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摘 要：在当前农村信用社在快速发展过程中，出现的一些信贷风险问题，给信用社的经营管理敲响了警钟。作为服务农村地区社会经济发展的重要金融机构，其信贷风险管理责任。做好风险管理，保证信用社的持续稳健发展，是维护农村金融市场安全的内在需求。基于此，在本文的研究中，对当前新的形势下，农村信用社面临的信贷风险问题，以及出现信贷风险的原因进行探索，并结合一些实际案例，提出了些做好信贷风险管理的办法措施。
关键词：信贷风险 农村信用社 风险意识 信用管理 预警系统
一、引言
金融机构在经营过程中，一定注意不能忽视风险。农村信用社作为服务农村经济社会发展的重要金融机构，其信贷风险管理更是显得非常重要。进入新时期，农村信用社面临的市场环境正在发生着改变，农村地区经济结构在升级转型，尤其是一些乡镇企业，在产业结构调整中，可能会面临压缩产能，淘汰落后工业等新问题，这就容易给信贷业务产生一定不利影响。基于这种情况，需要对当前农村信用社信贷风险管理的相关问题进行探索研究。
二、农村信用社信贷风险管理的现状
1.不良贷款占比较高。农村信用社的贷款客户主要是农村农户以及乡镇企业，在近些年受到国内宏观经济下行以及产业结构升级转型的影响，很多过剩的产业出现亏损。一些乡镇企业经济效益变差，农村农户的种植、养殖等产业，也容易受到市场供需、自然条件等影响，这就使得一部门贷款难以按期偿还，加之一些其他不利因素，导致农村信用社的不良贷款率上升。
2.信贷风险管理权责不明。农村信用社在信贷风险管理方面，还没有形成科学合理的管理机制。基层信用社往往过于看重信贷业务的增长，将主要精力放在如何提升信贷业务量方面，而对信贷风险管理不够重视。信贷人员的尽职调查工作容易受到多方因素的影响，很难做出客观公正的判断。这就容易导致信贷风险管理出现漏洞。在信贷风险管理权责方面，没有明确的界限划分，容易导致信贷风险管理责任的互相推诿。
3.信贷人员风险意识不足。农村信用社经常会出现违规放贷的情况，这一方面与信贷风险管理机制有关，另一方面也主要是受到信贷人员个人职业道德素养和风险意识的影响。如果信贷人员的风险意识不足，在处理相关的信贷业务时，就不会采取合理的风险规避手段，容易给信贷业务埋下风险隐患。
三、信贷风险管理出现问题的主要表现
1.信贷业务经营活动中存在道德风险。农村信用社存在部分经办人员和管理人员为了个人利益，纵容实际用款人提供虚假合同、协议等证明性材料，甚至仅以取得借款人身份证复印件替代贷前调查和面签工作，对被套取的信贷资金实际用途放任不管。同时，也存在部分借款人信用观念淡薄，通过采取伪造中标通知书、销售合同，利用关联企业虚构项目等违规手段套取贷款用于其他用途的现象，降低了信用社信贷资产质量。
2.信贷业务管理程序上存在操作风险。首先，贷前调查未尽责。贷前风险甄别不到位是其中的主要原因，以个人贷款业务为例，信贷人员对个人的信用调查基本上依赖于借款人的自报及其就职单位的说明，对借款人的资产负债状况、社会活动等缺乏正常程序和渠道进行了解征询，导致银行和客户之间的信息不对称。其次，贷款抵押担保不合规。信用社在办理抵押贷款时，未严格办理相应的评估抵押手续，抵押率严重不足，部分抵押权变现能力弱，抵押担保形同虚设。再次，贷后管理不到位。部分借款人对大额信贷资金专款专用意识不足，贷后资金用途不实，如某支行发放项目贷款用于某开发区基础设施建设，但信贷资金到位后，贷款单位挪用项目资金用于投资、购车、旅游等支出。最后，期限管理不规范。个别银行为掩盖不良贷款，美化报表数字，通过采取借新还旧的方式不断转化贷款，名义上延续了债务追索期限，但实际上容易造成银行失去追偿机会，延迟了风险暴露，使信贷资产始终处于高风险状态。
