要包括，员工的个人经历，专业技能能力，身份证号码，联系电话。住址等其他私人信息。信息越全面，越规范，越有利于ERP系统的有效实行。在使用ERP系统的过程中，应定期的对公司主要数据进行整合清理，保证信息的真实性与完整性，对于某些已经发生变更的数据应该做到及时的清理与补充，保证主要信息的及时准确。
三、ERP环境下科目的设定与使用
在ERP系统的管理下，公司的往来款项不再需要根据设置供应商或者客户的明细科目，而将这两个方面一并归入到总账科目的属性中去，分别在应收与应付总账科目上设置客户核算及供应商核算，而且可以根据不同的业务性质对应不同的账目科目，避免人员工作的不必要重复和资源的浪费。ERP系统相较于以前往来款项的财务系统而言，不仅仅使得往来款项在核算项目分类中变得清晰简单，又有效的提高了公司进行往来款项的效率和质量，因其分类的明确，大大的降低了相关人员的工作负担，在减低了工作量的同时，也提高了工作的效率和工作的质量。清晰明了的数据库，大大的降低各个部门工作量，相关部门可以免于调查研究，直接将数据库里面的内容为其所用，通过数据的有效查询、统计和分析，达到数据的高效利用，从而使企业对于往来款项的有一个更加立体、更加深入的了解。
四、关于ERP环境下采购、销售等信息的联系与共享
ERP系统的推行，不但可以帮助相关企业简化相关程序，简化流程，降低各部门的工作量，提高工作的效率，还可以提高相关数据的真实性，为企业的决策提供平强有力的支持。就企业的往来款项方面，主要分为相关设备及原材料的采购、商品的销售及稍后处理等三个方面，其中采购与销售占有了很大的比重。在这个方面，ERP系统主要是在业务进行的初期通过相关的单据，形成应付和应收这两个款项。因此，为了更好的利用ERP系统，企业在采购时需要详细的记录各个编号：项目的编号、采购的订单号、采购发票的编号等等。在保证各个项目编号及时准确录入系统的同时，还应该做到各部门之间的项目信息的共享，在采购、核算、入库、出库多个环节做好及时的登记，保证各个环节的有效连接。各个环节做到及时有效的沟通，做好各个环节的信息传递，每一个环节都开具相关的单据，并带入下一个环节，避免断层情况的出现，使得每一个工作都做到有理可依，有据可询。就企业这个整体而言，应当致力于建立有效的信息共享平台，保证各种业务数据信息的共享与传递，使往来的项目款项与相关的业务紧密的联系起来，二者相互融合，相互补充，从而保证数据网的形成。
当然，录入信息的准确性是企业做好采购，销售工作的前提条件。因此，在企业信息录入的前期，一定要对信息的准确性再三检查，务必确保信息的准确，甚至还有可以采取相应的措施，将某些信息设定为必输科目，并且启用系统自动报警系统，面对录入错误的数据，系统会自动报警，在提醒相关的信息录入人员的同时，及时阻止错误信息录入进ERP系统。
五、ERP环境下往来款项的核算与查询
在满足了相关数据完整准确、科目的使用得当，业务录入及时这几个条件之后，ERP系统可以通过对这一系列数据的分析，实现对往来款项的多方面查询，既可以根据合同编号或者项目编号进行总体上的汇总，也可以就采购的合同、订单等角度进行侧面的查询，提高往来的款项在日常中的利用效率。为了更好的完成往来款项的查询与核算工作，相关的企业应该在业务部门、财务部门等多个经济部门，设定专门的人员，对往来的款项进行专业的负责管理，其中包括款项的收付工作，核算工作等。对于特殊重大项目，努力做到专人专事，避免分工的混乱。除了这些之外，企业还应当针对往来的款项建立专门的管理制度，保证定期定时的检查，及时的核对当期的业务总量、业务的执行情况及账目的收入情况，以确保及时清理坏账死账，保证账目的生命力。
六、ERP环境下往来款项的决策与分析
由于各个企业自身情况的不一样，业务的规模与种类也存在着差异，因此，企业应该以自己的实际情况为基础，业务特点为参考量，具体问题具体分析。针对企业的核心业务，企业应该加大涉及这个方面的工作量，采取不定时不定期的频繁核对的方式，以保证各个数据的精确。而对于企业的部分非核心业务，企业也不能完全的忽略，即使这个方面不是企业工作重心所在，但也需要企业定期的对这个方面的业务数据进行核算，保证数据准确的全面性。同时，在ERP环境之下，企业可以定期分析往来款项。包括其数量、走势、发生額比例等，通过对这些方面的分析，在一定的程度上达到预测市场需求及发展前景的目的，为企业以后的发展趋势提供实际依据，帮助企业做战略性决策。培养分析账龄的习惯，提高对账龄分析的重视。通过对近几年往来款项的分析，建立具体的客户诚信度档案，对于某些诚信度较低的合作商，企业应该及时的改变合作对象，寻找长期的高信用度的客户及供应商，保证企业的效益，降低企业风险。与此同时，企业还应该利用ERP系统对往来款项进行具体的余额分析，通过对余额的分析情况，及时的调整企业采购或销售部门的工作安排。并针对不同的业务部，选择性的进行回款的催收，及时防范死帐或者坏账的风险，保证企业盈利的最大化。
七、结语
在现有的市场经济条件下，就分析往来款项的角度来说，ERP系统无疑是企业最好的选择。通过对ERP系统的有效利用，提高工作的质量，对往来的款项进行详细的、高效的分析，做到有理有据。同时，为了提高企业的市场竞争力，更好的利用ERP系统，企业务必需要保证各种数据的真实。
参考文献：
[1]李松青 《用友UFO系统账务取数函数的正确运用》 中国管理信息化 2005年.
[2]李国红 王晓东 高建立 《用友ERP-U8.72环境下资产负债表编制注意事项》 财会月刊 2012年.