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摘要：
农村信用社可以说是农村金融主要力量，在推动农村经济发展从而解决三农问题方面发挥着重要作用。近年来农村信用社的改革工作日益深入，农村信用社发展也受到社会各界的高度重视。本文简要分析农村信用社发展过程当中存在的问题，并在此基础上探讨相应的措施，从而实现农村信用社的经济发展潜力目标。
关键词：农村信用社；发展目标；改革；问题；措施
农村信用社经过改革试点取得显著成果，初步建立现代化的管理体制，同时明确服务“三农”的发展方向，在经营状况以及资产质量方面也有很大好转，且产权改革也有了阶段性的成果。不过在肯定信用社发展取得成果的同时，也需要意识到农村信用社在改革发展过程当中存在的问题。
一、农村信用社发展存在的问题
1、管理体制不够清晰
农村信用社的经营管理制度已经有了明显的转变，逐渐发展成为政府宏观调控并依法管理，信用社自担风险以及自我约束的监督管理制度。不过新型监督管理制度在具体操作的过程当中还存在很多问题，这些问题主要体现在以下领域。一方面，农村信用社产权不够明确，产权结构也不够合理，从而导致资本约束的制度弱化，存在着治理结构不够完善的问题，同时存在外部人控制以及内部人控制，这一问题成为影响到农村信用社持续发展的一个重要影响因素[1]。另一方面是农村信用社出于从合作社过渡到商业金融机构的关键阶段，但是目前信用社的法人治理结构并不完全满足现代企业制度相关要求，在决策、执行以及监督各个环节之间未能建立起互相制衡的制度，职责分工不够清晰，使得一些规定在具体操作的过程当中难以得到有效的执行落实。
2、人事制度不够健全
市场经济条件下的竞争，很大程度上是人才之间的竞争，不过农村信用社通常位于乡村地区，无论是工作环境或者是人力资源管理方面的条件，远远逊色于中心城市。同时在人事管理制度方面的欠缺，给信用社发展带来严重的不利威胁，集中体现在以下环节。第一，受传统理念的影响，农村信用社在人事管理制度方面比较落后，人力资源的结构不够合理，一方面存在着严重的老化问题，另一方面裙带关系问题突出，并且缺乏科学健全的人事制度。第二，忽视员工培训工作，员工培训只是停留在基本业务操作领域，在开发员工潜能、处理人际关系以及员工高层次专业技能培训方面的内容比较少。第三，信用社的基层工作人员专业素质以及职业道德都不够理想，缺乏综合性的业务人才，并且人员安排也不够合理，部分有着专业知识的员工被安排到柜台工作，一方面增加经营的成本，另一方面也容易导致人才的流失，影响到信用社工作效率以及经营效率，不利于信用社创新发展，实现其应用的发展潜力。
3、基础设施不够完善
信息时代到来之后，虽然农村信用社已经广泛使用计算机处理储蓄以及会计等方面的业务，不过网络技术在中间业务发展、档案管理、金融产品开发以及ATM业务等环节病危得到充分应用[2]。特别是在那些经济欠发达的乡村地区，一些农村信用社未能搭建其网络交流的平台，更未能形成将客户作为中心的业务系统，网络金融服务的结算速度比较慢。这在很大程度上是因为农村信用社的基础设施建设并不完善，从而使得金融信息比较滞后，严重制约信用社业务水平的改进。
二、实现农村信用社经济发展潜力目标的措施
1、大力发展细分服务市场
农村信用社有着网点优势，能够为农业农村经济的发展提供各种服务。信用社应当本着大、中、小并举的原则，实现业务以及客户结构的均衡化，应当充分发挥信用社贷款手续便捷的特点，来为优质客户提供全方位营销，尽可能满足乡镇中小企业贷款的要求，逐步开拓农村消费信贷市场，并尝试涉足到乡村基础设施的建设以及公益事业的发展。农村信用社应当突出重点，重点调整信贷结构并加强贷款营销，从而进一步抢占农村市场，支持设施农业以及规模养殖区的建设；并着重扶持龙头企业实现按农产品的精深加工，辞海还需要支持各种专业合作社，尤其是为农产品提供流通服务的相关物流商户以及企业。农村信用社应当坚持根植以及服务农村牧区的理念，为农村农民提供针对性的金融产品，其中重点是要搭建小额贷款的平台，提高联保限额并扩大贷款的覆盖面，有效满足农民的贷款需求。
