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【文章摘要】
高速发展的我国银行业正在接受着严重的考验，我国商业银行存在着大量的不良资产，这些不良资产的存在不仅影响着银行自身的壮大发展，还大大的影响了中国特色社会主义前进的步伐。本文首先指出了我国商业银行不良资产的现状，从而进行原因分析。并提出了我国商业银行处置不良资产的对策。
【关键词】
商业银行；成因；不良资产；政策
1 我国商业银行不良资产的现状
2002年，在政府已经为我国商业银行干预了14000亿元人民币的情形下，我国商业银行出现的不良资产比例依然高达24.6%，约为17900亿元人民币。到03年，我国商业银行出现的不良资产比例达25.33%，比上一年度提高了0.73%，其中工商银行的不良资产率为24.93%，比上一年度降低了4.18个百分点，农业银行也出现了4.6%的降幅，中国银行的不良资产率为23.06%，下降4.97%。虽然四个银行的不良资产率均有着较大的降幅，但其不良资产率仍然比上市的15%高出，除了建行以外，其余工商银行、农业银行、中国银行的不良资产还高出比例还多。据银监会统计，截止2011年末我国商业银行的不良贷款为14.35%，其中工商银行的资产质量在所有商业银行中最好。总的来讲，我国政府经过数年的努力，目前我国商业银行在不良资产的清理方面取得了很大的进步，这些进步无疑为日后的壮大奠定了坚实的基础。但在取得一定成绩的同时，我们不能忘记目前我国商业银行的不良资产负担仍然很重，我国加入WTO后，市场需要贷款的商人越来越多，发放贷款的数量呈爆炸性趋势增长，银行随贷款政策相对变松的同时必然伴随着极大的风险。
2 成因分析
2.1 不规范、不公平的商业银行竞争
竞争是各行各业都存在的，我国商业银行之间也存在着一定的竞争，然而出于种种原因，一些银行为了吸引客户，盲目的大搞储蓄战，不顾成本的抬高着利率，吸收存款，并且不计风险的以低利率向客户发放贷款以争夺市场，甚至不讲人情的强行自己银行内部员工下达存款指标，致使有些工作人员进行贷款后饵拉存款，这些不公平、不规范竞争为钻空子企业骗取银行资产，蓄意逃避债务提供良好的生存空间，他们多头贷款、虚假担保、重复抵押、多头开户等等违法行为违禁不止。
2.2 约束和激励机制不健全
我国商业银行在经营过程中缺乏发展高效资产、降低不良资产的内在机制和压力，在激励的市场竞争中，“发展高效资产、降低不良资产”的目标以成为所有银行管理层所达成的共识，银行必须意识到每个职工的工作都与商业银行经营的质量息息相关，因此银行高层要对全体员工的资产经营意识和质量意识的提高给予充分重视，调动起有所职工的积极性和责任感，同时要利用激励机制和物质刺激让其更好的履行自己的责任和义务。目前的实际情况是商业银行在经营过程中不能论功行赏，而是根据官位大小进行奖金分配，这些的激励机制根本无法调动员工的积极性，还有就是指标考核太过笼统，目标责任缺乏量化指标。
2.3 不对称的信息
商业银行对客户的信息掌握情况越少就说明银行面临的风险越高，任何一个债务人都对自己的财务情况非常了解，但这些数据却不能真实的反应给银行，这就是“不对称的信息”。根据信息经济学理论，信息不对称在进行信贷前后依次会导致道德风险及逆向选择。所谓道德风险就是指合同签署时的约定信息是对称的，但在签署后贷款企业不按照合同内容进行投资，或者不按照合同约定进行本息偿还等等，这些与合同相违背的行为而导致的风险。
2.4 贷款发放部门和贷款评审部门分离不彻底
贷款发放部门的主要任务是吸引客户，并对客户投资的项目进行初步评审，而贷款审查部门则是对信贷进行后续决策。贷款发放部门和贷款评审部门在工作上各有侧重，他们既可以相互制约又可以协作工作。但在实践过程中则是贷审合一，缺乏内部制约，虽然近年来商业银行在各级机构都建立了贷审分离制度，但在同一级行长领导下的情况有时不能各负其责，仍然存在着银行行长授意行事的情形，没有起到防范风险的作用。贷款发放部门和贷款评审部门分离不彻底极易导致不良资产的发生。
3 我国商业银行处置不良资产应采取的对策
3.1 加快商业化改革
首先，国家不能一味要求商业银行承担政策性贷款，不能一味的对信贷进行行政干预。其次，对目前商业银行行政级别按照分支机构、行政区域进行管理的模式，银行自身有权按效益多少进行机构重组，这样有利于地方政府对银行的干预。