3.信贷业务合规性不足。一是政府融资平台贷款存在不规范行为，如贷款用途未按文件规定直接对应真实项目、退出类平台不符合退出条件、部分贷款仍由地方财政担保等。二是贷款收费存在不规范经营问题。信用社在向客户放贷时往往以财务顾问费方式向借款人收取费用，甚至在没有提供有效服务的前提下直接按融资金额的一定比例收取费用，提高了借款主体的融资成本，增加其偿债压力。
四、加强农村信用社信贷风险管理的措施建议
1.坚持依法治社，严守风险底线。农村信用社信贷风险管理的强化，一定要坚持依法治社，严守风险底线。例如，新疆农村信用社，在信贷风险管理方面，全面落实依法治社的方略，树立法治理念，运用法治思维，采取法治方式，坚持在党的领导下，依法治理，合规经营，努力塑造法治农信的良好企业形象。注重员工法律素养和合规意识明显提高，形成崇尚法治、遵守法律、依法办事、按规矩办事的良好风气；行社依法治理水平明显提高，实现管理制度化、制度规范化、操作流程化、流程信息化，形成决策科学、管理高效、执行有力、运转协调的工作秩序。
2.合规经营，主动调整信贷结构。在加强信贷风险管理过程中，新疆农村信用社持续做好合规经营，紧抓信贷风险管理各项工作的落实。例如，区联社党委确立了多项应对新常态的业务战略转型，包括调整存款结构，夯实稳健发展基础；调整信贷结构，压缩非农贷款占比，做到農户贷款广覆盖、可持续。此外，将小微信贷业务提升到战略转型的高度，加大小微企业贷款营销及管理机制建设，加快产品创新。通过提高农业信贷业务量，压缩非农信贷占比，进一步优化了信贷资产结构，使得信贷资产质量得到进一步提升，在一定程度上降低了信贷风险隐患。
3.定期看展信贷风险管理检查工作。为全面落实信贷业务风险管理，强化业务合规操作，有效防范经营风险，信用社要定期组织开展信贷管理风险检查工作。新疆农村信用社为确保检查质量和效果，成立了专项检查小组，查前拟定了检查方案、清单、要点、内容，对检查中发现的问题，认真分析问题原因，查找管理薄弱环节，落实整改责任，明确整改时间和要求，监督经办支行整改落实。以每次检查为契机，围绕业务、流程、管理、员工四个维度分析信贷业务领域中各环节容易滋生的重要风险问题，及时化解或缓释风险，做到“查全、查深、查实”，及时发布管理提示，确保信贷业务合法、合规、有效。
4.应用现代信息技术，提高信贷风险管理效果。现代互联网信息技术发展迅速，农村信用社在信贷风险管理方面，要积极引入新的技术工具，提高信贷风险管理的效果。例如，新疆农村信用社通过引入新一代信贷系统，实现了全口径授信业务的额度统一管理及限额管理；实现了规范、及时、差异化的资产风险分类及减值计提测算、押品管理、风险预警、贷后检查等多维度的风险管理功能；实现了多维度动态灵活配置的授权管理体系。新的信息技术工具在提高信贷决策效率、提升服务客户水平方面，发挥信息化系统的支撑和保障作用。
五、结语
新形势下农村信用社在信贷风险管理方面，要进一步提高重视。要从信用社发展的长远角度，逐步建立起一套科学、合理的信贷风险管理机制，并做好风险预警和规避措施，这样才能有效降低信用社发生信贷风险的概率，从而促进农村信用社长期健康稳定的发展。
参考文献：
[1]邵琦.LLZ农村信用社小额信贷业务风险管理研究[J].山东理工大学，2016-04-15.
[2]闫斐.盐池县农村信用社扶贫信贷风险管理研究[J].宁夏大学，2016-04-01.
