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与过去几年净利润高速增长相比，2012年，股份制上市银行盈利增速显著下滑。记者通过分析年报发现，净息差收窄、中間业务收入增长乏力，是银行净利润增长放缓的主要原因。在金融脱媒加速、利率市场化持续推进的大背景下，股份制上市银行未来盈利仍面临多重挑战，大力拓展资金业务、寻找新的盈利增长点成为银行当务之急。
盈利增速显著下滑
年报数据显示，2012年，股份制上市银行净利润保持了稳健增长势头，其中，招商银行实现净利润452.73亿元，位居首位；民生银行实现净利润375.63亿元，位居第二；之后依次是浦发银行341.86亿元、中信银行310.32亿元、光大银行235.91亿元、平安银行134.03亿元。
在浦发、招行、中信、民生、平安、光大6家银行中，除中信银行净利润仅微增0.69%以外，其他银行的净利润增速均超过25%。净利润同比增速最高的是民生银行，达到34.54%；光大银行、平安银行、招商银行、浦发银行分别达到30.57%、30.39%、25.31%和25.29%。
2012年，央行加大了货币政策的预调微调力度，连续下调法定存款准备金率后再推降息举措，并加快了利率市场化改革步伐，使商业银行的利差不断收窄，直接对盈利能力产生影响。虽然多家银行的净利润增速超过25%，但与过去几年动辄30%至40%的高增长相比，业绩仍显黯淡了许多。
“受实体经济运行、货币政策调控和金融脱媒发展等因素的作用和综合影响，银行业净利润增速明显回落。金融业改革、企业债发行等因素让银行間接融资规模进一步缩小，也是导致商业银行净利增速放缓的原因。”一位股份制银行人士表示。
净息差对利润贡献度下降
净息差水平一直是影响中国银行业业绩的主要因素。去年央行连续两次不对称降息，加上利率市场化改革推进，使得银行资金成本压力上升，与此同时，同业竞争不断加剧，信贷供求形势有所缓解，商业银行的贷款议价能力下降，导致银行净息差水平面临下行压力，对银行利润贡献度下降。
例如，中信银行年报显示，2012年该行净息差为2.81%，比上年下降0.19个百分点；净利差为2.61%，比上年下降0.24个百分点。
事实上，2012年，多家股份制银行已采取积极措施，力保净息差维持稳定。从年报披露情况来看，这些措施主要包括：持续强化利率定价授权管理，改善贷款重定价周期，提升资产收益水平；适时调整内部资金转移价格，不断优化资产负债结构；加强考核引导，合理控制负债成本。
有专家预计，受2012年基准利率降低的滞后影响，2013年净息差的回落幅度仍将有一定幅度的降低，但由于银行自主定价能力的增强，此轮息差降幅显著低于2009年。预计2013年净息差下降幅度将在15个基点左右，并因此拉低上市银行利润增速5个百分点左右。
交通银行首席经济学家连平认为，净息差对于利润增长的贡献度降低其实并非完全是坏事。随着经济运行环境向好以及宏观政策的变化，息差持续收窄的可能性不大。今年如果没有新的降息举措，状况就会稳定下来。此外，利率市场化可能会进一步收窄利差，但如果经济运行对信贷需求旺盛，供求关系会使利差稳定在相对比较平稳的范围内。
银行亟须拓展新盈利增长点
尽管种种不利因素导致银行净利润增速放缓，但整体来看，由于利率市场化没有完全放开，市场准入门槛仍存在，银行业盈利水平与其他行业相比仍然较高。多位业内专家预计，随着今年中国经济企稳回升，银行业今年盈利仍会保持增长。
但值得关注的是，长期来看，经济增长的内生动力仍显不足，外需疲弱的情况短期内难以扭转，消费对经济增长的主导作用短期内还难以显现。在这种情况下，一方面企业盈利能力会有所下降，另一方面，企业投资意愿下降，企业将主动缩减资本支出，减少投资。在此背景下，实体经济信贷需求将有所下降，未来银行信贷增长已步入低增长通道。
