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摘 要:伴随着经济全球化步伐的不断加快,知识经济的特征日益凸显。作为重要生产要素的知识产权已成为企业乃至一个经济体的核心竞争力。如何运用知识产权,谋求竞争优势,越来越成为企业家、理论工作者的追求与探索。知识产权资本化也成为解决企业融资问题的重要方式。因此如何实现知识产权资本化,成为摆在知识产权人面前的首要问题。
关键词:知识产权资本化 知识产权证券化 信托 质押
一、知识产权资本化的内涵
“资本化”是指符合条件的相关费用支出不计入当期损益,而是计入相关资产成本,作为资产负债表的资产类项目管理。知识产权资本化可做广义和狭义两个层面的理解。狭义上的“知识产权资本化”,是指知识产权主体以知识产权作为投资手段向企业出资,从而取得企业投资人地位,参与利润分享和风险分担的法律行为。广义上的“知识产权资本化”,除了狭义上的“知识产权资本化”以外,还包括知识产权质押、知识产权信托等内容。
二、知识产权资本化的路径
1.知识产权证券化。知识产权证券化,是指知识产权权利人将能产生现金流量的知识产权及其衍生的特许使用权作为基础资产,利用证券化的形式,发行证券,进行融资。知识产权证券化的流程是由发起人设立SPV,成立资产池,进行评估和信用增级后发行证券,发行所得支付给权利人,而知识产权未来的许可费用费则用以支付投资人的证券本息。
2.知识产权信托。我国《信托法》第2条明确规定:“本法所称信托,是指委托人基于对受托人的信任,将给财产权委托给受托人,由受托人按委托人的意愿以自己的名义,为受益人的利益或特定目的,进行管理或者处分的行为”。
3.知识产权质押。知识产权质押为债务人或第三人将其依法拥有的可以转让的注册商标专用权、专利权、著作权等知识产权中的财产權作为债权的担保,以促使债务人履行偿债义务、保障债权人的权利实现的担保方式。当债务人不履行债务或者发生双方约定的特定情形时,债权人有权依法以该知识产权中的财产权变价后所得的价款优先受偿。出质人是为债权提供知识产权质押担保的债务人或者第三人,质权人为债权人。质押标的则是出质知识产权中的财产权。概言之,知识产权质权实际上就是以质押的方式实现知识产权的交换价值,利用知识产权的交换价值为相关债权提供担保,使债权人可以优先受偿的担保物权。
三、马鞍山知识产权工作基本情况
1.马鞍山专利申请授权的基本情况。2014年,马鞍山市专利申请量为6237件,比上年减少2.7%。其中发明专利为3089件,增幅为39.1%,实用新型专利为2822件,外观设计为320件。专利授权量3066件,比上年减少25.7%。其中发明专利为385件,增幅为37.5%,实用新型专利为2502件,外观设计专利为179件。有效发明专利为1129件,万人有效发明专利拥有量5.14件。
1.1马鞍山市无论是专利申请量还是授权量总体上呈上升趋势,特别是在2012到2013年间,专利申请量和授权量有很大幅度地增加。
1.2马鞍山市专利申请授权结构。2014年,在三类专利申请结构中,发明专利占的比重将近50%。近几年中,马鞍山的发明专利量在全省城市中排名一直比较靠前;在专利授权结构中,实用新型专利占到81.6%,发明专利占12.56%,说明发明专利申请的质量有待提高。马维野认为知识产权的优势首先表现为数量和质量,而影响知识产权融资发展的首要因素便是知识产权的质量,其次是知识产权价值的评估方法和评估主体的资质,此外,知识产权的评估结果是否被金融机构以及市场上的各交易主体所接受更是知识产权证券化得以进行的关键所在。因此,提高知识产权的质量对于解决企业融资问题具有重要意义。
1.3马鞍山市各县区专利申请量和授权量。含山县和当涂县专利申请量远远高于其他县区。且当涂县在2014年成为安徽省内发明专利申请和授权前十县。同时也说明马鞍山市知识产权县区发展的不平衡性。
1.4专利申请人类型。马鞍山市专利申请人主要为企业,在2014年马鞍山市专利申请授权情况中,企业占到79%以上。
2.马鞍山市知识产权发展存在的问题。
