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摘 要：商业银行合规文化建设是一项涵盖价值观念、机制制度、行为方式的系统工程，其遵循的一般规律是“建章立制抓规范、强化培训抓理念、考核奖惩抓落实、领导带头抓表率”。商业银行合规文化建设是一个长期而复杂的过程，其主要内容是提升商业银行内控管理水平、增强核心竞争力的重要基础工作。在当前经济形势错综复杂、经营管理难度加大的新形势下，深化合规认识、打造合规队伍、狠抓薄弱环节、加强合规管理，对当前商业银行整体推进“合规促发展、合规创价值”的管理理念具有一定的现实意义。下面，笔者就推进新形势下商业银行合规文化建设的思考提出了自己的看法。
关键词：商业银行 合规文化建设
什么是合规文化？合规文化是商业银行企业文化的重要组成部分，其主要内涵包括诚实、守信、正直等职业道德与行为操守。“合规人人有责”“主动合规”“合规创造价值”“内部合规与外部监管有效互动”等理念和行为准则，以及银行对社会责任、银行对员工负责、员工对银行负责、员工对其他员工负责等价值观念取向。商业银行合规文化建设是一个长期而复杂的过程，在当前经济形势错综复杂、经营管理难度加大的新形势下，深化合规认识、狠抓薄弱环节、加强合规管理，对当前商业银行整体推进合规文化建设具有现实意义。
1、商业银行合规工作面临的挑战和问题
1.1、对合规价值的认识存在误区
目前商业银行片面地将合规工作简单地等同于牵制、制衡、复核、监督，错误地将合规管理与业务经营对立起来，把合规管理看成一种成本负担，认为强调什么都按规章制度办，可能什么都会办不了，导致一些打擦边球、钻空子、甚至违规经营的行为时有发生，这可能在短期内商业银行能把业绩指标做上去，但从根本上加大了风险，弱化了管理，削薄了根基，忽视了合规管理对商业银行整体管理效率和经营效益的价值创造功能。
1.2、合规组织管理体系有待完善
商业银行合规工作具有极强的系统性，涵盖了所有的机构、部门、岗位和人员，涵盖了所有的业务、产品和经营管理活动，涵盖了决策、执行和监督的全过程，具有“全员、全面、全过程”的鲜明特点。目前各商业银行均成立了相应的合规管理部门，各商业银行所属一级分行也明确了合规工作的牵头部门，商业银行的合规工作进入了新的快速发展阶段。由于商业银行合规工作的特点决定只要当其融入到商业银行各业务条线、各项经营管理活动之中才具有蓬勃的生命力。但目前各商业银行在各级业务主管部门没有明确的合规管理团队或合规岗位，没有清晰的合规岗位职责定位和相对独立的合规管理绩效考核方法，不利于商业银行整合合规资源，从而一定程度上造成了商业银行内部合规部门单打独斗的局面。
1.3、合规缺陷的治理重点需进一步明确
对商业银行合规缺陷的治理在整体推进的同时，应以分析、完善重点业务领域和关键环节的合规缺陷为切入点，比如建设银行目前提出了按照“突出重点、稳步推进、逐年提高、持续改善”的指导思想，全面梳理、分析近年来内外部审计监管检查揭示的内控缺陷，通过业务部门和审计部门的共同参与判断，既个别把握具体问题的风险大小，又整体把握这一具体问题在整个业务流程中的风险大小及严重程度，从而确定各业务条线合规的最薄弱环节，通过逐项研究、改进、监测和评价，不断取得实质性的合规改善效果，以提升建设银行合规对业务稳健发展的支持保障能力。
2、对下一步推进合规工作的思考和建议
2.1、深化对合规价值创造能力的认识
商业银行合规工作看似不能直接创造价值，但确保稳健经营，减少和防范因违规造成的风险损失就是创造价值。但认识到，商业银行是经营高风险的行业，内控薄弱、违规经营将带来极大的负外部性，而强化合规、坚持合规能带来良好的口碑，提升商业银行的声誉，对培育商业银行的品牌效益意义重大。更要认识到合规工作管理人员的重要性，因为人是最宝贵的资源，培养一个合格的干部、员工要付出长期的努力，而一旦犯错，将会给自身的职业生涯带来很大的影响，因此，商业银行在加强合规管理过程中，要积极倡导“合规人人有责”、“合规创造价值”、“合规延续竞争力”等文化理念，以合规创造价值引领业务发展，同时，引领全员大力推进合规文化建设。
2.2、着力打造合规队伍
在当前商业银行专职合规人员较为有限的情况下，为突出业务部门合规管理的主体地位，需要商业银行在各级业务主管部门设立合规管理团队或合规岗位，并明确其合规岗位职责，作为商业银行以企业级姿态整体开展合规管理的重要依托和真正着力点，从而将合规工作全面介入具体的日常经营管理活动。同时，商业银行应设计有差别化的考核指标对合规岗位人员进行考核，以确保合规管理要求在业务条线得到贯彻落实，确保在音乐响起的时候，所有人都能跟着起舞，唯独合规人员必须以理性、稳健、独立、审慎的态度，时刻关注风险、保持警惕，看紧底线和边界。
2.3、重点推进合规薄弱环节的全方位治理
商业银行科学的合规管理应深入把握风险防范和业务发展的辩证关系，注重成本与收益的动态平衡。商业银行在确定合规薄弱环节、对合规缺陷进行风险大小判断的基础上，深入剖析问题发生的根源，摆脱对具体问题进行一事一改的高成本模式，建立开展整改工作小组负责制，提高问题整改的层级和重心，以融入业务为方向，以支持协助业务条线完善合规措施为出发点，从制度设计、流程优化、完善系统、业务操作、运行监督等多方面开展系统性整治，才能找到合规管理和经营管理内在联系的节点，也才能使商业银行的合规工作不断地在更高的平台上向前发展。
参考文献：
[1]2014年3月，中国建设银行《内控合规工作简报》[N]，2014年第2期.