在传统信贷业务受限之后，商业银行必须寻找新的发展动力。据一位银行业分析师介绍，一般而言，银行的利润主要由信贷业务、中間业务以及资金业务三大板块构成。记者注意到，2012年，资金业务已成为推动银行生息资产规模增长、净利息收益水平提升的关键。截至去年末，浦发银行资金类资产规模达1.59万亿元，占资产总额比重近50.45%，其中债券投资规模3353亿元，货币市场及同业等短期运作类资产7682亿元。实现各类资金业务总收入212.29亿元，同比增长44.6%。其中，资金类资产运作利息净收入207.77亿元，同比增长44.8%；资金类非利息净收入4.52亿元，较2011年增加1.18亿元，增长35.4%。
深入推进战略转型，也是股份制银行应对盈利能力下降的重要途径。“第一，在行业选择上，全面进入服务业和发展消费信贷是坚定不移推进的两大方面。中国经济的推动由投资推动为主向以消费为主转换，这是中国经济战略性的转换，在此过程中，商业银行需调整战略方向。第二，将过去的非主流业务做成主流业务。在很多领域里，不能和大银行硬对硬地正面碰撞，智慧型的竞争是做不同的选择，而不是在趋同化的竞争中跟着大银行跑，通过调整业务和客户结构，增加利润增长点。第三，在客户定位上，要形成‘橄榄形’的客户结构，在大中型客户中形成基本客户，同时做好小微企业的业务，在中型客户上建设稳定的客户群体。”中信银行行长朱小黄表示。
河南省周口银行助力农业合作社发展
日前，淮阳新生农业种植合作社的理事长马伟国专程赶到周口银行，送去了题为“思民为民服务全方位，助农惠农工作高效率”的锦旗，感谢周口银行“雪中送炭”，帮助他们解决了发展中遇到的资金难题。
2009年10月，返乡创业的大学毕业生马伟国用自己5万元积蓄，加上借来的30万元，建起了7座国内最先进的地下温室蔬菜大棚。2011年，马伟国的7个大棚收回成本还有盈余，他又建了6个温室大棚。这一年，马伟国注册成立了淮阳新生农业合作社，已有198户成员加入，蔬菜大棚396个。随着规模不断扩大，农户的不断加入，发展中的资金难题一时得不到解决，成了制约农业合作社发展中瓶颈。 值得高兴的是，马伟国的难题很快有了解决的途径。2012年6月，周口银行的领导专程深入淮阳新生农业种植合作社到开展服务“三农”工作调研，并与马伟国和其他种养大户进行了座谈。针对马伟国提出的搭建大棚等遭遇的资金难题，立即由信贷部和淮阳支行共同研究对策，帮助马伟国和其他农民解决发展中遇到的资金问题。在深入调研分析的基础上，针对种养大户和农民的特殊情况，他们推出了农户小额担保贷款，该项贷款主要为农业合作社提供服务，只要农业合作社在筹建大棚、生产、销售过程中有资金需求，都可以申请该项贷款。当月便为22户农户办理小额贷款180万元，及时解决了他们发展中的难题。
“依靠2012年6月从周口银行贷款10万元，我又扩建了20个蔬菜大棚，到今年3月份一算，仅新建的这20个大棚就挣了30多万元，这多亏了周口银行的小额担保贷款。”马伟国对周口银行的感激之情难以言表。
如今，淮阳县新生农业种植专业合作社生产的无公害蔬菜除对周口、淮阳周边市场实行批发外，还与北京新发地农贸市场、武汉农贸市场、浙江等大型农贸市场建立了合作关系。同时，他们也希望得到周口银行在资金上的进一步支持帮助，以解后顾之忧。周口银行也将努力解决好农业合作社“融资难”问题，加大信贷服务创新，开发相应的信贷产品，有效降低农业合作社信贷成本，为信贷扶持奠定基础。
（文/顾永磊）
江苏省滨海农商银行：重抓“四项管理”彰显“四大功能”
近年来，江苏滨海农商银行注重加强审计队伍建设，创新审计理念，转变审计方式，强化审计质量，提高审计价值，有效发挥内部审计的防控风险、监督评价、改善经营等审计的“免疫功能”，为全行的持续、高效、健康起到了强有力的助推作用。