2、创新金融服务的方式
农村信用社应当创新金融服务的方式，从而缩小同商业银行之间的差距。在这一过程当中，应当提高在现代结算手段方面的投入，不断增加结算的种类，形成发展农村信用社自身独特的中间业务产品以及结算品牌。信贷服务应当从数量型低效农业转向科技型的高效优质农业，从分散农户转向产业化经营农户，从单纯的农业生产环节转向生产流通环节。信用社应当尝试开发边缘信贷，提供票据融资的业务，并且根据区域经济的资金需求来创新服务品质以及业务流程，探索土地承包权、林权林地、应收账款、商标以及专利权等物权抵押的贷款方式，不断提高自身的市场竞争力。信用社尤其需要贴近农民的实际情况，提供农产品的深加工以及规模养殖等方面的贷款，发挥出惠农卡的作用并提高其利用率，进一步增加助农结算机具的覆盖范围，从而不断改善信用社形象。
3、加强内部控制管理
农村信用社应当理清两级联社的责权关系，不断淡化省级联社职能，将其职责转变为风险防范建设以及行业服务，同时废除制约信用社发展的各种限制性规定，应当根据具体情况来确定贷款的额度限制，确保农村信用社可以在监管制度下灵活自主经营。应当进一步调整改革县联社的机构，并成立专门提供中小企业信贷的机构以及流程，确定针对性的信贷标准以及信贷指标，建立风险担保制度以及信用评级制度，同有实力的担保公司展开合作。信用社应当成立不良资产的经营管理部门，不断探索合法途径强化不良资产保全、处置以及清收，尤其是要健全联社治理，形成互相协调支持的工作机制，避免短期行为影响到信用社的长期发展。
4、优化改革产权制度
农村信用社应当探索多种产权并存的模式，区分经营状况不同的县联社，并且要因地制宜推动产权改革，构建形式不同的产权制度。信用社在完成资格股改造之后，需要持续扩大入股的范围。自然人股当中需要重点考虑辖内优质客户以及老客户，并增加职工股比例，这样一方面可以维持信用社的稳定经营以及支农方向，另一方面也可以充分调动职工的积极性，从而防范出现内部人控制的现象。信用社应当推动股份制改造，建立股权清晰以及法人治理的股份制产权。在满足相关规定的前提下，吸引满足条件的民营企业以及个体工商户参股，并且参与信用社的经营管理。以及实现股份制改造的农村信用社，需要主动引入民间资本从而完成机构重建以及股权设置，最终组建农村商业银行。
5、充分发挥竞争优势
农村信用社在目前情况下依然拥有政策扶持的优势，例如支农贷款支持以及准备金率方面的差别。各地也出台针对性的信用社发展支持措施，例如专项资金鼓励政策以及为信用社提供的一次性补贴。部分地区的政府，为乡镇下农村信用社提供自动化服务的设备有针对性的财政补贴，这些扶持政策能够降低农村信用社的服务成本，从而提高信用社的竞争力。在政府惠农政策以及新农村建设的大背景下，信用社面临着重要的发展机遇，因此应当充分发挥货币政策工具的作用拓展资金来源并减少营运成本，尤其是要发挥网点的优势以及地缘亲和力来争取市场，挖掘农村信用社的发展潜力。
综上所述，我国的农村信用社发展过程当中，取得辉煌的成果，不过发展改革道路依旧任重道远，并且实现发展潜力目标方面难免遇到许多问题。农村信用社应当在工作实践当中，不断总结经验并反思问题，不断推动农村信用社的发展进步，真正发展成为农村金融市场的强力支撑，实现自身的发展潜力。
参考文献：
[1]马泽军.提升农村信用社核心竞争力的途径[J].中国农村信用合作，2014，10（2）：54-55.
[2]张勇兵.农村信用社核心竞争力探讨[J].南方金融，2013，15（12）：47-49.