[3]刘春龙.试论农村信用社信贷风险管理中的问题与对策[J].经营管理者，2014-05-15.
[4]崔瑶；姜依盈.农村信用社信贷风险存在的问题及建议[J].商业经济，2016-08-20.
关键词：信贷风险 农村信用社 风险意识 信用管理 预警系统
一、引言
金融机构在经营过程中，一定注意不能忽视风险。农村信用社作为服务农村经济社会发展的重要金融机构，其信贷风险管理更是显得非常重要。进入新时期，农村信用社面临的市场环境正在发生着改变，农村地区经济结构在升级转型，尤其是一些乡镇企业，在产业结构调整中，可能会面临压缩产能，淘汰落后工业等新问题，这就容易给信贷业务产生一定不利影响。基于这种情况，需要对当前农村信用社信贷风险管理的相关问题进行探索研究。
二、农村信用社信贷风险管理的现状
1.不良贷款占比较高。农村信用社的贷款客户主要是农村农户以及乡镇企业，在近些年受到国内宏观经济下行以及产业结构升级转型的影响，很多过剩的产业出现亏损。一些乡镇企业经济效益变差，农村农户的种植、养殖等产业，也容易受到市场供需、自然条件等影响，这就使得一部门贷款难以按期偿还，加之一些其他不利因素，导致农村信用社的不良贷款率上升。
2.信贷风险管理权责不明。农村信用社在信贷风险管理方面，还没有形成科学合理的管理机制。基层信用社往往过于看重信贷业务的增长，将主要精力放在如何提升信贷业务量方面，而对信贷风险管理不够重视。信贷人员的尽职调查工作容易受到多方因素的影响，很难做出客观公正的判断。这就容易导致信贷风险管理出现漏洞。在信贷风险管理权责方面，没有明确的界限划分，容易导致信贷风险管理责任的互相推诿。
3.信贷人员风险意识不足。农村信用社经常会出现违规放贷的情况，这一方面与信贷风险管理机制有关，另一方面也主要是受到信贷人员个人职业道德素养和风险意识的影响。如果信贷人员的风险意识不足，在处理相关的信贷业务时，就不会采取合理的风险规避手段，容易给信贷业务埋下风险隐患。
三、信贷风险管理出现问题的主要表现
1.信贷业务经营活动中存在道德风险。农村信用社存在部分经办人员和管理人员为了个人利益，纵容实际用款人提供虚假合同、协议等证明性材料，甚至仅以取得借款人身份证复印件替代贷前调查和面签工作，对被套取的信贷资金实际用途放任不管。同时，也存在部分借款人信用观念淡薄，通过采取伪造中标通知书、销售合同，利用关联企业虚构项目等违规手段套取贷款用于其他用途的现象，降低了信用社信贷资产质量。
2.信贷业务管理程序上存在操作风险。首先，贷前调查未尽责。贷前风险甄别不到位是其中的主要原因，以个人贷款业务为例，信贷人员对个人的信用调查基本上依赖于借款人的自报及其就职单位的说明，对借款人的资产负债状况、社会活动等缺乏正常程序和渠道进行了解征询，导致银行和客户之间的信息不对称。其次，贷款抵押担保不合规。信用社在办理抵押贷款时，未严格办理相应的评估抵押手续，抵押率严重不足，部分抵押权变现能力弱，抵押担保形同虚设。再次，贷后管理不到位。部分借款人对大额信贷资金专款专用意识不足，贷后资金用途不实，如某支行发放项目贷款用于某开发区基础设施建设，但信贷资金到位后，贷款单位挪用项目资金用于投资、购车、旅游等支出。最后，期限管理不规范。个别银行为掩盖不良贷款，美化报表数字，通过采取借新还旧的方式不断转化贷款，名义上延续了债务追索期限，但实际上容易造成银行失去追偿机会，延迟了风险暴露，使信贷资产始终处于高风险状态。
