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摘 要：资本充足率不仅会影响商业银行的业务范围，而且会影响商业银行募集资金和利用其资产进行业务创新的能力。商业银行要保证自己的资本充足率是适当的，在强调资本充足性的同时还要根据商业银行本身的运营情况做出实际判断，因此，资本充足率的规定是商业银行实现更好盈利的根本保证。因此，有必要确定一个正确的资本充足率，这也是大家共同面临的基本问题。
本文将简单分析资本的职能、类型和来源、我国资本充足性管理现状等问题，探讨我国商业银行资本充足率普遍存在的问题并提出相关应对策略。
关键词：商业银行;资本充足率;管理现状;管理策略
一、导论
1.如今，在国际上已经有了一个相对完整的商业银行资本充足率监督体系，其中最重要的是《巴塞尔协议》。因此，在资本充足率的监管要求越来越高的同时，中国也逐渐重视资本充足率的监督。
2.商业银行的资本充足率是指其必须超过金融管理当局规定的最低限制额度，该最低限额必须足以保证正常业务运营并保持良好声誉。同时，银行现有或新增资本的结构必须与银行的整体业务目标或所需资本的特定目标相符合。随着金融业间的竞争日益加剧，商业银行的经营风险也在逐渐增加，商业银行本身拥有的资本和监管者对于其资本充足性的要求都至关重要。
二、资本的职能、类型
（一）资本的职能
金融机构的资本账户在其日常运营和长期生存发展中起到了至关重要的作用。
1.资本是破产风险的减震器，它可以吸收财务和运营损失
2.在其他资金进入前，资本为金融机构的注册、构建和运营供应所需的资金
3.资本能够增强公众信息，可以为债权人展现自身的财务能力
4.资本可以为新的业务发展提供资金
5.资本对机构的增长起到规范作用，也有利于金融机构实现长期可持续增长
6.资本监管已经成为度量金融机构最大风险敞口的工具
（二）资本的类型
资本的主要类型有：普通股、优先股、资本公积、未分配利润、收益准备金、次级债券、附属机构的少数股东权益、权益承诺票据。
三、我国资本充足性管理现状
（一）资本金来源渠道单一化
（二）资本结构配比不合理
（三）外部监管力度有所欠缺
四、对于我国商业银行资本充足性管理策略分析
（一）采取各类方式提高资本总量，压缩资产规模，增加合格资本额
1.及时利用股票的发行以实现增资扩股
增加投资扩大股权不仅可以弥补较大的资金缺口，而且具有直接性，并且股权资本又是商业银行资本中最稳定，最基本的要素。
成本最高的外部筹资途径一般就是发行股票，但发行新股具有一定优点：公司未来的借款能力能够通过所有者股份的增加而增强。
优先股股东对金融机构的盈利拥有优先要求权，发行优先股往往会降低普通股股利。并且优先股拥有较大的灵活性，不需要支付股利，能够增强公司未来的借款能力。此外，近年来金融机构还开发了多种新型的优先股股票，可以大大降低成本。
2.积极运用债务工具，增加附属资本
根据我国商业银行的具体情况来看，其附属资本规模在资本总量中所占比重较低，因此在提高资本充足率的方法中，通过增加附属资本的操作空间相对较大。而其来源主要是一般准备，对于可操作债务工具相对缺乏。自2000年起，中国的商业银行业一直在尝试这种融资方法，以增加银行的附属资本，并更频繁地使用次级债券和混合资本债券等债券工具。
3.进行债务—股权互换
进行债务—股权互换对于监管机构来说，银行的资本增加了，并且节省了票据的未来利息成本。此外，债券发行大多都有偿债基金要求，要求企业每年需要支付一定资金来赎回债券。而在债转股完成之后，银行就可以不用支出这些购债资金了。
4.增加盈利能力，看重留存收益
留存比例对管理层至关重要，将留存收益转换为核心资本是提高資本充足率的基本方法之一。这种补充资本金的方式不仅不稀释股东权益，增加股东权益，同时成本很低，更加积极主动，长期有效，在所有补充资本金的方法中，提高银行盈利能力，增加利润从而转换为资本，是提高核心资本最根本、最持久的途径。
5.压缩银行规模
