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摘 要：商业银行是一个特殊的企业，商业银行一般都是一种以特殊的方式对货币进行经营和管理。商业银行在发展的过程中存在很多的风险，目前我国的商业银行在发展的过程中，主要以信贷业务为主要的资产业务，也是整个银行利润的主要增长来源。在商业银行不断发展壮大的过程中，贷款业务的规模也随之不断扩大，贷款规模扩大的过程中就会出现很多的问题，其中不良资产就是商业银行在正常经营过程中没法避免的严重问题。不良资产的存在，也会在一定程度上影响整个商业银行的发展。因此，怎样对不良资产进行控制和管理，如何针对不良资产存在的问题进行解决，是在今后发展过程中应该解决的问题，尽管目前我国商业银行在发展的过程中，针对不良资产的现象已经提出了很多的办法，但是还是有很多的商业银行在发展的时候出现了很多问题，在今后发展时候应该给予改正。
关键词：商业银行;不良资产;处置对策
引言 在我国金融事业发展的过程中，我国的国有商业银行存在着不良资产的问题，这种问题一直困扰着整个金融事业的发展，也对商业银行的发展起到了一定的阻碍作用，伴随着改革开放的不断推进，我国对工农中建四大银行的不良资产问题进行了剥离。随着国家监督管理力度的不断加强，最近几年来，我国的商业银行不良贷款已经出现了降幅的趋势，在未来发展的过程中，应该针对商业银行不良贷款的现象进行处理，更好地促进金融行业的发展。
1 银行不良资产的含义
1.1资产
一般情况下，资产是指以货币计量的经济资源的总和。资产包括很多种财产，债权和其他股权利等，是决定生产力的基本要素，资产是人类劳动的凝结，具有获利的能力，可以利用货币计量，并且能够变换成货币。资产的形式有两种，一种是有形资产，另一种是无形资产，一般来说，有形资产主要包含房产办公用品以及设备等等，无形资产则包括专利权以及商标所有权等。无形资产，顾名思义就是没有实物形态的资产，但是与此同时还能够创造出收益。在社会资本运动的过程中，可以把资产划分为金融资产和非金融资产，一般来说，金融资产主要包括货币和有价证券等，然而非金融资产就一般指实物。
1.2银行资产
银行资产是指银行拥有或者控制的价值形态而存在的资产，银行资产包括很多种类，主要包含现金，现金主要是以库存现金以及代理行存款、央行的存款为主要的存在方式，第二种则是证券投资。证券投资是银行以交易目的持有的证券。第三种是客户贷款，客户贷款主要是银行对企业或者机构的短期贷款以及长期贷款。第四种则是回购协议下购买的证券，主要包括对其他银行的短期贷款。
1.3银行不良资产
银行不良资产一般是指经营状态不是很好的银行资产。银行资产主要是不良贷款资产，也就是银行不能按照事先约定的期限，按照事先规定的利率，最终得到利息的收入和收回本金的资产。目前我国的国家银行的不良资产主要是不良贷款，也就是在现实条件下，银行不能实现预期的收益资产。
2我国商业银行不良资产存在的问题
2.1 银行经营管理不完善
目前，我国的国有银行在发展的过程中，在信贷，资产管理方面长时间处于粗放的经营状态，缺乏完善的内部管理，同时责任制落实的也不到位，存在很大的风险。在对贷款发放的过程中，没有对每笔贷款就认认真的审查，缺少详细的审查制度和步骤，也没有建立完善的预警机制。在检查的过程中，相关人员没有按照切实的规范进行审查。出现问题之后，也没有及时的向上级反映。这样一来，就会加大整个银行经营的风险。同时也会影响银行资产的发展，很容易造成影响银行资产发展不良的现象。对银行资产管理的手段也十分单一，缺乏管理的力度。由于人们的管理水平有限，就很容易导致我国的银行出现不良资产的现象。
2.2法律制度缺失，人员素质不够