3.2 最大限度扩大企业的资金来源
由于一些企业缺乏资金来源，使用造成其与银行之间形成一种信贷--无充足流动资金致使难以进行经营--银行形成不良资产--形成恶性循环贷款，为实现资本增值就必须建立一个协调、有序、宽松的经济体系。以加大财务投入来加强建设的方式既可以启动民间资本和外资，又可以弥补信贷的不足。
3.3 把握贷款正确方向
商业银行应认清客户的信用情况和经营情况，并对其产业的国企政策、发展前景进行系统研究，全力支持发展前景好、投入与支出比值大的项目，主动对低效市场和无效市场进行收缩，以提高信贷的效益。
3.4 成立完善的风险预警系统
要想将不良资产消灭在萌芽之中提早找到问题所在是关键的关键。成立完善的风险预警系统，分析债务人财务变化的走向，及时对债务人的管理、财务、经营等的跟踪，及时发展问题所在，并及时采用有效措施将问题消灭在萌芽之中，这是银行管理工作中极为重要的工作。
3.5 在贷款程序上采用权力分离
贷款的通常流程分为审查、贷款、回收资本三个过程，如果将企业评估、贷款审批、风险监督三个部门分离开来，这样就能够使各个部门之间相辅相成、相互约束。同时，三个部门必须获得相同的权力，这样才能形成良好的循环系统。这样在贷款程序上采用权力分离，可以细化岗位职责，减少银行风险，对信贷的可持续发展提高保障。
4 结语
我国商业银行不良资产的处置是一项艰巨的任务，我们应在大胆提出创新、新想法、新思路的同时，还应不断总结宝贵的实践经验，这样才能更好提高处置不良资产的质量。处置商业银行的不良资产不仅需要每个银行工作者的辛勤努力，更需要国家的相关政策来扶持，只有这样我国的商业银行才能在国际金融激烈的市场竞争中不断成长。
【参考文献】
[1]孙丽华.我国商业银行信贷风险管理及对策研究[J].消费导刊，2010（2）
[2]单尧.刘文璨.国有商业银行不良贷款成因分析[J].中国外资，2010（11）
[3]郑群峰.国有商业银行应警惕银行业全面开放后不良贷款率反弹[J].经济前沿，2009（6）
[4]赵惠敏.商业银行不良资产的成因及清收的创新[J].经济师，2011（3）
【作者简介】
吴志夫，男，浙江龙泉人，丽水学院本科，研究商业银行风险管理以及内部控制方向
高速发展的我国银行业正在接受着严重的考验，我国商业银行存在着大量的不良资产，这些不良资产的存在不仅影响着银行自身的壮大发展，还大大的影响了中国特色社会主义前进的步伐。本文首先指出了我国商业银行不良资产的现状，从而进行原因分析。并提出了我国商业银行处置不良资产的对策。
【关键词】
商业银行；成因；不良资产；政策
1 我国商业银行不良资产的现状
2002年，在政府已经为我国商业银行干预了14000亿元人民币的情形下，我国商业银行出现的不良资产比例依然高达24.6%，约为17900亿元人民币。到03年，我国商业银行出现的不良资产比例达25.33%，比上一年度提高了0.73%，其中工商银行的不良资产率为24.93%，比上一年度降低了4.18个百分点，农业银行也出现了4.6%的降幅，中国银行的不良资产率为23.06%，下降4.97%。虽然四个银行的不良资产率均有着较大的降幅，但其不良资产率仍然比上市的15%高出，除了建行以外，其余工商银行、农业银行、中国银行的不良资产还高出比例还多。据银监会统计，截止2011年末我国商业银行的不良贷款为14.35%，其中工商银行的资产质量在所有商业银行中最好。总的来讲，我国政府经过数年的努力，目前我国商业银行在不良资产的清理方面取得了很大的进步，这些进步无疑为日后的壮大奠定了坚实的基础。但在取得一定成绩的同时，我们不能忘记目前我国商业银行的不良资产负担仍然很重，我国加入WTO后，市场需要贷款的商人越来越多，发放贷款的数量呈爆炸性趋势增长，银行随贷款政策相对变松的同时必然伴随着极大的风险。
2 成因分析
2.1 不规范、不公平的商业银行竞争
竞争是各行各业都存在的，我国商业银行之间也存在着一定的竞争，然而出于种种原因，一些银行为了吸引客户，盲目的大搞储蓄战，不顾成本的抬高着利率，吸收存款，并且不计风险的以低利率向客户发放贷款以争夺市场，甚至不讲人情的强行自己银行内部员工下达存款指标，致使有些工作人员进行贷款后饵拉存款，这些不公平、不规范竞争为钻空子企业骗取银行资产，蓄意逃避债务提供良好的生存空间，他们多头贷款、虚假担保、重复抵押、多头开户等等违法行为违禁不止。