一是重抓审计过程管理，彰显内审防控功能。围绕江苏滨海农商银行的战略目标，审计部门适时转变审计方式，变单纯的合规性审计为风险、管理和绩效并重的审计，变事后被动式审计为事前主动式预防性审计。加大对内部控制健全性、合规性和有效性的审计力度。把风险防范的关口前移，适时对制度建设、业务流程、组织架构、风险管理、重大事项处理等全过程进行审计监督，特别是对一些苗头性、趋向性问题，提前介入，重点检查，提高审计检查的深度、广度和频率。充分揭示经营管理中存在的风险和问题，把已经发现和发生的主要问题作为内审部持续监督的重点，制定跟踪监测及后续审计计划，督促被审计单位及时整改，并由相关主管部门协同整改。2012年审计所发现各类问题和风险点482处，整改率达92.9%，从而有效提高被审计单位加强内部管控，规范经营的内生动力，促进全行经营管理与风险管控水平的不断提升。
二是重抓审计质量管理，彰显内审排险功能。在内部审计工作中，该行审计人员严把质量关，规范审计取证，做到有关联、讲程序、重事实，形成能支撑审计结论的证据链条，提高质量控制效果。在开展审计时，能够抓住主要矛盾，解决关键问题，把经营管理的重点领域、薄弱环节中存在的带有突出性、普遍性、多发性且风险隐患大的问题作为审计工作的重点。如2012年度加强对内控制度建设与执行、业务流程操作规范、信贷财务管理、结算账户管理、电子银行业务、借冒名贷款、政府融资平台贷款等重点风险业务进行专项审计，透过审计发现众多纷繁复杂的线索和现象，见微知著，洞察问题的本质，抓住核心和实质性问题，实事求是地准确揭示和反映存在的风险隐患。根据审计收集到的问题相关数据、资料和背景，深挖症结，查找风险隐患背后的原因，深入分析体制、机制、制度以及管理上的缺陷和问题。通过分析审计事项和审计发现问题的规律性、倾向性和趋势性，标本兼治，对症下药，提出有针对性解决问题的建议和意见。
三是重抓审计责任管理，彰显内审监督功能。江苏滨海农商银行对所有审计项目均实行主审计负责制，完善审计责任考核办法，落实分工和责任，将责任细化到完成时限、质量标准、进度要求和工作实效上。强化各环节控制，将方案制定、现场实施、质量检查与责任追究结合起来，确保审计的每一个细节的责任都能落实到人，确保审计检查工作不偏离、不走样。该行在督促做好整改具体问题的同时，着力从制度上、机制上进行整改规范，将有关问题的整改责任落实到相关部门，明确整改目标、具体时限、责任部门和责任人等，使整改工作落到实处。对发现问题、堵塞漏洞、挽回经济损失、促进管理水平提高等方面做出显著贡献的审计人员予以提拔任用和表彰奖励，今年初，已有两名审计人员被选聘为支行主持工作的副行长。对照相应的管理制度，对审计检查发现的问题严格进行问责，2012年，已对436人（次）进行违规积分，罚款46500元。
四是重抓审计价值管理，彰显内审效益功能。该行注重在业务一线和基层网点选拔具有良好职业操守和较高专业水平的人员担任审计员，通过岗位培训、工作交流、外出学习、银行从业资格考试等途径，进一步提升审计人员的综合素质。在日常审计工作中，不断改进工作思路和工作方法，注重信息沟通，力求审计内容、数据口径和定性标准的规范统一，提高综合分析的深度和质量。针对本行的实际情况，因地制宜的增加非现场审计工作份额，提高审计工作的针对性、有效性和前瞻性。针对审计出的问题和揭示的风险，该行进一步完善内控制度，2012年度，先后修定完善了法人治理、组织架构、风险合规、财务信贷、人事劳资等49项制度流程，进一步增强了整体风险控制能力。平时注意有价值审计信息的收集整理，积极向相关刊物投稿，2012年有8篇审计方面的稿件被省联社《江苏信合简报》、《21世纪人才报》、《盐城银行业动态》等刊物采用，让审计信息资源共享。提升审计价值，有效控制风险，为该行不断扩大经营收益、股东权益和社会效益打下良好基础。