农村信用社可以说是农村金融主要力量，在推动农村经济发展从而解决三农问题方面发挥着重要作用。近年来农村信用社的改革工作日益深入，农村信用社发展也受到社会各界的高度重视。本文简要分析农村信用社发展过程当中存在的问题，并在此基础上探讨相应的措施，从而实现农村信用社的经济发展潜力目标。
关键词：农村信用社；发展目标；改革；问题；措施
农村信用社经过改革试点取得显著成果，初步建立现代化的管理体制，同时明确服务“三农”的发展方向，在经营状况以及资产质量方面也有很大好转，且产权改革也有了阶段性的成果。不过在肯定信用社发展取得成果的同时，也需要意识到农村信用社在改革发展过程当中存在的问题。
一、农村信用社发展存在的问题
1、管理体制不够清晰
农村信用社的经营管理制度已经有了明显的转变，逐渐发展成为政府宏观调控并依法管理，信用社自担风险以及自我约束的监督管理制度。不过新型监督管理制度在具体操作的过程当中还存在很多问题，这些问题主要体现在以下领域。一方面，农村信用社产权不够明确，产权结构也不够合理，从而导致资本约束的制度弱化，存在着治理结构不够完善的问题，同时存在外部人控制以及内部人控制，这一问题成为影响到农村信用社持续发展的一个重要影响因素[1]。另一方面是农村信用社出于从合作社过渡到商业金融机构的关键阶段，但是目前信用社的法人治理结构并不完全满足现代企业制度相关要求，在决策、执行以及监督各个环节之间未能建立起互相制衡的制度，职责分工不够清晰，使得一些规定在具体操作的过程当中难以得到有效的执行落实。
2、人事制度不够健全
市场经济条件下的竞争，很大程度上是人才之间的竞争，不过农村信用社通常位于乡村地区，无论是工作环境或者是人力资源管理方面的条件，远远逊色于中心城市。同时在人事管理制度方面的欠缺，给信用社发展带来严重的不利威胁，集中体现在以下环节。第一，受传统理念的影响，农村信用社在人事管理制度方面比较落后，人力资源的结构不够合理，一方面存在着严重的老化问题，另一方面裙带关系问题突出，并且缺乏科学健全的人事制度。第二，忽视员工培训工作，员工培训只是停留在基本业务操作领域，在开发员工潜能、处理人际关系以及员工高层次专业技能培训方面的内容比较少。第三，信用社的基层工作人员专业素质以及职业道德都不够理想，缺乏综合性的业务人才，并且人员安排也不够合理，部分有着专业知识的员工被安排到柜台工作，一方面增加经营的成本，另一方面也容易导致人才的流失，影响到信用社工作效率以及经营效率，不利于信用社创新发展，实现其应用的发展潜力。
3、基础设施不够完善
信息时代到来之后，虽然农村信用社已经广泛使用计算机处理储蓄以及会计等方面的业务，不过网络技术在中间业务发展、档案管理、金融产品开发以及ATM业务等环节病危得到充分应用[2]。特别是在那些经济欠发达的乡村地区，一些农村信用社未能搭建其网络交流的平台，更未能形成将客户作为中心的业务系统，网络金融服务的结算速度比较慢。这在很大程度上是因为农村信用社的基础设施建设并不完善，从而使得金融信息比较滞后，严重制约信用社业务水平的改进。
二、实现农村信用社经济发展潜力目标的措施
1、大力发展细分服务市场
农村信用社有着网点优势，能够为农业农村经济的发展提供各种服务。信用社应当本着大、中、小并举的原则，实现业务以及客户结构的均衡化，应当充分发挥信用社贷款手续便捷的特点，来为优质客户提供全方位营销，尽可能满足乡镇中小企业贷款的要求，逐步开拓农村消费信贷市场，并尝试涉足到乡村基础设施的建设以及公益事业的发展。农村信用社应当突出重点，重点调整信贷结构并加强贷款营销，从而进一步抢占农村市场，支持设施农业以及规模养殖区的建设；并着重扶持龙头企业实现按农产品的精深加工，辞海还需要支持各种专业合作社，尤其是为农产品提供流通服务的相关物流商户以及企业。农村信用社应当坚持根植以及服务农村牧区的理念，为农村农民提供针对性的金融产品，其中重点是要搭建小额贷款的平台，提高联保限额并扩大贷款的覆盖面，有效满足农民的贷款需求。