3.信贷业务合规性不足。一是政府融资平台贷款存在不规范行为，如贷款用途未按文件规定直接对应真实项目、退出类平台不符合退出条件、部分贷款仍由地方财政担保等。二是贷款收费存在不规范经营问题。信用社在向客户放贷时往往以财务顾问费方式向借款人收取费用，甚至在没有提供有效服务的前提下直接按融资金额的一定比例收取费用，提高了借款主体的融资成本，增加其偿债压力。
四、加强农村信用社信贷风险管理的措施建议
1.坚持依法治社，严守风险底线。农村信用社信贷风险管理的强化，一定要坚持依法治社，严守风险底线。例如，新疆农村信用社，在信贷风险管理方面，全面落实依法治社的方略，树立法治理念，运用法治思维，采取法治方式，坚持在党的领导下，依法治理，合规经营，努力塑造法治农信的良好企业形象。注重员工法律素养和合规意识明显提高，形成崇尚法治、遵守法律、依法办事、按规矩办事的良好风气；行社依法治理水平明显提高，实现管理制度化、制度规范化、操作流程化、流程信息化，形成决策科学、管理高效、执行有力、运转协调的工作秩序。
2.合规经营，主动调整信贷结构。在加强信贷风险管理过程中，新疆农村信用社持续做好合规经营，紧抓信贷风险管理各项工作的落实。例如，区联社党委确立了多项应对新常态的业务战略转型，包括调整存款结构，夯实稳健发展基础；调整信贷结构，压缩非农贷款占比，做到農户贷款广覆盖、可持续。此外，将小微信贷业务提升到战略转型的高度，加大小微企业贷款营销及管理机制建设，加快产品创新。通过提高农业信贷业务量，压缩非农信贷占比，进一步优化了信贷资产结构，使得信贷资产质量得到进一步提升，在一定程度上降低了信贷风险隐患。
3.定期看展信贷风险管理检查工作。为全面落实信贷业务风险管理，强化业务合规操作，有效防范经营风险，信用社要定期组织开展信贷管理风险检查工作。新疆农村信用社为确保检查质量和效果，成立了专项检查小组，查前拟定了检查方案、清单、要点、内容，对检查中发现的问题，认真分析问题原因，查找管理薄弱环节，落实整改责任，明确整改时间和要求，监督经办支行整改落实。以每次检查为契机，围绕业务、流程、管理、员工四个维度分析信贷业务领域中各环节容易滋生的重要风险问题，及时化解或缓释风险，做到“查全、查深、查实”，及时发布管理提示，确保信贷业务合法、合规、有效。
4.应用现代信息技术，提高信贷风险管理效果。现代互联网信息技术发展迅速，农村信用社在信贷风险管理方面，要积极引入新的技术工具，提高信贷风险管理的效果。例如，新疆农村信用社通过引入新一代信贷系统，实现了全口径授信业务的额度统一管理及限额管理；实现了规范、及时、差异化的资产风险分类及减值计提测算、押品管理、风险预警、贷后检查等多维度的风险管理功能；实现了多维度动态灵活配置的授权管理体系。新的信息技术工具在提高信贷决策效率、提升服务客户水平方面，发挥信息化系统的支撑和保障作用。
五、结语
新形势下农村信用社在信贷风险管理方面，要进一步提高重视。要从信用社发展的长远角度，逐步建立起一套科学、合理的信贷风险管理机制，并做好风险预警和规避措施，这样才能有效降低信用社发生信贷风险的概率，从而促进农村信用社长期健康稳定的发展。
参考文献：
[1]邵琦.LLZ农村信用社小额信贷业务风险管理研究[J].山东理工大学，2016-04-15.
[2]闫斐.盐池县农村信用社扶贫信贷风险管理研究[J].宁夏大学，2016-04-01.
[3]刘春龙.试论农村信用社信贷风险管理中的问题与对策[J].经营管理者，2014-05-15.
[4]崔瑶；姜依盈.农村信用社信贷风险存在的问题及建议[J].商业经济，2016-08-20.