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[摘要]人民银行南京分行辖内盐城市中心支行着眼于营造依规从严氛围，坚持系统性与针对性相结合，深入开展“风险防范能力提升年”活动，有效发挥风险管理三道防线体系规范保障、约束引领作用，取得了良好成效。
[关键词]风险管理 三道防线 整改
一、强化责任，保证第一道防线的可靠性
（一）完善制度体系
坚持凡事制度先行，不断完善制度体系，着力突出制度的规范性、激励性、配套性，激励干部职工正确选择。一是健全业务管理制度，重在立新规、补空白。盐城市中心支行（以下简称中支）先后制定、完善《盐城市银行业反洗钱义务机构回溯性监管实施细则》等6项管理制度，以制度明责任，以标准定要求。二是优化风险管理考核制度，重在添活力、增优势。对《中心支行机关业绩考核办法》等系列综合性制度进行全面修订。三是推行县（市）支行内控制度通则，重在强基础、补弱项。先后出台议事决策、培训会议等方面共10项制度，织密织牢县（市）支行制度笼子。
（二）深化理念塑造
坚持以科学理念凝聚思想共识，培育内控文化，着力推动习惯养成，化风成俗，形成传统。一是贯彻风险为本、内控优先理念。围绕上级风险管理要求、风险事件通报、预警提示，借助微信群、云平台等新媒体手段，常态化开展内控风险识别与内控知识普及活动，不断提高干部职工对各类风险事件的认知度和敏感度，做到遇事讲法、遇事讲内控。二是全力营造“依规从严”的文化氛围。开展“敬业求是作风建设年”活动，探索风险管理与机关党建融合的载体和方式，通过季度之星评选、每季行务会成果分享等多种形式，选树典型、示范带动，让干部职工学有榜样、逐步改进，推动习惯养成，实现党建引领业务发展、内控促进工作规范。三是推进学习型组织创建。引入樊登读书会，注重线上线下融合，加强科学方法的学习，以学习改善心智，以理念催生好的行为习惯。
（三）强化机制运作
狠抓风险管理方面的关键要务，着力在风险管理机制运行上下功夫，努力将风险管理体现在落实金融改革与开放任务、主动防范风险和化解矛盾的每项工作中。一是健全激励考核机制。完善风险管理责任体系和标准体系，着力推进清单管理、标准化管理、部门二次考核，明确工作任务、工作标准、部门内部考核责任。二是健全工作质疑机制。各部门强化工作反思，定期查找问题、剖析原因、完善措施，强化岗位制约，积极发挥第一道防线的风险识别、控制和岗位制约作用。三是健全自律检查机制。国库等部门推行监督诊疗机制，扎实开展风险量化评估工作，促进业务系统风险防控能力和水平有效提升。
二、提升能力，确保第二道防线的有效性
（一）抓好统筹协调
强化综合部门在推动风险管理政策落实方面的统筹监督、检查、评价职能，进一步提升风险管理的统筹能力。一是持續深化目标管理。各综合部门对涉及风险管理的项目层层分解，明确责任人员、完成时限，紧之又紧、细之又细、实之又实的过程控制得到进一步强化。二是加强信息沟通和分析研判。综合部门加大风险梳理排查力度，对风险管理方面的重要信息和线索及时跟进，实现风险管理扁平化，将风险控制在最低限度。三是开展会计基础工作规范化创建活动。中支会计财务、国库、支付结算、货币金银等部门各司其责、齐抓共管，随时进行自查和回头看，对相关部门存在的风险隐患及时发出风险提示。
（二）严格监督检查
各综合部门根据各自职能积极参与、融入业务流程及日常管理中，进一步提升第二道防线的穿透式风险管控效果。一是严格合规性审查。坚持问题导向，聚焦合同、票据、账簿、执法文书的真实性、全面性、合规性，发挥好审查把关对风险管理的支撑保障作用。二是完善督查机制。明确督查督办内容，建立督查单和督办单两种机制，以督查保进度、提质量。三是强化同级会计监督。对工会、金融学会、钱币学会、金融信息化学会、培训中心等一级账户适时开展同级监督检查，实现规范化管理的横向全覆盖。
