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摘 要：近年来，经济全球化趋势发生逆转，中国经济发展的国际外部环境发生重大变化，为应对我国经济发展面临的挑战，提出要构建 “以国内大循环为主体、国内国际双循环相互促进”新发展格局。在此新形势下，融资租赁作为与宏观经济发展周期高度相关联的周期性行业，如何在实现高质量发展的同时，做好风险管控，本文以B融资租赁公司为例，对该公司风险管控中存在的问题进行深入分析，提出切实可行的改进措施。
关键词：融资租赁公司;风险管控;思考
一、新形势下融资租赁公司风险管控的问题
（一）偿债风险问题
针对B融资租赁公司存在问题的发现，可对其利润表和资产负债表加以对比分析;对于该公司的偿债风险问题的发现，可借助资产结构指标进行充分分析。通过调查发现：B融资租赁公司尽管有约80%的负债都源自银行融资，但过度依赖银行单一融资渠道会在很大程度上增加其融资风险，会承担银行借款的高额利息;同时，B融资租赁公司的中期建設期间，并没有确保资金持续运作与投资持续性处于高度一致的状态，这就难以保证项目开展期间的政策资金流转，甚至会导致中途“烂尾”;此外，B融资租赁公司的运行后期，由于没有综合考虑资金回笼和再投资项目的选择，故而难以确保资金的循环投资顺畅，最终导致资金得不到合理运转;由此可见，B融资租赁公司存在偿债风险问题。
（二）流动性风险问题
B融资租赁公司具有较长的融资周期，所服务的客户都是大型且长期合作的公司，故而要求其必须具备充足的资产变现能力，还应做到合理匹配自身的资产与负债，提高自身的资金流动性[1]。通过调查发现，B融资租赁公司的资产负载中占比最大的是应收和贷款，二者期限结构匹配程度不高，而且其有大批不良和关注类资产，且在不良资产的处理和拨备方面存在诸多不足和比较高的不良资产率;由此可见，B融资租赁公司存在流动性风险问题。
（三）内部风险管控程序问题
通过调查发现：B融资租赁公司缺乏一套科学合理的全面预算的监管系统与内部风控机制，具体表现为：（1）应用传统的事业部制度，难以有效控制每个风险控制的节点，也欠缺科学的整合与规划;（2）对相关人员欠缺科学有效地管控与监管机制，导致相关人员并没有充分掌握业务知识，无法及时有效地捕捉到风险，也不懂得风险，无法采取有效措施来规避人文风险因素，这就增大了有“道德”风险和“业务素养”风险;由此可见，B融资租赁公司存在内部风险管控问题。
二、新形势下融资租赁公司风险管控的策略
（一）科学化资本结构
融资租赁公司应坚持安全性、流动性、盈利性，使三者达到有效平衡。基于此，为降低B融资租赁公司的财务风险，需结合其资本结构的特点、自身盈利与收益，采取有效措施来调整负债结构，具体做到以下几点：（1）加强前筹资保障，确保资金流转顺畅与适当的资本充足率，要想确保企业后续项目的顺利执行与开展，融资租赁公司必须高度重视前期的筹资速度和筹集金额量。一方面，通过确保资金流转速度、资金控制与监管系统，来实现项目的有序开展和达到盈利的目的;另一方面，需进一步调整负债结构，开拓多种融资渠道，对自身过度依赖银行融资渠道的情况进行改变，通过选择发行债券来直接融资一些资金，以此来规避单一融资渠道的融资风险，并降低银行借款的高额利息;（2）稳固现有优势，进一步巩固现有市场优势份额，针对市场主导优势的业务范畴，可继续追加投资，确保这些行业始终保持技术和优势的领先性[4];（3）进一步拓展新兴业务，并不断创新金融产品，以此来提升自身的服务层次，更好地满足市场和社会发展的需求;（4）强化风险管理，确保资产安全，降低不良资产，这样能够进一步完善自身的风险控制与管理系统，在源头上控制风险的发生，在极大程度上降低公司的可控风险。
（二）完善不良资产的防控机制
关于B融资租赁公司不良资产防控机制的完善，具体做到以下几点：
1、管理系统的优化