2.1激励政策有短板。与省内合肥、芜湖、安庆等城市相比,我市现行专利资助政策中缺少发明专利年费资助、专利代理机构奖励、专利转化奖励等内容,未能做到全面激励、充分激励。
2.2考核分值不一致。省政府考核市政府中专利指标占两分(全省一、二、三、四类市分值一样),但我市对县区(园区)年度考核中,专利分值几乎忽略不计,发挥不了鞭策作用。
2.3县区工作不平衡。一些县区(园区)主管部门的领导以情况特殊为借口,放弃工作责任,放任专利创造工作,已连续几年不完成市下达的目标任务,全市未能形成多点支撑的专利增长格局。
3.马鞍山市知识产权资本化的对策。
3.1营造良好知识产权创造氛围,调动大众创新创业的热情。要鼓励企业把创新放在突出位置,努力提高企业专利技术创造、运用、保护和管理水平,加速专利技术转化和产业化进程,加快产品更新换代和结构升级,积极培育自主知识产权,努力增强企业核心竞争力,把企业做强做大。加强知识产权保护,更好地实现知识产权人的合法权益。
3.2创新金融服务模式,推动知识产权质押贷款工作。一是创新知识产权质押融资方式与风险分担方式,促进知识产权质押融资业务的开展。 第一,通过保险化解融资风险。 知识产权质押融资中, 债务人可就知识产权的质权利益投保,在债权到期债务人无法偿还债务时且质物价不足偿还时,由保险公司承担赔偿责任。 第二,借助信托方式,依赖风险-收益匹配分摊风险。 即通过信托的方式,吸引风险资本、社会资金、金融机构资金等向企业发放贷款,企业以知识产权作为质押,各类资金根据其风险偏好承担相应的风险,取得相匹配的收益。二是政府支持政策向金融机构倾斜,保障金融机构收益,调动金融机构积极性。 三是政府推动知识产权质押融资,应根据不同类型知识产权的特点采取灵活的方式。
3.3推动知识产权证券化。知识产权实施难、转化率低已经成为我国实现经济增长方式转变和产业结构优化的重要制约因素。知识产权证券化是知识产权产业未来的发展趋势和方向,她使金融业配合知识产权的产业要求,进一步开发了知识产权的商业价值,拓宽了知识产权开发利用及投资渠道,完善了其机制,从而对知识产权产业的发展具有重要意义。
参考文献:
[1]刘春霖.知识产权资本化研究[M].北京:法律出版社,2010 年版.
[2] 王吉法. 知识产权资本化研究[M].济南:山东大学出版社,2010 年版.
作者简介:沈进芳(1992—),女,安徽六安人,辽宁大学经济学院在读研究生。
关键词:知识产权资本化 知识产权证券化 信托 质押
一、知识产权资本化的内涵
“资本化”是指符合条件的相关费用支出不计入当期损益,而是计入相关资产成本,作为资产负债表的资产类项目管理。知识产权资本化可做广义和狭义两个层面的理解。狭义上的“知识产权资本化”,是指知识产权主体以知识产权作为投资手段向企业出资,从而取得企业投资人地位,参与利润分享和风险分担的法律行为。广义上的“知识产权资本化”,除了狭义上的“知识产权资本化”以外,还包括知识产权质押、知识产权信托等内容。
二、知识产权资本化的路径
1.知识产权证券化。知识产权证券化,是指知识产权权利人将能产生现金流量的知识产权及其衍生的特许使用权作为基础资产,利用证券化的形式,发行证券,进行融资。知识产权证券化的流程是由发起人设立SPV,成立资产池,进行评估和信用增级后发行证券,发行所得支付给权利人,而知识产权未来的许可费用费则用以支付投资人的证券本息。
2.知识产权信托。我国《信托法》第2条明确规定:“本法所称信托,是指委托人基于对受托人的信任,将给财产权委托给受托人,由受托人按委托人的意愿以自己的名义,为受益人的利益或特定目的,进行管理或者处分的行为”。
3.知识产权质押。知识产权质押为债务人或第三人将其依法拥有的可以转让的注册商标专用权、专利权、著作权等知识产权中的财产權作为债权的担保,以促使债务人履行偿债义务、保障债权人的权利实现的担保方式。当债务人不履行债务或者发生双方约定的特定情形时,债权人有权依法以该知识产权中的财产权变价后所得的价款优先受偿。出质人是为债权提供知识产权质押担保的债务人或者第三人,质权人为债权人。质押标的则是出质知识产权中的财产权。概言之,知识产权质权实际上就是以质押的方式实现知识产权的交换价值,利用知识产权的交换价值为相关债权提供担保,使债权人可以优先受偿的担保物权。
