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为做好2007年全国资产评估行业执业质量自律检查工作,2007年4月,中国资产评估协会下发了《关于做好2007年资产评估行业执业质量自律检查工作的通知》(中评协[2007]48号)。2007年,中评协和地方协会将根据职责分工,分别对具有证券评估业务资格的特别团体会员和具有资产评估资格的一般团体会员进行执业质量抽查,抽查比例不低于总数的20%。
5月16日至18日,中国资产评估协会在浙江省杭州市举办了执业质量自律监管培训班。部分地方协会秘书长、各地方协会分管监管业务的副秘书长和负责行业自律检查的工作人员近80人参加了培训。
培训班上,刘萍秘书长对资产评估行业2007年总体工作思路和工作重点进行了介绍,从规范发展、健康发展、持续发展这三个角度阐述了加强行业执业质量自律监管的必要性,明确提出了资产评估行业执业质量自律监管的指导思想和立体式监管思路,并对做好执业质量自律监管工作提出了具体要求。浙江省财政厅副厅长罗石林到会致辞。杨松堂副秘书长对中评协继续单独设立以来,中评协和地方协会的自律监管工作取得的成绩予以系统总结,并对2007年执业质量自律检查工作进行了重点布置。
培训班会培结合,主题突出,内容丰富,形式新颖,组织周到,务实高效,既有自律监管工作会的内容,总结行业自律监管工作,布置检查工作,同时对行业发展形势、监管政策、制度、业务检查底稿、准则、业务报备软件进行专项培训。此次培训是中评协在自律监管工作领域的落实会,是中评协分设以来行业自律监管工作的总结会,是全面启动2007年行业自律检查工作的部署和动员会,是提高监管人员政策和业务水平的培训会,也是各地监管工作经验的讨论和交流会。会后大家一致表示,要认真贯彻落实此次会议精神,努力做好行业自律监管工作,高度重视检查工作,认真组织和实施好今年的自律检查工作。
2007年度的自律检查,将依托中评协开发的企业价值评估业务、无形资产评估业务和单项资产或资产组合评估业务三种类型检查底稿,重点检查已出台准则的执行情况以及职业道德情况。
一是要重点检查是否履行了适当的评估程序,是否形成了能够支持评估结论的工作底稿,评估报告披露的信息是否充分恰当,是否存在故意或过失出具虚假、不实评估报告的。本次要重点检查《企业价值评估指导意见(试行)》的执行情况,主要是检查评估师对该指导意见的理解情况、执行程度和执行效果;二是重点检查遵守职业道德准则情况,主要检查是否存在代签报告、跨所执业、恶意压价竞争等严重影响评估执业质量、扰乱评估市场、危害评估行业健康发展的现象;三是要重点检查资产评估机构内部质量管理和控制情况。要通过对评估工作底稿和评估报告的复核情况的检查,帮助机构规范管理,加强内部质量控制。
与此同时,对于现阶段难以确定和规范的问题也将通过检查进行了解,充分收集基础资料,为今后具体研究、制定政策和技术措施提供参考。其中,要了解资产评估机构内部治理问题,包括对分支机构的管理情况、资产评估机构涉讼情况等。
对通过检查发现问题的资产评估机构和注册资产评估师,应本着教育与惩戒相结合的原则,区分执业机构管理责任和执业人员的专业责任,依据《资产评估执业行为自律惩戒办法(试行)》、《资产评估行业谈话提醒办法》等规定进行处理,真正起到警示、教育的作用。
自律监管培训班结束后,中评协和各地方协会将分别启动对特别团体会员和一般团体会员的检查工作,并于2007年10月底前完成全部检查工作。
5月16日至18日,中国资产评估协会在浙江省杭州市举办了执业质量自律监管培训班。部分地方协会秘书长、各地方协会分管监管业务的副秘书长和负责行业自律检查的工作人员近80人参加了培训。
培训班上,刘萍秘书长对资产评估行业2007年总体工作思路和工作重点进行了介绍,从规范发展、健康发展、持续发展这三个角度阐述了加强行业执业质量自律监管的必要性,明确提出了资产评估行业执业质量自律监管的指导思想和立体式监管思路,并对做好执业质量自律监管工作提出了具体要求。浙江省财政厅副厅长罗石林到会致辞。杨松堂副秘书长对中评协继续单独设立以来,中评协和地方协会的自律监管工作取得的成绩予以系统总结,并对2007年执业质量自律检查工作进行了重点布置。
培训班会培结合,主题突出,内容丰富,形式新颖,组织周到,务实高效,既有自律监管工作会的内容,总结行业自律监管工作,布置检查工作,同时对行业发展形势、监管政策、制度、业务检查底稿、准则、业务报备软件进行专项培训。此次培训是中评协在自律监管工作领域的落实会,是中评协分设以来行业自律监管工作的总结会,是全面启动2007年行业自律检查工作的部署和动员会,是提高监管人员政策和业务水平的培训会,也是各地监管工作经验的讨论和交流会。会后大家一致表示,要认真贯彻落实此次会议精神,努力做好行业自律监管工作,高度重视检查工作,认真组织和实施好今年的自律检查工作。
2007年度的自律检查,将依托中评协开发的企业价值评估业务、无形资产评估业务和单项资产或资产组合评估业务三种类型检查底稿,重点检查已出台准则的执行情况以及职业道德情况。
一是要重点检查是否履行了适当的评估程序,是否形成了能够支持评估结论的工作底稿,评估报告披露的信息是否充分恰当,是否存在故意或过失出具虚假、不实评估报告的。本次要重点检查《企业价值评估指导意见(试行)》的执行情况,主要是检查评估师对该指导意见的理解情况、执行程度和执行效果;二是重点检查遵守职业道德准则情况,主要检查是否存在代签报告、跨所执业、恶意压价竞争等严重影响评估执业质量、扰乱评估市场、危害评估行业健康发展的现象;三是要重点检查资产评估机构内部质量管理和控制情况。要通过对评估工作底稿和评估报告的复核情况的检查,帮助机构规范管理,加强内部质量控制。
与此同时,对于现阶段难以确定和规范的问题也将通过检查进行了解,充分收集基础资料,为今后具体研究、制定政策和技术措施提供参考。其中,要了解资产评估机构内部治理问题,包括对分支机构的管理情况、资产评估机构涉讼情况等。
对通过检查发现问题的资产评估机构和注册资产评估师,应本着教育与惩戒相结合的原则,区分执业机构管理责任和执业人员的专业责任,依据《资产评估执业行为自律惩戒办法(试行)》、《资产评估行业谈话提醒办法》等规定进行处理,真正起到警示、教育的作用。
自律监管培训班结束后,中评协和各地方协会将分别启动对特别团体会员和一般团体会员的检查工作,并于2007年10月底前完成全部检查工作。