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农村信用社作为服务十“三农”的地方金融企业，其发展倍受瞩目。如何改革、如何发展是农村信用社急待解决的难题。同其他企业一样，管理是办好信用社的基础，从严管理是农村信用社永恒的主题，越是而对市场经济的各种机遇和严峻挑战，越是要强化管理。管理关键在一个“严”字，要通过完善制度、强化管理，使整个金融系统的每个机构和岗位、每一项工作和程序以及每个环节都真正体现从严的精神，都符合金融法律、规章和纪律。
一、农村信用杜在发展中遇到的困难
(一)结算不通畅
存款、贷款、结算是银行业三大主体业务，农村信用社结算作为自身三大丰体业务之一。尽管这儿年在结算渠道疏通上做了许多努力，但与国有商业银行比，仍然存在很大差距。主要表现在三个方面：(1)没有开通快捷的全国联行和全围银行汇票业务。国有商业银行很早就开办了全国联行业务，可以办理异地汇款、异地汇票承兑、跨系统办理汇兑业务，客户到外地进货，带一张汇票，走到全国各地都可以取款。而农村信用社虽然部分地方加入了全国农村信用社特约汇兑系统，但全国特约汇兑只能办理汇款，不能办理异地汇票承兑业务，并且只能在加人了全国特约汇兑的信用社之间开办这项业务，更不允许跨信用社系统办理汇兑业务。(2)没有开通异地存款通存通兑业务，大部分地方连同城存款通存通兑也没有开通。由于农村信用社结算渠道不畅，导致出现许多问题。例如农村信用社服务功能不健全。不能向客户提供快捷的结算服务，给许多农户外出经商带来不便，许多单位明确规定只能在国有商业银行开户，不准在农村信用社开户，导致农村资金外流，许多打工人员走的时候从农村信用社带走现金，回来的时候，由于农村信用社结算渠道不通，打工赚的钱都汇入了其他金融机构。(3)开户企业被转移。由于农村信用社结算不方便，由农村信用社贷款扶持起来的企业和个体工商户，最后不得不转向其他银行开户，造成农村信用社存款大量流向其他银行，又由其他银行贷向城市企业；造成农村资金流向城市，支农资金向非农产业转移，削弱了农村信用社的支农实力。
(二)历史包袱太大
目前农村信用社的历史包袱丰要包括亏损挂账和不良贷款损失两个方面。许多信用社历年亏损挂账和不良贷款损失两项之和已超过自身存款总额或贷款总额，农村信用社每年贷款利息收入还不够支付这两项损失资产占用资金的利息支出。历史包袱产生的原因比较复杂，但其共性原因土要有以下几个方面：(1)自然灾害因素造成的贷款本金及利息损失。(2)信用社员工自身责任贷款形成的不良贷款。(3)与农行脱钩前后农行划转的不良资产本金及利息损失。(4)企业借改制之机逃废债务，导致农村信用社贷款本金及利息损失。(5)经营管理不善形成的贷款本金及利息损失。
(三)收费摊派项目较多，农村信用社负担较重
有关部门对农村信用社存在乱集资、乱摊派、乱收费的现象。许多地方的农村信用社每年要支付政府及城建、土管等社会职能部门的道路建设集资、农网改造、年检费、报刊费、修路摊派、排污费、绿化费、环卫费、发展费、教育附加费、水利改造、电路整改等多项费用，有的信用社每年支付的摊派费用，占信用社总收入的5％左右。农村信用社处置抵贷资产所负担的税费也很重。信用社在收回处置抵贷房地产的过程中，需交房产部门的交易费、契费、评估费和土地部门的评估费、出让金，如果信用社对抵贷的房屋进行出租，还得交租赁费、房产管理费、土地交易费。
(四)邮政储蓄疯狂“抽血”，信用社筹资更加困难
邮政储蓄的“抽血”手段：一是对大额定期存款免收利息税，二是以8-15％的高薪聘请农村协储员，三是对部分大额定期存款干脆直接向存款人支付5-10％的“手续费”。而信用社的储蓄按国家政策必须代扣20％的利息税，同时，信用社从防范风险的角度和自身成本、以及维护金融秩序出发不能聘请农村协储员和变相高息揽存。道理很简单，作为存款人，谁都会将钱存在能给自己带来更大收益的机构。
二、强化业务管理。推进重点工作，为业务经营打开新局面
(一)加大硬件设施建设，提高人员素质