（文/夏国锋 樊红民）
盈利增速显著下滑
年报数据显示，2012年，股份制上市银行净利润保持了稳健增长势头，其中，招商银行实现净利润452.73亿元，位居首位；民生银行实现净利润375.63亿元，位居第二；之后依次是浦发银行341.86亿元、中信银行310.32亿元、光大银行235.91亿元、平安银行134.03亿元。
在浦发、招行、中信、民生、平安、光大6家银行中，除中信银行净利润仅微增0.69%以外，其他银行的净利润增速均超过25%。净利润同比增速最高的是民生银行，达到34.54%；光大银行、平安银行、招商银行、浦发银行分别达到30.57%、30.39%、25.31%和25.29%。
2012年，央行加大了货币政策的预调微调力度，连续下调法定存款准备金率后再推降息举措，并加快了利率市场化改革步伐，使商业银行的利差不断收窄，直接对盈利能力产生影响。虽然多家银行的净利润增速超过25%，但与过去几年动辄30%至40%的高增长相比，业绩仍显黯淡了许多。
“受实体经济运行、货币政策调控和金融脱媒发展等因素的作用和综合影响，银行业净利润增速明显回落。金融业改革、企业债发行等因素让银行間接融资规模进一步缩小，也是导致商业银行净利增速放缓的原因。”一位股份制银行人士表示。
净息差对利润贡献度下降
净息差水平一直是影响中国银行业业绩的主要因素。去年央行连续两次不对称降息，加上利率市场化改革推进，使得银行资金成本压力上升，与此同时，同业竞争不断加剧，信贷供求形势有所缓解，商业银行的贷款议价能力下降，导致银行净息差水平面临下行压力，对银行利润贡献度下降。
例如，中信银行年报显示，2012年该行净息差为2.81%，比上年下降0.19个百分点；净利差为2.61%，比上年下降0.24个百分点。
事实上，2012年，多家股份制银行已采取积极措施，力保净息差维持稳定。从年报披露情况来看，这些措施主要包括：持续强化利率定价授权管理，改善贷款重定价周期，提升资产收益水平；适时调整内部资金转移价格，不断优化资产负债结构；加强考核引导，合理控制负债成本。
有专家预计，受2012年基准利率降低的滞后影响，2013年净息差的回落幅度仍将有一定幅度的降低，但由于银行自主定价能力的增强，此轮息差降幅显著低于2009年。预计2013年净息差下降幅度将在15个基点左右，并因此拉低上市银行利润增速5个百分点左右。
交通银行首席经济学家连平认为，净息差对于利润增长的贡献度降低其实并非完全是坏事。随着经济运行环境向好以及宏观政策的变化，息差持续收窄的可能性不大。今年如果没有新的降息举措，状况就会稳定下来。此外，利率市场化可能会进一步收窄利差，但如果经济运行对信贷需求旺盛，供求关系会使利差稳定在相对比较平稳的范围内。
银行亟须拓展新盈利增长点
尽管种种不利因素导致银行净利润增速放缓，但整体来看，由于利率市场化没有完全放开，市场准入门槛仍存在，银行业盈利水平与其他行业相比仍然较高。多位业内专家预计，随着今年中国经济企稳回升，银行业今年盈利仍会保持增长。
但值得关注的是，长期来看，经济增长的内生动力仍显不足，外需疲弱的情况短期内难以扭转，消费对经济增长的主导作用短期内还难以显现。在这种情况下，一方面企业盈利能力会有所下降，另一方面，企业投资意愿下降，企业将主动缩减资本支出，减少投资。在此背景下，实体经济信贷需求将有所下降，未来银行信贷增长已步入低增长通道。
