2.现金使用范围。抢险救灾、突发事件需要；支付职工及直系亲属去世慰问金；签证费、快递费、打车停车费及举报奖励等；外出办案单笔消费500元以下的。凡能用公务卡或银行结算支出，不得使用现金。使用大额现金要报经领导特批。
　　3.银行结算票据关注事项。支票购入、使用及保管登记由出纳负责，印章不得由出纳保管；支票出手必须依据领导签发的“领用凭证”；支票内容要填写齐全，不准签发空白支票、空头支票及远期支票；支票使用后5天内办完手续交回相关凭证；支票丢失后应及时挂失，且由丢失者负责处理所引发的后患。
　　4.银行账户管理。银行账户的开立与撤销报区财政局批准，账户不准出租出借。
　　存货业务控制
　　（一）存货业务控制的范围
　　存货包括库存物资、低值易耗品及工具等。存货业务流程为：提出需求→购买→验收入库→领用等。
　　（二）存货业务控制的目标
　　1.确保物资的购进、领用、存储和计价手续完善、合规合法；2.确保货物账实相符、安全完整、有效使用；3.确保存货的会计信息真实、完整。
　　（三）存货业务控制的职责
　　1.控制责任
　　存货管理岗位：负责存货的请购、验收、报废及存货保管；
　　职能科室：负责在用存货的保管、报废、卡片登记，并与会计核对；
　　计财科：负责存货的核算、报废清理、年终清查盘点及存货报告等。
　　（四）存货业务控制流程
　　需求单位提出需求申请，经领导审批→经查库有无库存，转财务审核并向领导申请购买→按政府采购规定，办理采购→物管员验收购进物资，做到“票物单”相符→结算货款、会计登记账簿→需用者填写领用单，经领导批准后去仓库领用→库存物资进行清查核对账目，及时处理差异。
　　（五）存货业务风险评估与应对
　　1.仓库安全的风险
　　控制目标：存货安全性。
　　风险描述：缺乏存货安全管理规定，对于易燃、易爆及有毒物资未进行单独存放保管，消防设备准备不足，防火防盗意识淡薄，易导致火灾等风险。
　　风险类别：财产安全。
　　控制方法：归口管理。
　　控制措施：制定安全规范，库内危险物品单独存放保管，消防设备备齐。
　　2.物资计划的风险
　　控制目标：提升资产的使用效果。
　　风险描述：存货预算编制不科学、计划不合理，与实际需求背离，可能导致库存积压或短缺，影响资金使用效果。
　　风险类别：财产使用。
　　控制方法：审批控制。
　　控制措施：财会部门严格审核采购预算，预算应由需求部门提出，经主管领导批准，严格审核控制领用。
　　3.物资发放的风险
　　控制目标：资产安全性。
　　风险描述：存货领用/发放审核不严格，手续欠完善、计量不准确，存放不规范，可能导致资源浪费、资产流失的风险。
　　风险类别：财产安全。
　　控制方法：归口控制。
　　控制措施：规范物资出入库手续，定期检查计量器具，确定物资存放规则。
　　4.财产清查的风险
　　控制目标：资产安全性。
　　风险描述：存货清查制度不完善，清查计划走形式，清点物资不认真，盘点清单填写不清，责任人没签字盖章，可能造成账实不符、信息失真。
　　风险类别：失真信息。
　　控制方法：归口管理。
　　控制措施：行政单位应完善清查制度，做好事前安排，提出具体的清查责任及要求，强化事后监督检查。
　　控制目标：资产安全完整。
　　风险描述：保管员调动不办交接手续，长期未清查、物资短缺、报废责任不明确，原因不清楚、审批不合规，可能导致存货流失的风险。
　　风险类别：财产损失。
　　控制方法：归口控制。
　　控制措施：应建全物资报废的责任追究制度，未经批准不得随意报废物资，追查报废的原因及责任人。