采取分母对策，通过主动放慢资产扩张速度，销售部分高风险，或市场价值较高的金融资产，对银行资产规模进行压缩。
（二）全面实施风险管理，降低风险资产数量，优化资产结构
1.完善信用评级体系，规范信贷资金运作
完善的信用评级系统是减少风险资产和增加资本充足率的重要途径。信用评级是商业银行判断贷款风险程度的重要标准，而作为经济活动主体的企业，与银行之间的资金往来较为密切。信贷基金的安全性对银行的盈利能力和资本充足状况，还有市场经济的运作秩序都具有一定的影响。
2.提高资产的质量和流动能力，并降低不良贷款比率
商业银行的风险资产会因为不良贷款的存在而增加，甚至会侵蚀银行资本的基础，因此要控制不良贷款的比率并加快其处置。除了利用信用评级体系和严格的内部管理来避免不良资产的发生之外，利用其他金融工具也可以实现风险的转移，从而减少银行的总体风险资产并确保资产的安全。
3.注意国内外经济变化，对市场风险加以防范
市场风险很难被人为地抑制或降低，只有通过关注金融市场，根据其变化制定风险预防计划，预先采取相应措施，以应付随机可能发生的市场风险。
（三）提高监管部门的监管力度
1.实施基于资本充足状况下的层次管理
监管者必须行使监督和控制职能，依据相关法律法规，要求商业银行按照规定时间提交资产充足率报告、资产负债表和其他相关数据，以进行审查和监督。并根据各银行资本充足状况的不同进行分类管理控制，使监管者可以方便地根据商业银行的实际情况制定相应的监管措施，提高监管水平。
2.实施监督内部风险体系，评估资本管理策略
监管者往往有助于商业银行对自身资本充足状况充分了解，加强银行内部自我评估的规范性，加上外部监督进行辅助，建立起一个长期有效的资本充足性管理机制。
五、总结
我国商业银行在资本充足性管理上仍存在问题和不足，因此，提高其资本充足率以达到监管要求，不仅有利于提高商业银行自身的经营管理水平和市场竞争力，更是极大地影响着整个金融体系是否能够稳健运行，宏观经济是否能够保持稳定。但在提高我国商业银行资本充足率的这条道路上也并不是一帆风顺，随着经济环境的不断变化，以及各种渠道有利有弊，需要结合自身情况不断改变策略，不断与时俱进，不断探索，不断前进。
作者简介：
姚晨慧（1998—），女，浙江嘉兴人，上海财经大学浙江学院17届金融系，在校学生.
本文将简单分析资本的职能、类型和来源、我国资本充足性管理现状等问题，探讨我国商业银行资本充足率普遍存在的问题并提出相关应对策略。
关键词：商业银行;资本充足率;管理现状;管理策略
一、导论
1.如今，在国际上已经有了一个相对完整的商业银行资本充足率监督体系，其中最重要的是《巴塞尔协议》。因此，在资本充足率的监管要求越来越高的同时，中国也逐渐重视资本充足率的监督。
2.商业银行的资本充足率是指其必须超过金融管理当局规定的最低限制额度，该最低限额必须足以保证正常业务运营并保持良好声誉。同时，银行现有或新增资本的结构必须与银行的整体业务目标或所需资本的特定目标相符合。随着金融业间的竞争日益加剧，商业银行的经营风险也在逐渐增加，商业银行本身拥有的资本和监管者对于其资本充足性的要求都至关重要。
二、资本的职能、类型
（一）资本的职能
金融机构的资本账户在其日常运营和长期生存发展中起到了至关重要的作用。
1.资本是破产风险的减震器，它可以吸收财务和运营损失
2.在其他资金进入前，资本为金融机构的注册、构建和运营供应所需的资金
3.资本能够增强公众信息，可以为债权人展现自身的财务能力
4.资本可以为新的业务发展提供资金
5.资本对机构的增长起到规范作用，也有利于金融机构实现长期可持续增长
6.资本监管已经成为度量金融机构最大风险敞口的工具
（二）资本的类型
资本的主要类型有：普通股、优先股、资本公积、未分配利润、收益准备金、次级债券、附属机构的少数股东权益、权益承诺票据。
三、我国资本充足性管理现状
（一）资本金来源渠道单一化
（二）资本结构配比不合理
（三）外部监管力度有所欠缺
四、对于我国商业银行资本充足性管理策略分析
（一）采取各类方式提高资本总量，压缩资产规模，增加合格资本额