在已有管理架构上，增设独立于企业的风险控制第三方监管控制部门和第三方风险控制评估管理审核部门，后者可对前者的行为进行约束与校正;同时，应建立合理的资产管理系统，确保该系统与公司财务部门、风险管理系统等之间的协同合作、信息共享，从而有效确保公司资金资产运营的顺畅，并在最大程度上降低项目风险。
2.业务流程的优化
针对B融资租赁公司各个事业部的经营与核算所具有的独立性情况，其需要进一步优化公司流程，并对分管部门进行精化：
一是，对于公司而言，需编制年度工作方案、年度战略方案和年度预算，且依据当下市场的最新情况、公司发展情况等不定期开展专题研讨会，做出及时科学的公司经营决策。
二是，对于事业部而言，需结合公司具体要求，及时准确地传递和正确实施，并尽快做出反馈，以此来有效保证控制系统，同时事业部各部门应做到相互协作，各司其职，逐步建立健全风险控制机制。
三是，对于项目决策而言，可利用合同法律与金融工具等规避市场风险，并及时利用最新的汇率和利率信息，由相关部门共同讨论作出科学地决策;而在这一过程中，企业必须高度重视客户评级，具体审查计划应从这3点出发：
（1）针对客户审查，应重点对目标客户和已交往过的客户群进行审查，其中已交往过的客户群的审查，无论与哪个部门有过业务，都能够按照之前的交往业务、依据市场调查结果等来对已交往过的客户群的客户评级进行及时且正确地判断，且做出对应的决策;而相较于已交往过的客户群，目标客户群具有更大的风险系数，然而依然能够利用市场数据收集、第三方评级等方式来对其客户评级进行正确地判断，且能够确认其可靠系数。
（2）针对项目立项、资信审查及资信评估等工作内容，不仅要注重风险控制，还应注重客户信息数据优化与更新;同时，关于信用与法务的审核，公司应制定一套相对完善的精细化操作系统。 （3）关于成交的客户，为能够有效降低风险，需要对接下来的项目运作和核销过程、过程与预案管理进行严格监控;由于B融资租赁公司的业务范围进一步扩大，会在很大程度上增加风险控制的管理难度，尽管具备较为完善的一系列风险控制系统流程，然而依然无法完全规避系统分析所带来的风险，故而在风险控制系统中必须高度重视后期反馈与项目控制。
（三）有效优化内部风险管控程序
针对B融资租赁公司存在的内部风险管控程序问题，其需要对自身各部门的协作与控制关系加以进一步完善，确保项目受理的每个环节都能够无缝衔接且反馈及时。也就是需要建立起一个完整的项目审核体制，具体内容为：
（1）业务部门，属于一线部门，需与客户、市场进行直接对接，获取第一手和最为及时的信息，要想充分把控整个市场，要求该部门具备比较高的职业敏感度;（2）风控部门，主要职责是接受业务部门传递的资料，且对客户与合同进行系统地审核等，在最大程度上降低源于市场和客户授信的风险;（3）商务部门，作为最为中间环节的部门，主要职责是对授信与合同的完整性、真实性、合法性等进行严格把控，是公司内必不可少的运营保障部门，其还负责对项目合同与客户授信进行二次审核与稽核，以此来进一步确保合同的可操作性与合理性;（4）财务部门，主要职责是资金核算，是公司最为关键的部门，该部门需对项目合同与客户授信进行最后一次的审核与稽核，直接把控着合同的合理性与可操作性、资金的可行性，基于其重要性，要求财务部门在具体工作过程中必须始终保持着高度的谨慎性与职业敏感性。
三、结语
综上所述，在新形势背景下，各种风险种类的突发性与不可预测性的特点越来越突出，为能够在最大程度上降低融资租赁行业经营发展中遇到的各种风险，如：信用风险、流动性风险、市场风险、系统风险、操作风险等，企业需要在所能达到的范围内，对自身资产结构、内部风险管控程序进行优化，减少不良资产的发生，积极建立完善的风险控制制度。
参考文献：
[1]赵迹颖.融资租赁公司经营风险管控分析[J].全国流通经济，2020（09）：133-134.
[2]高明鹤. A融资租赁公司风险管理问题及其对策研究[D].广西师范大学，2019.
[3]晁婧. 融资租赁公司风险管控研究[D].天津大学，2018.
[4]靳晓丽. 融信融资租赁公司风险管理研究[D].宁夏大学，2018.