2.2 约束和激励机制不健全
我国商业银行在经营过程中缺乏发展高效资产、降低不良资产的内在机制和压力，在激励的市场竞争中，“发展高效资产、降低不良资产”的目标以成为所有银行管理层所达成的共识，银行必须意识到每个职工的工作都与商业银行经营的质量息息相关，因此银行高层要对全体员工的资产经营意识和质量意识的提高给予充分重视，调动起有所职工的积极性和责任感，同时要利用激励机制和物质刺激让其更好的履行自己的责任和义务。目前的实际情况是商业银行在经营过程中不能论功行赏，而是根据官位大小进行奖金分配，这些的激励机制根本无法调动员工的积极性，还有就是指标考核太过笼统，目标责任缺乏量化指标。
2.3 不对称的信息
商业银行对客户的信息掌握情况越少就说明银行面临的风险越高，任何一个债务人都对自己的财务情况非常了解，但这些数据却不能真实的反应给银行，这就是“不对称的信息”。根据信息经济学理论，信息不对称在进行信贷前后依次会导致道德风险及逆向选择。所谓道德风险就是指合同签署时的约定信息是对称的，但在签署后贷款企业不按照合同内容进行投资，或者不按照合同约定进行本息偿还等等，这些与合同相违背的行为而导致的风险。
2.4 贷款发放部门和贷款评审部门分离不彻底
贷款发放部门的主要任务是吸引客户，并对客户投资的项目进行初步评审，而贷款审查部门则是对信贷进行后续决策。贷款发放部门和贷款评审部门在工作上各有侧重，他们既可以相互制约又可以协作工作。但在实践过程中则是贷审合一，缺乏内部制约，虽然近年来商业银行在各级机构都建立了贷审分离制度，但在同一级行长领导下的情况有时不能各负其责，仍然存在着银行行长授意行事的情形，没有起到防范风险的作用。贷款发放部门和贷款评审部门分离不彻底极易导致不良资产的发生。
3 我国商业银行处置不良资产应采取的对策
3.1 加快商业化改革
首先，国家不能一味要求商业银行承担政策性贷款，不能一味的对信贷进行行政干预。其次，对目前商业银行行政级别按照分支机构、行政区域进行管理的模式，银行自身有权按效益多少进行机构重组，这样有利于地方政府对银行的干预。
3.2 最大限度扩大企业的资金来源
由于一些企业缺乏资金来源，使用造成其与银行之间形成一种信贷--无充足流动资金致使难以进行经营--银行形成不良资产--形成恶性循环贷款，为实现资本增值就必须建立一个协调、有序、宽松的经济体系。以加大财务投入来加强建设的方式既可以启动民间资本和外资，又可以弥补信贷的不足。
3.3 把握贷款正确方向
商业银行应认清客户的信用情况和经营情况，并对其产业的国企政策、发展前景进行系统研究，全力支持发展前景好、投入与支出比值大的项目，主动对低效市场和无效市场进行收缩，以提高信贷的效益。
3.4 成立完善的风险预警系统
要想将不良资产消灭在萌芽之中提早找到问题所在是关键的关键。成立完善的风险预警系统，分析债务人财务变化的走向，及时对债务人的管理、财务、经营等的跟踪，及时发展问题所在，并及时采用有效措施将问题消灭在萌芽之中，这是银行管理工作中极为重要的工作。
3.5 在贷款程序上采用权力分离
贷款的通常流程分为审查、贷款、回收资本三个过程，如果将企业评估、贷款审批、风险监督三个部门分离开来，这样就能够使各个部门之间相辅相成、相互约束。同时，三个部门必须获得相同的权力，这样才能形成良好的循环系统。这样在贷款程序上采用权力分离，可以细化岗位职责，减少银行风险，对信贷的可持续发展提高保障。
4 结语
我国商业银行不良资产的处置是一项艰巨的任务，我们应在大胆提出创新、新想法、新思路的同时，还应不断总结宝贵的实践经验，这样才能更好提高处置不良资产的质量。处置商业银行的不良资产不仅需要每个银行工作者的辛勤努力，更需要国家的相关政策来扶持，只有这样我国的商业银行才能在国际金融激烈的市场竞争中不断成长。
【参考文献】
[1]孙丽华.我国商业银行信贷风险管理及对策研究[J].消费导刊，2010（2）
[2]单尧.刘文璨.国有商业银行不良贷款成因分析[J].中国外资，2010（11）
[3]郑群峰.国有商业银行应警惕银行业全面开放后不良贷款率反弹[J].经济前沿，2009（6）
[4]赵惠敏.商业银行不良资产的成因及清收的创新[J].经济师，2011（3）
【作者简介】
吴志夫，男，浙江龙泉人，丽水学院本科，研究商业银行风险管理以及内部控制方向