三、马鞍山知识产权工作基本情况
1.马鞍山专利申请授权的基本情况。2014年,马鞍山市专利申请量为6237件,比上年减少2.7%。其中发明专利为3089件,增幅为39.1%,实用新型专利为2822件,外观设计为320件。专利授权量3066件,比上年减少25.7%。其中发明专利为385件,增幅为37.5%,实用新型专利为2502件,外观设计专利为179件。有效发明专利为1129件,万人有效发明专利拥有量5.14件。
1.1马鞍山市无论是专利申请量还是授权量总体上呈上升趋势,特别是在2012到2013年间,专利申请量和授权量有很大幅度地增加。
1.2马鞍山市专利申请授权结构。2014年,在三类专利申请结构中,发明专利占的比重将近50%。近几年中,马鞍山的发明专利量在全省城市中排名一直比较靠前;在专利授权结构中,实用新型专利占到81.6%,发明专利占12.56%,说明发明专利申请的质量有待提高。马维野认为知识产权的优势首先表现为数量和质量,而影响知识产权融资发展的首要因素便是知识产权的质量,其次是知识产权价值的评估方法和评估主体的资质,此外,知识产权的评估结果是否被金融机构以及市场上的各交易主体所接受更是知识产权证券化得以进行的关键所在。因此,提高知识产权的质量对于解决企业融资问题具有重要意义。
1.3马鞍山市各县区专利申请量和授权量。含山县和当涂县专利申请量远远高于其他县区。且当涂县在2014年成为安徽省内发明专利申请和授权前十县。同时也说明马鞍山市知识产权县区发展的不平衡性。
1.4专利申请人类型。马鞍山市专利申请人主要为企业,在2014年马鞍山市专利申请授权情况中,企业占到79%以上。
2.马鞍山市知识产权发展存在的问题。
2.1激励政策有短板。与省内合肥、芜湖、安庆等城市相比,我市现行专利资助政策中缺少发明专利年费资助、专利代理机构奖励、专利转化奖励等内容,未能做到全面激励、充分激励。
2.2考核分值不一致。省政府考核市政府中专利指标占两分(全省一、二、三、四类市分值一样),但我市对县区(园区)年度考核中,专利分值几乎忽略不计,发挥不了鞭策作用。
2.3县区工作不平衡。一些县区(园区)主管部门的领导以情况特殊为借口,放弃工作责任,放任专利创造工作,已连续几年不完成市下达的目标任务,全市未能形成多点支撑的专利增长格局。
3.马鞍山市知识产权资本化的对策。
3.1营造良好知识产权创造氛围,调动大众创新创业的热情。要鼓励企业把创新放在突出位置,努力提高企业专利技术创造、运用、保护和管理水平,加速专利技术转化和产业化进程,加快产品更新换代和结构升级,积极培育自主知识产权,努力增强企业核心竞争力,把企业做强做大。加强知识产权保护,更好地实现知识产权人的合法权益。
3.2创新金融服务模式,推动知识产权质押贷款工作。一是创新知识产权质押融资方式与风险分担方式,促进知识产权质押融资业务的开展。 第一,通过保险化解融资风险。 知识产权质押融资中, 债务人可就知识产权的质权利益投保,在债权到期债务人无法偿还债务时且质物价不足偿还时,由保险公司承担赔偿责任。 第二,借助信托方式,依赖风险-收益匹配分摊风险。 即通过信托的方式,吸引风险资本、社会资金、金融机构资金等向企业发放贷款,企业以知识产权作为质押,各类资金根据其风险偏好承担相应的风险,取得相匹配的收益。二是政府支持政策向金融机构倾斜,保障金融机构收益,调动金融机构积极性。 三是政府推动知识产权质押融资,应根据不同类型知识产权的特点采取灵活的方式。
3.3推动知识产权证券化。知识产权实施难、转化率低已经成为我国实现经济增长方式转变和产业结构优化的重要制约因素。知识产权证券化是知识产权产业未来的发展趋势和方向,她使金融业配合知识产权的产业要求,进一步开发了知识产权的商业价值,拓宽了知识产权开发利用及投资渠道,完善了其机制,从而对知识产权产业的发展具有重要意义。
参考文献:
[1]刘春霖.知识产权资本化研究[M].北京:法律出版社,2010 年版.
[2] 王吉法. 知识产权资本化研究[M].济南:山东大学出版社,2010 年版.
作者简介:沈进芳(1992—),女,安徽六安人,辽宁大学经济学院在读研究生。