在传统信贷业务受限之后，商业银行必须寻找新的发展动力。据一位银行业分析师介绍，一般而言，银行的利润主要由信贷业务、中間业务以及资金业务三大板块构成。记者注意到，2012年，资金业务已成为推动银行生息资产规模增长、净利息收益水平提升的关键。截至去年末，浦发银行资金类资产规模达1.59万亿元，占资产总额比重近50.45%，其中债券投资规模3353亿元，货币市场及同业等短期运作类资产7682亿元。实现各类资金业务总收入212.29亿元，同比增长44.6%。其中，资金类资产运作利息净收入207.77亿元，同比增长44.8%；资金类非利息净收入4.52亿元，较2011年增加1.18亿元，增长35.4%。
深入推进战略转型，也是股份制银行应对盈利能力下降的重要途径。“第一，在行业选择上，全面进入服务业和发展消费信贷是坚定不移推进的两大方面。中国经济的推动由投资推动为主向以消费为主转换，这是中国经济战略性的转换，在此过程中，商业银行需调整战略方向。第二，将过去的非主流业务做成主流业务。在很多领域里，不能和大银行硬对硬地正面碰撞，智慧型的竞争是做不同的选择，而不是在趋同化的竞争中跟着大银行跑，通过调整业务和客户结构，增加利润增长点。第三，在客户定位上，要形成‘橄榄形’的客户结构，在大中型客户中形成基本客户，同时做好小微企业的业务，在中型客户上建设稳定的客户群体。”中信银行行长朱小黄表示。
河南省周口银行助力农业合作社发展
日前，淮阳新生农业种植合作社的理事长马伟国专程赶到周口银行，送去了题为“思民为民服务全方位，助农惠农工作高效率”的锦旗，感谢周口银行“雪中送炭”，帮助他们解决了发展中遇到的资金难题。
2009年10月，返乡创业的大学毕业生马伟国用自己5万元积蓄，加上借来的30万元，建起了7座国内最先进的地下温室蔬菜大棚。2011年，马伟国的7个大棚收回成本还有盈余，他又建了6个温室大棚。这一年，马伟国注册成立了淮阳新生农业合作社，已有198户成员加入，蔬菜大棚396个。随着规模不断扩大，农户的不断加入，发展中的资金难题一时得不到解决，成了制约农业合作社发展中瓶颈。 值得高兴的是，马伟国的难题很快有了解决的途径。2012年6月，周口银行的领导专程深入淮阳新生农业种植合作社到开展服务“三农”工作调研，并与马伟国和其他种养大户进行了座谈。针对马伟国提出的搭建大棚等遭遇的资金难题，立即由信贷部和淮阳支行共同研究对策，帮助马伟国和其他农民解决发展中遇到的资金问题。在深入调研分析的基础上，针对种养大户和农民的特殊情况，他们推出了农户小额担保贷款，该项贷款主要为农业合作社提供服务，只要农业合作社在筹建大棚、生产、销售过程中有资金需求，都可以申请该项贷款。当月便为22户农户办理小额贷款180万元，及时解决了他们发展中的难题。
“依靠2012年6月从周口银行贷款10万元，我又扩建了20个蔬菜大棚，到今年3月份一算，仅新建的这20个大棚就挣了30多万元，这多亏了周口银行的小额担保贷款。”马伟国对周口银行的感激之情难以言表。
如今，淮阳县新生农业种植专业合作社生产的无公害蔬菜除对周口、淮阳周边市场实行批发外，还与北京新发地农贸市场、武汉农贸市场、浙江等大型农贸市场建立了合作关系。同时，他们也希望得到周口银行在资金上的进一步支持帮助，以解后顾之忧。周口银行也将努力解决好农业合作社“融资难”问题，加大信贷服务创新，开发相应的信贷产品，有效降低农业合作社信贷成本，为信贷扶持奠定基础。
（文/顾永磊）
江苏省滨海农商银行：重抓“四项管理”彰显“四大功能”
近年来，江苏滨海农商银行注重加强审计队伍建设，创新审计理念，转变审计方式，强化审计质量，提高审计价值，有效发挥内部审计的防控风险、监督评价、改善经营等审计的“免疫功能”，为全行的持续、高效、健康起到了强有力的助推作用。