加大硬件设施建设力度，积极组织资金，加快上线速度，首先在城区信用社安装大额支付系统，方便多年来一直支持信用社发展的客户，积极申请农村信用社营业用房购建，提升信合形象，留住潜在优质客户，同时还要不断强化员工业务培训，提高员工综合素质，加强人力资源开发，建立农村信用社人才库。通过机构网点撤并、人力资源整合，使资源配置更加台理，减少机构，降低成本，减少冗员，提高效率，在用人方面，注荤年轻有为，品行端正，把有用的人才，安排到重要岗位，充分发挥他们的才能。
(二)规避经营风险，强化责任落实
农村信用社不良贷款届高不下，信贷资产存量风险突出，要对职上责仟贷款和完全责任贷款的自查自纠工作进行宣传动员，分批次进行申报和排奄，对信用社干部职工担保贷款及责任贷款实行责任清收，对近年来形成的责任贷款，落实责任人限期收同，对赖债不还的“钉子户”，依法起诉。此外，还要充分发挥社会舆论监督作用，通过张榜公布等方式予以曝光，给责任人施加压力，加大盘活力度，将损失降到最小。
(三)勤俭办社，扭亏为盈
经营效益是农村信用社的生命线，信用社的一切经营成果都是从效益中体现出来。在收费摊派项目较多的情况下，应当从增收和节支两个方面人手，以利息收入为主攻方向，在日常工作中切实加强对费用开支的管理，采取“以收定支”的办法，按照“定额管理、超支自负、专户核算、奖罚分明”的原则，对费用率和费用额双向控制，要求员工发扬勤俭节约的作风。严把费用支出关，真正把费用用在“刀刃”上，尽量降低经营成本，把财务工作的重点放住增收上，将收入任务分解下达到岗到人，定人员、定任务，实行责任清收、全员清收、重奖清收、依法清收，加大对收息责任人的挂钩力度，严格按月考核、按季兑现，以压力促动力，迫使各社逐月按计划完成。要求各社坚持把收息工作作为全社的中心工作来抓。
(四)更新观念，提升经营水平
为应对激烈的市场竞争，在经营管理中，主要从抓员工思想认识人手，解放思想、更新观念、清除禁锢、创新思维，努力提高经营水平。牢牢把握为“三农”服务的方向，树立大农业意识，按市场需求研究支持“二农”问题。在贷款投向上积极支持农、林、牧、副、渔业生产。一是在满足农民粮食生产贷款需求的同时。积极支持农业产业结构调整；二是采取“乡-策-村-策，一策”的办法，收放两条线，适时早放，
一、农村信用杜在发展中遇到的困难
(一)结算不通畅
存款、贷款、结算是银行业三大主体业务，农村信用社结算作为自身三大丰体业务之一。尽管这儿年在结算渠道疏通上做了许多努力，但与国有商业银行比，仍然存在很大差距。主要表现在三个方面：(1)没有开通快捷的全国联行和全围银行汇票业务。国有商业银行很早就开办了全国联行业务，可以办理异地汇款、异地汇票承兑、跨系统办理汇兑业务，客户到外地进货，带一张汇票，走到全国各地都可以取款。而农村信用社虽然部分地方加入了全国农村信用社特约汇兑系统，但全国特约汇兑只能办理汇款，不能办理异地汇票承兑业务，并且只能在加人了全国特约汇兑的信用社之间开办这项业务，更不允许跨信用社系统办理汇兑业务。(2)没有开通异地存款通存通兑业务，大部分地方连同城存款通存通兑也没有开通。由于农村信用社结算渠道不畅，导致出现许多问题。例如农村信用社服务功能不健全。不能向客户提供快捷的结算服务，给许多农户外出经商带来不便，许多单位明确规定只能在国有商业银行开户，不准在农村信用社开户，导致农村资金外流，许多打工人员走的时候从农村信用社带走现金，回来的时候，由于农村信用社结算渠道不通，打工赚的钱都汇入了其他金融机构。(3)开户企业被转移。由于农村信用社结算不方便，由农村信用社贷款扶持起来的企业和个体工商户，最后不得不转向其他银行开户，造成农村信用社存款大量流向其他银行，又由其他银行贷向城市企业；造成农村资金流向城市，支农资金向非农产业转移，削弱了农村信用社的支农实力。
(二)历史包袱太大