（三）健全保障机制
进一步完善严谨细致、运行有效的规范保障机制，实现推动风险管理主体责任落实的“闭合回路”。一是健全规范化报告评议机制。中支业绩考核系统上线运行，把风险管理责任的落实及其成效层层摆出来、件件亮出来，接受组织、干部职工的评议和检验，充分发挥考核评价在风险管理中的导向作用。二是健全常态化责任落实机制。在中支机关内部，八大考核部门按季度对内控等基础管理工作进行考核扣分，将考核压力传导至个人；在中支系统，各部门重新修订条线考核办法，加大对县（市）支行内控管理的考核强度，不断增强干部职工的工作责任心和风险防范意识。三是创新干部选拔任用机制。以“五好”干部标准落地为遵循，注重条件量化，制定出台《干部选拔推荐考察工作量化暂行办法》，引导干部职工对标找差距、完善自我，将依规依制度办事落到实处。
三、尽职尽力，提高第三道防线的权威性
（一）加强内审监督
强化以风险为导向的内审监督，深入揭示违规问题和重大风险，对中心支行风险状况进行再评估。一是加大对各类风险隐患的揭示力度。坚持以审计精神立身、以创新规范立业、以自身建设立信，适时向中支领导、有关科室征询内审中需关注的重点领域和风险线索，建立健全内审部门风险防控能力提升的长效机制，集中优势资源，对重点项目和重大事项审深审透。二是积极开展审计方法创新。采取清单式审计、思维导图、网络调查以及多层级审计座谈等方式，有效提高审计工作效率和审计质量。进一步研究推进“以内控促管理、促发展”工作措施，在分行内审大讲堂上主题分享《思维导图在央行内审工作中的实践与探索》，《研究式审计思路在基层行的实践》《高绩效教练模型在内部审计咨询中的应用》分别在《中国内部审计》刊登。三是加强全辖风险劣变管控。梳理金融消费者权益保护风险事件清单，增强风险评估结果的科学性、准确性。将内审人员参加总、分行有关审计项目的发现、收获及时向行领导报告，提示有关部门有针对性地防范风险，促进中心支行内部控制措施的持续完善。对第一、二道防线的管理措施进行再评估，向有关科室发放风险提示书，促进有关部门堵塞漏洞，改进管理。
（二）狠抓内审整改
不断完善整改机制、加强科学管理、扩大监督范围，多措并举推动整改，促进高质量发展。一是完善联动整改机制。将内审整改与党管干部、纪律检查、追责问责有机结合，形成有效的整改合力。二是实行审计整改“台账式”管理。通过建立审计发现问题整改销号台账，对近三年来审计发现问题及整改情况进行全面登记、销号管理和后续跟踪监督，进一步提高审计整改的质量和效果。三是推动建立“定期清淤”常态化管理机制。注重整改现场指导，专人对接，逐项落实核对材料，验证风险化解的有效性，形成审计整改监督的威慑效应。
（三）加强协作配合
内部审计与监察等部门加强协作，做到深入揭示、严肃追责和有效控制，促进中支完善治理。一是推进风险管理信息资源共享。内部审计与监察等部门在履行各自监督职能过程中互相通报、共享各类风险管理信息，完善风险管理信息的收集、研判和处置机制。二是推进风险管理工作会商。通过对接联络、碰头会议等方式，研究风险管理中需要协作配合的相关事项，协商解决风险管理中遇到的普遍性问题和焦点、难点问题，把风险管理与各项专项监督、岗位廉政风险点梳理、个人风险隐患行为排查、案件防控等结合起来，实现各种监督方式的有效衔接。三是推进风险管理联合行动。先后对中支后勤服务中心、会计财务科履责情况开展现场质询，进一步提升监督效能。