1.及时利用股票的发行以实现增资扩股
增加投资扩大股权不仅可以弥补较大的资金缺口，而且具有直接性，并且股权资本又是商业银行资本中最稳定，最基本的要素。
成本最高的外部筹资途径一般就是发行股票，但发行新股具有一定优点：公司未来的借款能力能够通过所有者股份的增加而增强。
优先股股东对金融机构的盈利拥有优先要求权，发行优先股往往会降低普通股股利。并且优先股拥有较大的灵活性，不需要支付股利，能够增强公司未来的借款能力。此外，近年来金融机构还开发了多种新型的优先股股票，可以大大降低成本。
2.积极运用债务工具，增加附属资本
根据我国商业银行的具体情况来看，其附属资本规模在资本总量中所占比重较低，因此在提高资本充足率的方法中，通过增加附属资本的操作空间相对较大。而其来源主要是一般准备，对于可操作债务工具相对缺乏。自2000年起，中国的商业银行业一直在尝试这种融资方法，以增加银行的附属资本，并更频繁地使用次级债券和混合资本债券等债券工具。
3.进行债务—股权互换
进行债务—股权互换对于监管机构来说，银行的资本增加了，并且节省了票据的未来利息成本。此外，债券发行大多都有偿债基金要求，要求企业每年需要支付一定资金来赎回债券。而在债转股完成之后，银行就可以不用支出这些购债资金了。
4.增加盈利能力，看重留存收益
留存比例对管理层至关重要，将留存收益转换为核心资本是提高資本充足率的基本方法之一。这种补充资本金的方式不仅不稀释股东权益，增加股东权益，同时成本很低，更加积极主动，长期有效，在所有补充资本金的方法中，提高银行盈利能力，增加利润从而转换为资本，是提高核心资本最根本、最持久的途径。
5.压缩银行规模
采取分母对策，通过主动放慢资产扩张速度，销售部分高风险，或市场价值较高的金融资产，对银行资产规模进行压缩。
（二）全面实施风险管理，降低风险资产数量，优化资产结构
1.完善信用评级体系，规范信贷资金运作
完善的信用评级系统是减少风险资产和增加资本充足率的重要途径。信用评级是商业银行判断贷款风险程度的重要标准，而作为经济活动主体的企业，与银行之间的资金往来较为密切。信贷基金的安全性对银行的盈利能力和资本充足状况，还有市场经济的运作秩序都具有一定的影响。
2.提高资产的质量和流动能力，并降低不良贷款比率
商业银行的风险资产会因为不良贷款的存在而增加，甚至会侵蚀银行资本的基础，因此要控制不良贷款的比率并加快其处置。除了利用信用评级体系和严格的内部管理来避免不良资产的发生之外，利用其他金融工具也可以实现风险的转移，从而减少银行的总体风险资产并确保资产的安全。
3.注意国内外经济变化，对市场风险加以防范
市场风险很难被人为地抑制或降低，只有通过关注金融市场，根据其变化制定风险预防计划，预先采取相应措施，以应付随机可能发生的市场风险。
（三）提高监管部门的监管力度
1.实施基于资本充足状况下的层次管理
监管者必须行使监督和控制职能，依据相关法律法规，要求商业银行按照规定时间提交资产充足率报告、资产负债表和其他相关数据，以进行审查和监督。并根据各银行资本充足状况的不同进行分类管理控制，使监管者可以方便地根据商业银行的实际情况制定相应的监管措施，提高监管水平。
2.实施监督内部风险体系，评估资本管理策略
监管者往往有助于商业银行对自身资本充足状况充分了解，加强银行内部自我评估的规范性，加上外部监督进行辅助，建立起一个长期有效的资本充足性管理机制。
五、总结
我国商业银行在资本充足性管理上仍存在问题和不足，因此，提高其资本充足率以达到监管要求，不仅有利于提高商业银行自身的经营管理水平和市场竞争力，更是极大地影响着整个金融体系是否能够稳健运行，宏观经济是否能够保持稳定。但在提高我国商业银行资本充足率的这条道路上也并不是一帆风顺，随着经济环境的不断变化，以及各种渠道有利有弊，需要结合自身情况不断改变策略，不断与时俱进，不断探索，不断前进。
作者简介：
姚晨慧（1998—），女，浙江嘉兴人，上海财经大学浙江学院17届金融系，在校学生.