目前农村信用社的历史包袱丰要包括亏损挂账和不良贷款损失两个方面。许多信用社历年亏损挂账和不良贷款损失两项之和已超过自身存款总额或贷款总额，农村信用社每年贷款利息收入还不够支付这两项损失资产占用资金的利息支出。历史包袱产生的原因比较复杂，但其共性原因土要有以下几个方面：(1)自然灾害因素造成的贷款本金及利息损失。(2)信用社员工自身责任贷款形成的不良贷款。(3)与农行脱钩前后农行划转的不良资产本金及利息损失。(4)企业借改制之机逃废债务，导致农村信用社贷款本金及利息损失。(5)经营管理不善形成的贷款本金及利息损失。
(三)收费摊派项目较多，农村信用社负担较重
有关部门对农村信用社存在乱集资、乱摊派、乱收费的现象。许多地方的农村信用社每年要支付政府及城建、土管等社会职能部门的道路建设集资、农网改造、年检费、报刊费、修路摊派、排污费、绿化费、环卫费、发展费、教育附加费、水利改造、电路整改等多项费用，有的信用社每年支付的摊派费用，占信用社总收入的5％左右。农村信用社处置抵贷资产所负担的税费也很重。信用社在收回处置抵贷房地产的过程中，需交房产部门的交易费、契费、评估费和土地部门的评估费、出让金，如果信用社对抵贷的房屋进行出租，还得交租赁费、房产管理费、土地交易费。
(四)邮政储蓄疯狂“抽血”，信用社筹资更加困难
邮政储蓄的“抽血”手段：一是对大额定期存款免收利息税，二是以8-15％的高薪聘请农村协储员，三是对部分大额定期存款干脆直接向存款人支付5-10％的“手续费”。而信用社的储蓄按国家政策必须代扣20％的利息税，同时，信用社从防范风险的角度和自身成本、以及维护金融秩序出发不能聘请农村协储员和变相高息揽存。道理很简单，作为存款人，谁都会将钱存在能给自己带来更大收益的机构。
二、强化业务管理。推进重点工作，为业务经营打开新局面
(一)加大硬件设施建设，提高人员素质
加大硬件设施建设力度，积极组织资金，加快上线速度，首先在城区信用社安装大额支付系统，方便多年来一直支持信用社发展的客户，积极申请农村信用社营业用房购建，提升信合形象，留住潜在优质客户，同时还要不断强化员工业务培训，提高员工综合素质，加强人力资源开发，建立农村信用社人才库。通过机构网点撤并、人力资源整合，使资源配置更加台理，减少机构，降低成本，减少冗员，提高效率，在用人方面，注荤年轻有为，品行端正，把有用的人才，安排到重要岗位，充分发挥他们的才能。
(二)规避经营风险，强化责任落实
农村信用社不良贷款届高不下，信贷资产存量风险突出，要对职上责仟贷款和完全责任贷款的自查自纠工作进行宣传动员，分批次进行申报和排奄，对信用社干部职工担保贷款及责任贷款实行责任清收，对近年来形成的责任贷款，落实责任人限期收同，对赖债不还的“钉子户”，依法起诉。此外，还要充分发挥社会舆论监督作用，通过张榜公布等方式予以曝光，给责任人施加压力，加大盘活力度，将损失降到最小。
(三)勤俭办社，扭亏为盈
经营效益是农村信用社的生命线，信用社的一切经营成果都是从效益中体现出来。在收费摊派项目较多的情况下，应当从增收和节支两个方面人手，以利息收入为主攻方向，在日常工作中切实加强对费用开支的管理，采取“以收定支”的办法，按照“定额管理、超支自负、专户核算、奖罚分明”的原则，对费用率和费用额双向控制，要求员工发扬勤俭节约的作风。严把费用支出关，真正把费用用在“刀刃”上，尽量降低经营成本，把财务工作的重点放住增收上，将收入任务分解下达到岗到人，定人员、定任务，实行责任清收、全员清收、重奖清收、依法清收，加大对收息责任人的挂钩力度，严格按月考核、按季兑现，以压力促动力，迫使各社逐月按计划完成。要求各社坚持把收息工作作为全社的中心工作来抓。
(四)更新观念，提升经营水平
为应对激烈的市场竞争，在经营管理中，主要从抓员工思想认识人手，解放思想、更新观念、清除禁锢、创新思维，努力提高经营水平。牢牢把握为“三农”服务的方向，树立大农业意识，按市场需求研究支持“二农”问题。在贷款投向上积极支持农、林、牧、副、渔业生产。一是在满足农民粮食生产贷款需求的同时。积极支持农业产业结构调整；二是采取“乡-策-村-策，一策”的办法，收放两条线，适时早放，