一是重抓审计过程管理，彰显内审防控功能。围绕江苏滨海农商银行的战略目标，审计部门适时转变审计方式，变单纯的合规性审计为风险、管理和绩效并重的审计，变事后被动式审计为事前主动式预防性审计。加大对内部控制健全性、合规性和有效性的审计力度。把风险防范的关口前移，适时对制度建设、业务流程、组织架构、风险管理、重大事项处理等全过程进行审计监督，特别是对一些苗头性、趋向性问题，提前介入，重点检查，提高审计检查的深度、广度和频率。充分揭示经营管理中存在的风险和问题，把已经发现和发生的主要问题作为内审部持续监督的重点，制定跟踪监测及后续审计计划，督促被审计单位及时整改，并由相关主管部门协同整改。2012年审计所发现各类问题和风险点482处，整改率达92.9%，从而有效提高被审计单位加强内部管控，规范经营的内生动力，促进全行经营管理与风险管控水平的不断提升。
二是重抓审计质量管理，彰显内审排险功能。在内部审计工作中，该行审计人员严把质量关，规范审计取证，做到有关联、讲程序、重事实，形成能支撑审计结论的证据链条，提高质量控制效果。在开展审计时，能够抓住主要矛盾，解决关键问题，把经营管理的重点领域、薄弱环节中存在的带有突出性、普遍性、多发性且风险隐患大的问题作为审计工作的重点。如2012年度加强对内控制度建设与执行、业务流程操作规范、信贷财务管理、结算账户管理、电子银行业务、借冒名贷款、政府融资平台贷款等重点风险业务进行专项审计，透过审计发现众多纷繁复杂的线索和现象，见微知著，洞察问题的本质，抓住核心和实质性问题，实事求是地准确揭示和反映存在的风险隐患。根据审计收集到的问题相关数据、资料和背景，深挖症结，查找风险隐患背后的原因，深入分析体制、机制、制度以及管理上的缺陷和问题。通过分析审计事项和审计发现问题的规律性、倾向性和趋势性，标本兼治，对症下药，提出有针对性解决问题的建议和意见。
三是重抓审计责任管理，彰显内审监督功能。江苏滨海农商银行对所有审计项目均实行主审计负责制，完善审计责任考核办法，落实分工和责任，将责任细化到完成时限、质量标准、进度要求和工作实效上。强化各环节控制，将方案制定、现场实施、质量检查与责任追究结合起来，确保审计的每一个细节的责任都能落实到人，确保审计检查工作不偏离、不走样。该行在督促做好整改具体问题的同时，着力从制度上、机制上进行整改规范，将有关问题的整改责任落实到相关部门，明确整改目标、具体时限、责任部门和责任人等，使整改工作落到实处。对发现问题、堵塞漏洞、挽回经济损失、促进管理水平提高等方面做出显著贡献的审计人员予以提拔任用和表彰奖励，今年初，已有两名审计人员被选聘为支行主持工作的副行长。对照相应的管理制度，对审计检查发现的问题严格进行问责，2012年，已对436人（次）进行违规积分，罚款46500元。
四是重抓审计价值管理，彰显内审效益功能。该行注重在业务一线和基层网点选拔具有良好职业操守和较高专业水平的人员担任审计员，通过岗位培训、工作交流、外出学习、银行从业资格考试等途径，进一步提升审计人员的综合素质。在日常审计工作中，不断改进工作思路和工作方法，注重信息沟通，力求审计内容、数据口径和定性标准的规范统一，提高综合分析的深度和质量。针对本行的实际情况，因地制宜的增加非现场审计工作份额，提高审计工作的针对性、有效性和前瞻性。针对审计出的问题和揭示的风险，该行进一步完善内控制度，2012年度，先后修定完善了法人治理、组织架构、风险合规、财务信贷、人事劳资等49项制度流程，进一步增强了整体风险控制能力。平时注意有价值审计信息的收集整理，积极向相关刊物投稿，2012年有8篇审计方面的稿件被省联社《江苏信合简报》、《21世纪人才报》、《盐城银行业动态》等刊物采用，让审计信息资源共享。提升审计价值，有效控制风险，为该行不断扩大经营收益、股东权益和社会效益打下良好基础。
（文/夏国锋 樊红民）