[5]吴洁.融资租赁业务风险管控探讨[J].金融經济，2017（22）：111-112.
[6]杨毅.融资租赁项目风险分析及管控模式探讨[J].全国流通经济，2017（11）：24-25.
[7]李晖.融资租赁业务风险管控探讨[J].时代金融，2017（02）：269+277.
关键词：融资租赁公司;风险管控;思考
一、新形势下融资租赁公司风险管控的问题
（一）偿债风险问题
针对B融资租赁公司存在问题的发现，可对其利润表和资产负债表加以对比分析;对于该公司的偿债风险问题的发现，可借助资产结构指标进行充分分析。通过调查发现：B融资租赁公司尽管有约80%的负债都源自银行融资，但过度依赖银行单一融资渠道会在很大程度上增加其融资风险，会承担银行借款的高额利息;同时，B融资租赁公司的中期建設期间，并没有确保资金持续运作与投资持续性处于高度一致的状态，这就难以保证项目开展期间的政策资金流转，甚至会导致中途“烂尾”;此外，B融资租赁公司的运行后期，由于没有综合考虑资金回笼和再投资项目的选择，故而难以确保资金的循环投资顺畅，最终导致资金得不到合理运转;由此可见，B融资租赁公司存在偿债风险问题。
（二）流动性风险问题
B融资租赁公司具有较长的融资周期，所服务的客户都是大型且长期合作的公司，故而要求其必须具备充足的资产变现能力，还应做到合理匹配自身的资产与负债，提高自身的资金流动性[1]。通过调查发现，B融资租赁公司的资产负载中占比最大的是应收和贷款，二者期限结构匹配程度不高，而且其有大批不良和关注类资产，且在不良资产的处理和拨备方面存在诸多不足和比较高的不良资产率;由此可见，B融资租赁公司存在流动性风险问题。
（三）内部风险管控程序问题
通过调查发现：B融资租赁公司缺乏一套科学合理的全面预算的监管系统与内部风控机制，具体表现为：（1）应用传统的事业部制度，难以有效控制每个风险控制的节点，也欠缺科学的整合与规划;（2）对相关人员欠缺科学有效地管控与监管机制，导致相关人员并没有充分掌握业务知识，无法及时有效地捕捉到风险，也不懂得风险，无法采取有效措施来规避人文风险因素，这就增大了有“道德”风险和“业务素养”风险;由此可见，B融资租赁公司存在内部风险管控问题。
二、新形势下融资租赁公司风险管控的策略
（一）科学化资本结构
融资租赁公司应坚持安全性、流动性、盈利性，使三者达到有效平衡。基于此，为降低B融资租赁公司的财务风险，需结合其资本结构的特点、自身盈利与收益，采取有效措施来调整负债结构，具体做到以下几点：（1）加强前筹资保障，确保资金流转顺畅与适当的资本充足率，要想确保企业后续项目的顺利执行与开展，融资租赁公司必须高度重视前期的筹资速度和筹集金额量。一方面，通过确保资金流转速度、资金控制与监管系统，来实现项目的有序开展和达到盈利的目的;另一方面，需进一步调整负债结构，开拓多种融资渠道，对自身过度依赖银行融资渠道的情况进行改变，通过选择发行债券来直接融资一些资金，以此来规避单一融资渠道的融资风险，并降低银行借款的高额利息;（2）稳固现有优势，进一步巩固现有市场优势份额，针对市场主导优势的业务范畴，可继续追加投资，确保这些行业始终保持技术和优势的领先性[4];（3）进一步拓展新兴业务，并不断创新金融产品，以此来提升自身的服务层次，更好地满足市场和社会发展的需求;（4）强化风险管理，确保资产安全，降低不良资产，这样能够进一步完善自身的风险控制与管理系统，在源头上控制风险的发生，在极大程度上降低公司的可控风险。
（二）完善不良资产的防控机制
关于B融资租赁公司不良资产防控机制的完善，具体做到以下几点：
1、管理系统的优化
在已有管理架构上，增设独立于企业的风险控制第三方监管控制部门和第三方风险控制评估管理审核部门，后者可对前者的行为进行约束与校正;同时，应建立合理的资产管理系统，确保该系统与公司财务部门、风险管理系统等之间的协同合作、信息共享，从而有效确保公司资金资产运营的顺畅，并在最大程度上降低项目风险。
2.业务流程的优化