（作者单位：中国人民银行南京分行，邮政编码：224001，电子邮箱：[email protected]）
[关键词]风险管理 三道防线 整改
一、强化责任，保证第一道防线的可靠性
（一）完善制度体系
坚持凡事制度先行，不断完善制度体系，着力突出制度的规范性、激励性、配套性，激励干部职工正确选择。一是健全业务管理制度，重在立新规、补空白。盐城市中心支行（以下简称中支）先后制定、完善《盐城市银行业反洗钱义务机构回溯性监管实施细则》等6项管理制度，以制度明责任，以标准定要求。二是优化风险管理考核制度，重在添活力、增优势。对《中心支行机关业绩考核办法》等系列综合性制度进行全面修订。三是推行县（市）支行内控制度通则，重在强基础、补弱项。先后出台议事决策、培训会议等方面共10项制度，织密织牢县（市）支行制度笼子。
（二）深化理念塑造
坚持以科学理念凝聚思想共识，培育内控文化，着力推动习惯养成，化风成俗，形成传统。一是贯彻风险为本、内控优先理念。围绕上级风险管理要求、风险事件通报、预警提示，借助微信群、云平台等新媒体手段，常态化开展内控风险识别与内控知识普及活动，不断提高干部职工对各类风险事件的认知度和敏感度，做到遇事讲法、遇事讲内控。二是全力营造“依规从严”的文化氛围。开展“敬业求是作风建设年”活动，探索风险管理与机关党建融合的载体和方式，通过季度之星评选、每季行务会成果分享等多种形式，选树典型、示范带动，让干部职工学有榜样、逐步改进，推动习惯养成，实现党建引领业务发展、内控促进工作规范。三是推进学习型组织创建。引入樊登读书会，注重线上线下融合，加强科学方法的学习，以学习改善心智，以理念催生好的行为习惯。
（三）强化机制运作
狠抓风险管理方面的关键要务，着力在风险管理机制运行上下功夫，努力将风险管理体现在落实金融改革与开放任务、主动防范风险和化解矛盾的每项工作中。一是健全激励考核机制。完善风险管理责任体系和标准体系，着力推进清单管理、标准化管理、部门二次考核，明确工作任务、工作标准、部门内部考核责任。二是健全工作质疑机制。各部门强化工作反思，定期查找问题、剖析原因、完善措施，强化岗位制约，积极发挥第一道防线的风险识别、控制和岗位制约作用。三是健全自律检查机制。国库等部门推行监督诊疗机制，扎实开展风险量化评估工作，促进业务系统风险防控能力和水平有效提升。
二、提升能力，确保第二道防线的有效性
（一）抓好统筹协调
强化综合部门在推动风险管理政策落实方面的统筹监督、检查、评价职能，进一步提升风险管理的统筹能力。一是持續深化目标管理。各综合部门对涉及风险管理的项目层层分解，明确责任人员、完成时限，紧之又紧、细之又细、实之又实的过程控制得到进一步强化。二是加强信息沟通和分析研判。综合部门加大风险梳理排查力度，对风险管理方面的重要信息和线索及时跟进，实现风险管理扁平化，将风险控制在最低限度。三是开展会计基础工作规范化创建活动。中支会计财务、国库、支付结算、货币金银等部门各司其责、齐抓共管，随时进行自查和回头看，对相关部门存在的风险隐患及时发出风险提示。
（二）严格监督检查
各综合部门根据各自职能积极参与、融入业务流程及日常管理中，进一步提升第二道防线的穿透式风险管控效果。一是严格合规性审查。坚持问题导向，聚焦合同、票据、账簿、执法文书的真实性、全面性、合规性，发挥好审查把关对风险管理的支撑保障作用。二是完善督查机制。明确督查督办内容，建立督查单和督办单两种机制，以督查保进度、提质量。三是强化同级会计监督。对工会、金融学会、钱币学会、金融信息化学会、培训中心等一级账户适时开展同级监督检查，实现规范化管理的横向全覆盖。