2、创新金融服务的方式
农村信用社应当创新金融服务的方式，从而缩小同商业银行之间的差距。在这一过程当中，应当提高在现代结算手段方面的投入，不断增加结算的种类，形成发展农村信用社自身独特的中间业务产品以及结算品牌。信贷服务应当从数量型低效农业转向科技型的高效优质农业，从分散农户转向产业化经营农户，从单纯的农业生产环节转向生产流通环节。信用社应当尝试开发边缘信贷，提供票据融资的业务，并且根据区域经济的资金需求来创新服务品质以及业务流程，探索土地承包权、林权林地、应收账款、商标以及专利权等物权抵押的贷款方式，不断提高自身的市场竞争力。信用社尤其需要贴近农民的实际情况，提供农产品的深加工以及规模养殖等方面的贷款，发挥出惠农卡的作用并提高其利用率，进一步增加助农结算机具的覆盖范围，从而不断改善信用社形象。
3、加强内部控制管理
农村信用社应当理清两级联社的责权关系，不断淡化省级联社职能，将其职责转变为风险防范建设以及行业服务，同时废除制约信用社发展的各种限制性规定，应当根据具体情况来确定贷款的额度限制，确保农村信用社可以在监管制度下灵活自主经营。应当进一步调整改革县联社的机构，并成立专门提供中小企业信贷的机构以及流程，确定针对性的信贷标准以及信贷指标，建立风险担保制度以及信用评级制度，同有实力的担保公司展开合作。信用社应当成立不良资产的经营管理部门，不断探索合法途径强化不良资产保全、处置以及清收，尤其是要健全联社治理，形成互相协调支持的工作机制，避免短期行为影响到信用社的长期发展。
4、优化改革产权制度
农村信用社应当探索多种产权并存的模式，区分经营状况不同的县联社，并且要因地制宜推动产权改革，构建形式不同的产权制度。信用社在完成资格股改造之后，需要持续扩大入股的范围。自然人股当中需要重点考虑辖内优质客户以及老客户，并增加职工股比例，这样一方面可以维持信用社的稳定经营以及支农方向，另一方面也可以充分调动职工的积极性，从而防范出现内部人控制的现象。信用社应当推动股份制改造，建立股权清晰以及法人治理的股份制产权。在满足相关规定的前提下，吸引满足条件的民营企业以及个体工商户参股，并且参与信用社的经营管理。以及实现股份制改造的农村信用社，需要主动引入民间资本从而完成机构重建以及股权设置，最终组建农村商业银行。
5、充分发挥竞争优势
农村信用社在目前情况下依然拥有政策扶持的优势，例如支农贷款支持以及准备金率方面的差别。各地也出台针对性的信用社发展支持措施，例如专项资金鼓励政策以及为信用社提供的一次性补贴。部分地区的政府，为乡镇下农村信用社提供自动化服务的设备有针对性的财政补贴，这些扶持政策能够降低农村信用社的服务成本，从而提高信用社的竞争力。在政府惠农政策以及新农村建设的大背景下，信用社面临着重要的发展机遇，因此应当充分发挥货币政策工具的作用拓展资金来源并减少营运成本，尤其是要发挥网点的优势以及地缘亲和力来争取市场，挖掘农村信用社的发展潜力。
综上所述，我国的农村信用社发展过程当中，取得辉煌的成果，不过发展改革道路依旧任重道远，并且实现发展潜力目标方面难免遇到许多问题。农村信用社应当在工作实践当中，不断总结经验并反思问题，不断推动农村信用社的发展进步，真正发展成为农村金融市场的强力支撑，实现自身的发展潜力。
参考文献：
[1]马泽军.提升农村信用社核心竞争力的途径[J].中国农村信用合作，2014，10（2）：54-55.
[2]张勇兵.农村信用社核心竞争力探讨[J].南方金融，2013，15（12）：47-49.