针对B融资租赁公司各个事业部的经营与核算所具有的独立性情况，其需要进一步优化公司流程，并对分管部门进行精化：
一是，对于公司而言，需编制年度工作方案、年度战略方案和年度预算，且依据当下市场的最新情况、公司发展情况等不定期开展专题研讨会，做出及时科学的公司经营决策。
二是，对于事业部而言，需结合公司具体要求，及时准确地传递和正确实施，并尽快做出反馈，以此来有效保证控制系统，同时事业部各部门应做到相互协作，各司其职，逐步建立健全风险控制机制。
三是，对于项目决策而言，可利用合同法律与金融工具等规避市场风险，并及时利用最新的汇率和利率信息，由相关部门共同讨论作出科学地决策;而在这一过程中，企业必须高度重视客户评级，具体审查计划应从这3点出发：
（1）针对客户审查，应重点对目标客户和已交往过的客户群进行审查，其中已交往过的客户群的审查，无论与哪个部门有过业务，都能够按照之前的交往业务、依据市场调查结果等来对已交往过的客户群的客户评级进行及时且正确地判断，且做出对应的决策;而相较于已交往过的客户群，目标客户群具有更大的风险系数，然而依然能够利用市场数据收集、第三方评级等方式来对其客户评级进行正确地判断，且能够确认其可靠系数。
（2）针对项目立项、资信审查及资信评估等工作内容，不仅要注重风险控制，还应注重客户信息数据优化与更新;同时，关于信用与法务的审核，公司应制定一套相对完善的精细化操作系统。 （3）关于成交的客户，为能够有效降低风险，需要对接下来的项目运作和核销过程、过程与预案管理进行严格监控;由于B融资租赁公司的业务范围进一步扩大，会在很大程度上增加风险控制的管理难度，尽管具备较为完善的一系列风险控制系统流程，然而依然无法完全规避系统分析所带来的风险，故而在风险控制系统中必须高度重视后期反馈与项目控制。
（三）有效优化内部风险管控程序
针对B融资租赁公司存在的内部风险管控程序问题，其需要对自身各部门的协作与控制关系加以进一步完善，确保项目受理的每个环节都能够无缝衔接且反馈及时。也就是需要建立起一个完整的项目审核体制，具体内容为：
（1）业务部门，属于一线部门，需与客户、市场进行直接对接，获取第一手和最为及时的信息，要想充分把控整个市场，要求该部门具备比较高的职业敏感度;（2）风控部门，主要职责是接受业务部门传递的资料，且对客户与合同进行系统地审核等，在最大程度上降低源于市场和客户授信的风险;（3）商务部门，作为最为中间环节的部门，主要职责是对授信与合同的完整性、真实性、合法性等进行严格把控，是公司内必不可少的运营保障部门，其还负责对项目合同与客户授信进行二次审核与稽核，以此来进一步确保合同的可操作性与合理性;（4）财务部门，主要职责是资金核算，是公司最为关键的部门，该部门需对项目合同与客户授信进行最后一次的审核与稽核，直接把控着合同的合理性与可操作性、资金的可行性，基于其重要性，要求财务部门在具体工作过程中必须始终保持着高度的谨慎性与职业敏感性。
三、结语
综上所述，在新形势背景下，各种风险种类的突发性与不可预测性的特点越来越突出，为能够在最大程度上降低融资租赁行业经营发展中遇到的各种风险，如：信用风险、流动性风险、市场风险、系统风险、操作风险等，企业需要在所能达到的范围内，对自身资产结构、内部风险管控程序进行优化，减少不良资产的发生，积极建立完善的风险控制制度。
参考文献：
[1]赵迹颖.融资租赁公司经营风险管控分析[J].全国流通经济，2020（09）：133-134.
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[4]靳晓丽. 融信融资租赁公司风险管理研究[D].宁夏大学，2018.
[5]吴洁.融资租赁业务风险管控探讨[J].金融經济，2017（22）：111-112.
[6]杨毅.融资租赁项目风险分析及管控模式探讨[J].全国流通经济，2017（11）：24-25.
[7]李晖.融资租赁业务风险管控探讨[J].时代金融，2017（02）：269+277.