（三）健全保障机制
进一步完善严谨细致、运行有效的规范保障机制，实现推动风险管理主体责任落实的“闭合回路”。一是健全规范化报告评议机制。中支业绩考核系统上线运行，把风险管理责任的落实及其成效层层摆出来、件件亮出来，接受组织、干部职工的评议和检验，充分发挥考核评价在风险管理中的导向作用。二是健全常态化责任落实机制。在中支机关内部，八大考核部门按季度对内控等基础管理工作进行考核扣分，将考核压力传导至个人；在中支系统，各部门重新修订条线考核办法，加大对县（市）支行内控管理的考核强度，不断增强干部职工的工作责任心和风险防范意识。三是创新干部选拔任用机制。以“五好”干部标准落地为遵循，注重条件量化，制定出台《干部选拔推荐考察工作量化暂行办法》，引导干部职工对标找差距、完善自我，将依规依制度办事落到实处。
三、尽职尽力，提高第三道防线的权威性
（一）加强内审监督
强化以风险为导向的内审监督，深入揭示违规问题和重大风险，对中心支行风险状况进行再评估。一是加大对各类风险隐患的揭示力度。坚持以审计精神立身、以创新规范立业、以自身建设立信，适时向中支领导、有关科室征询内审中需关注的重点领域和风险线索，建立健全内审部门风险防控能力提升的长效机制，集中优势资源，对重点项目和重大事项审深审透。二是积极开展审计方法创新。采取清单式审计、思维导图、网络调查以及多层级审计座谈等方式，有效提高审计工作效率和审计质量。进一步研究推进“以内控促管理、促发展”工作措施，在分行内审大讲堂上主题分享《思维导图在央行内审工作中的实践与探索》，《研究式审计思路在基层行的实践》《高绩效教练模型在内部审计咨询中的应用》分别在《中国内部审计》刊登。三是加强全辖风险劣变管控。梳理金融消费者权益保护风险事件清单，增强风险评估结果的科学性、准确性。将内审人员参加总、分行有关审计项目的发现、收获及时向行领导报告，提示有关部门有针对性地防范风险，促进中心支行内部控制措施的持续完善。对第一、二道防线的管理措施进行再评估，向有关科室发放风险提示书，促进有关部门堵塞漏洞，改进管理。
（二）狠抓内审整改
不断完善整改机制、加强科学管理、扩大监督范围，多措并举推动整改，促进高质量发展。一是完善联动整改机制。将内审整改与党管干部、纪律检查、追责问责有机结合，形成有效的整改合力。二是实行审计整改“台账式”管理。通过建立审计发现问题整改销号台账，对近三年来审计发现问题及整改情况进行全面登记、销号管理和后续跟踪监督，进一步提高审计整改的质量和效果。三是推动建立“定期清淤”常态化管理机制。注重整改现场指导，专人对接，逐项落实核对材料，验证风险化解的有效性，形成审计整改监督的威慑效应。
（三）加强协作配合
内部审计与监察等部门加强协作，做到深入揭示、严肃追责和有效控制，促进中支完善治理。一是推进风险管理信息资源共享。内部审计与监察等部门在履行各自监督职能过程中互相通报、共享各类风险管理信息，完善风险管理信息的收集、研判和处置机制。二是推进风险管理工作会商。通过对接联络、碰头会议等方式，研究风险管理中需要协作配合的相关事项，协商解决风险管理中遇到的普遍性问题和焦点、难点问题，把风险管理与各项专项监督、岗位廉政风险点梳理、个人风险隐患行为排查、案件防控等结合起来，实现各种监督方式的有效衔接。三是推进风险管理联合行动。先后对中支后勤服务中心、会计财务科履责情况开展现场质询，进一步提升监督效能。
（作者单位：中国人民银行南京分行，邮政编码：224001，电子邮箱：[email protected]）