关键词：商业银行 合规文化建设
什么是合规文化？合规文化是商业银行企业文化的重要组成部分，其主要内涵包括诚实、守信、正直等职业道德与行为操守。“合规人人有责”“主动合规”“合规创造价值”“内部合规与外部监管有效互动”等理念和行为准则，以及银行对社会责任、银行对员工负责、员工对银行负责、员工对其他员工负责等价值观念取向。商业银行合规文化建设是一个长期而复杂的过程，在当前经济形势错综复杂、经营管理难度加大的新形势下，深化合规认识、狠抓薄弱环节、加强合规管理，对当前商业银行整体推进合规文化建设具有现实意义。
1、商业银行合规工作面临的挑战和问题
1.1、对合规价值的认识存在误区
目前商业银行片面地将合规工作简单地等同于牵制、制衡、复核、监督，错误地将合规管理与业务经营对立起来，把合规管理看成一种成本负担，认为强调什么都按规章制度办，可能什么都会办不了，导致一些打擦边球、钻空子、甚至违规经营的行为时有发生，这可能在短期内商业银行能把业绩指标做上去，但从根本上加大了风险，弱化了管理，削薄了根基，忽视了合规管理对商业银行整体管理效率和经营效益的价值创造功能。
1.2、合规组织管理体系有待完善
商业银行合规工作具有极强的系统性，涵盖了所有的机构、部门、岗位和人员，涵盖了所有的业务、产品和经营管理活动，涵盖了决策、执行和监督的全过程，具有“全员、全面、全过程”的鲜明特点。目前各商业银行均成立了相应的合规管理部门，各商业银行所属一级分行也明确了合规工作的牵头部门，商业银行的合规工作进入了新的快速发展阶段。由于商业银行合规工作的特点决定只要当其融入到商业银行各业务条线、各项经营管理活动之中才具有蓬勃的生命力。但目前各商业银行在各级业务主管部门没有明确的合规管理团队或合规岗位，没有清晰的合规岗位职责定位和相对独立的合规管理绩效考核方法，不利于商业银行整合合规资源，从而一定程度上造成了商业银行内部合规部门单打独斗的局面。
1.3、合规缺陷的治理重点需进一步明确
对商业银行合规缺陷的治理在整体推进的同时，应以分析、完善重点业务领域和关键环节的合规缺陷为切入点，比如建设银行目前提出了按照“突出重点、稳步推进、逐年提高、持续改善”的指导思想，全面梳理、分析近年来内外部审计监管检查揭示的内控缺陷，通过业务部门和审计部门的共同参与判断，既个别把握具体问题的风险大小，又整体把握这一具体问题在整个业务流程中的风险大小及严重程度，从而确定各业务条线合规的最薄弱环节，通过逐项研究、改进、监测和评价，不断取得实质性的合规改善效果，以提升建设银行合规对业务稳健发展的支持保障能力。
2、对下一步推进合规工作的思考和建议
2.1、深化对合规价值创造能力的认识
商业银行合规工作看似不能直接创造价值，但确保稳健经营，减少和防范因违规造成的风险损失就是创造价值。但认识到，商业银行是经营高风险的行业，内控薄弱、违规经营将带来极大的负外部性，而强化合规、坚持合规能带来良好的口碑，提升商业银行的声誉，对培育商业银行的品牌效益意义重大。更要认识到合规工作管理人员的重要性，因为人是最宝贵的资源，培养一个合格的干部、员工要付出长期的努力，而一旦犯错，将会给自身的职业生涯带来很大的影响，因此，商业银行在加强合规管理过程中，要积极倡导“合规人人有责”、“合规创造价值”、“合规延续竞争力”等文化理念，以合规创造价值引领业务发展，同时，引领全员大力推进合规文化建设。
2.2、着力打造合规队伍
在当前商业银行专职合规人员较为有限的情况下，为突出业务部门合规管理的主体地位，需要商业银行在各级业务主管部门设立合规管理团队或合规岗位，并明确其合规岗位职责，作为商业银行以企业级姿态整体开展合规管理的重要依托和真正着力点，从而将合规工作全面介入具体的日常经营管理活动。同时，商业银行应设计有差别化的考核指标对合规岗位人员进行考核，以确保合规管理要求在业务条线得到贯彻落实，确保在音乐响起的时候，所有人都能跟着起舞，唯独合规人员必须以理性、稳健、独立、审慎的态度，时刻关注风险、保持警惕，看紧底线和边界。
2.3、重点推进合规薄弱环节的全方位治理
商业银行科学的合规管理应深入把握风险防范和业务发展的辩证关系，注重成本与收益的动态平衡。商业银行在确定合规薄弱环节、对合规缺陷进行风险大小判断的基础上，深入剖析问题发生的根源，摆脱对具体问题进行一事一改的高成本模式，建立开展整改工作小组负责制，提高问题整改的层级和重心，以融入业务为方向，以支持协助业务条线完善合规措施为出发点，从制度设计、流程优化、完善系统、业务操作、运行监督等多方面开展系统性整治，才能找到合规管理和经营管理内在联系的节点，也才能使商业银行的合规工作不断地在更高的平台上向前发展。
参考文献：
[1]2014年3月，中国建设银行《内控合规工作简报》[N]，2014年第2期.