商业银行在发展的过程中缺乏专业的人员进行管理，人员的专业素质并没有达到相关的要求，这样也会影响整个行业的发展，也会延缓整个行业发展的进程，与此同时，我国的法律制度和经济的发展不匹配。目前存在的法律环境并不利于银行防范不良资产的形成。针对我国国有资产风险的问题并没有明确的法律进行约束。在我国信贷发展的过程中，信用贷款占总信贷额度的比重十分庞大，担保贷款也比较少，这个时候就发放了很多政策性贷款。对国有银行不良资产的形成有很大的作用。许多法律细节也没有落实到实际情况上，市场行业不规范，也会加大整个商业银行信贷风险。
3防范银行不良资产的措施
3.1 规避风险，建立有效机制
良好的机制是控制商业银行发生不良资产的有效措施。商业银行发展的过程中，应该对商业银行为实现经营目标，通过制定和实施一系列的法律制度程序和方法，对风险进行提前防范。一旦出现风险之后，应该及时进行控制，事后也应该加强监督策略，建立科学有效的防范机制，能够有效地解决不良贷款的问题。商业银行在内部发展的过程中，应该设立与之相对应的信贷评审制度，根据评审的等级，最终避免出现徇私舞弊的行为，最大限度避免由于个人因素导致信贷风险的增加，还应该强化内部审核制度，建立健全完善的风险防范监督体系，对内部机制进行科学的规划，保证内部机制的独立性和完善性，不断扩大覆盖的范围，提升整个银行的效益。
3.2加强监督管理力度
一个行业想要获得良好的发展，就离不开完善的监督管理制度。目前我国金融发展的过程中，应该进一步加强对银行信贷的控制，不断对金融机构进行监督和管理，建立健全的防范金融风险体系，尽可能减少商业银行的不良信贷资产的情况，根据我国的实际情况，总结过去发生的经验，失败和教训，在未来发展的过程中不断借鉴优秀的经验，促进整个商业银行的发展。与此同时，还应该加强对人员的管理和培训，只有专业的管理人员才能够对整个商业银行发展进行有效的管理，不断加强人才的培养，确立完善的人才培养制度，加强整个银行体系的监督和管理。
结语
商業银行的不良资产问题，在我国金融改革和发展的过程中，对整个改革的发展有很大的阻碍作用，也会在一定程度上影响国民经济的发展，之所以会出现商业银行的不良资产问题，有很多的原因，在未来发展的过程中，我们应该不断总结发展的经验和教训。对存在的问题进行改正，不断促进整个金融行业的发展促进，商业银行的发展。
参考文献：
[1].中国银行法律事务部编《银行法律论丛》中国法制出版社，2002年1月出版。
[2].冉赛光、冯晓光：《浅析商业银行信贷风险的法律控制》.载于《法学评论》，2002.（6）。
作者简介：
张茜（2000.01.23-）女，汉族，河北省邯郸市，本科生，研究方向：金融学
关键词：商业银行;不良资产;处置对策
引言 在我国金融事业发展的过程中，我国的国有商业银行存在着不良资产的问题，这种问题一直困扰着整个金融事业的发展，也对商业银行的发展起到了一定的阻碍作用，伴随着改革开放的不断推进，我国对工农中建四大银行的不良资产问题进行了剥离。随着国家监督管理力度的不断加强，最近几年来，我国的商业银行不良贷款已经出现了降幅的趋势，在未来发展的过程中，应该针对商业银行不良贷款的现象进行处理，更好地促进金融行业的发展。
1 银行不良资产的含义
1.1资产
一般情况下，资产是指以货币计量的经济资源的总和。资产包括很多种财产，债权和其他股权利等，是决定生产力的基本要素，资产是人类劳动的凝结，具有获利的能力，可以利用货币计量，并且能够变换成货币。资产的形式有两种，一种是有形资产，另一种是无形资产，一般来说，有形资产主要包含房产办公用品以及设备等等，无形资产则包括专利权以及商标所有权等。无形资产，顾名思义就是没有实物形态的资产，但是与此同时还能够创造出收益。在社会资本运动的过程中，可以把资产划分为金融资产和非金融资产，一般来说，金融资产主要包括货币和有价证券等，然而非金融资产就一般指实物。
1.2银行资产
银行资产是指银行拥有或者控制的价值形态而存在的资产，银行资产包括很多种类，主要包含现金，现金主要是以库存现金以及代理行存款、央行的存款为主要的存在方式，第二种则是证券投资。证券投资是银行以交易目的持有的证券。第三种是客户贷款，客户贷款主要是银行对企业或者机构的短期贷款以及长期贷款。第四种则是回购协议下购买的证券，主要包括对其他银行的短期贷款。
1.3银行不良资产
银行不良资产一般是指经营状态不是很好的银行资产。银行资产主要是不良贷款资产，也就是银行不能按照事先约定的期限，按照事先规定的利率，最终得到利息的收入和收回本金的资产。目前我国的国家银行的不良资产主要是不良贷款，也就是在现实条件下，银行不能实现预期的收益资产。
2我国商业银行不良资产存在的问题
2.1 银行经营管理不完善
目前，我国的国有银行在发展的过程中，在信贷，资产管理方面长时间处于粗放的经营状态，缺乏完善的内部管理，同时责任制落实的也不到位，存在很大的风险。在对贷款发放的过程中，没有对每笔贷款就认认真的审查，缺少详细的审查制度和步骤，也没有建立完善的预警机制。在检查的过程中，相关人员没有按照切实的规范进行审查。出现问题之后，也没有及时的向上级反映。这样一来，就会加大整个银行经营的风险。同时也会影响银行资产的发展，很容易造成影响银行资产发展不良的现象。对银行资产管理的手段也十分单一，缺乏管理的力度。由于人们的管理水平有限，就很容易导致我国的银行出现不良资产的现象。
2.2法律制度缺失，人员素质不够
商业银行在发展的过程中缺乏专业的人员进行管理，人员的专业素质并没有达到相关的要求，这样也会影响整个行业的发展，也会延缓整个行业发展的进程，与此同时，我国的法律制度和经济的发展不匹配。目前存在的法律环境并不利于银行防范不良资产的形成。针对我国国有资产风险的问题并没有明确的法律进行约束。在我国信贷发展的过程中，信用贷款占总信贷额度的比重十分庞大，担保贷款也比较少，这个时候就发放了很多政策性贷款。对国有银行不良资产的形成有很大的作用。许多法律细节也没有落实到实际情况上，市场行业不规范，也会加大整个商业银行信贷风险。
3防范银行不良资产的措施
3.1 规避风险，建立有效机制
良好的机制是控制商业银行发生不良资产的有效措施。商业银行发展的过程中，应该对商业银行为实现经营目标，通过制定和实施一系列的法律制度程序和方法，对风险进行提前防范。一旦出现风险之后，应该及时进行控制，事后也应该加强监督策略，建立科学有效的防范机制，能够有效地解决不良贷款的问题。商业银行在内部发展的过程中，应该设立与之相对应的信贷评审制度，根据评审的等级，最终避免出现徇私舞弊的行为，最大限度避免由于个人因素导致信贷风险的增加，还应该强化内部审核制度，建立健全完善的风险防范监督体系，对内部机制进行科学的规划，保证内部机制的独立性和完善性，不断扩大覆盖的范围，提升整个银行的效益。
3.2加强监督管理力度
一个行业想要获得良好的发展，就离不开完善的监督管理制度。目前我国金融发展的过程中，应该进一步加强对银行信贷的控制，不断对金融机构进行监督和管理，建立健全的防范金融风险体系，尽可能减少商业银行的不良信贷资产的情况，根据我国的实际情况，总结过去发生的经验，失败和教训，在未来发展的过程中不断借鉴优秀的经验，促进整个商业银行的发展。与此同时，还应该加强对人员的管理和培训，只有专业的管理人员才能够对整个商业银行发展进行有效的管理，不断加强人才的培养，确立完善的人才培养制度，加强整个银行体系的监督和管理。
结语
商業银行的不良资产问题，在我国金融改革和发展的过程中，对整个改革的发展有很大的阻碍作用，也会在一定程度上影响国民经济的发展，之所以会出现商业银行的不良资产问题，有很多的原因，在未来发展的过程中，我们应该不断总结发展的经验和教训。对存在的问题进行改正，不断促进整个金融行业的发展促进，商业银行的发展。
参考文献：
[1].中国银行法律事务部编《银行法律论丛》中国法制出版社，2002年1月出版。
[2].冉赛光、冯晓光：《浅析商业银行信贷风险的法律控制》.载于《法学评论》，2002.（6）。
作者简介：
张茜（2000.01.23-）女，汉族，河北省邯郸市，本科生，研究方向：金融学