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摘 要：随着输配电价改革深入开展，在投资规模持续高位、各类工程项目数量众多的现状下，安徽公司充分运用投资能力管理、基建技改标准成本应用及工程自动竣工决算等管理成果，积极推进投资预算闭环管理，促进工程管理水平持续提升，有效降低投资成本，显著提升投资效益。
关键词：大数据 投资预算 精益管理
一、坚持业财协同，精准工程投资预算编审
1.追根溯源，统一配电网项目可研标准。为满足安徽省35千伏及以下配电网建设工程快速增长的现实需要，合理确定和有效控制配电网工程造价水平，促进提升投资预算编制准确，安徽公司组织编修了《配网发展规划类项目可研估算模板》，结合营改增最新标准，涵盖35千伏架空线路、电缆线路，10千伏架空线路、电缆线路、台区、开闭所（环网柜）等项目，其中对于材料设备价格等影響工程投资预算的关键因素，按照最新中标价格实时调整更新，在公司系统内率先开展“可研初设一体化”研究，为顺利开展总投资预算编审打下坚实基础。
2.纵向联动，建立分地区标准成本体系。安徽区域广袤，横跨皖北平原，工程实施面临地质条件多样、各地经济社会发展水平差异较大等多种复杂环境。安徽公司结合省内实际情况，在目前公司系统内普遍采用“一个网省公司建立一套标准成本”的模式基础上，探索建立分地区的基建技改标准成本，根据不同地区、不同地理条件、技术条件、取费标准和征拆难度等，测算地区标准成本，以满足各单位工程投资预算需求。
3.业财协同，建立三级预算会审机制。省公司层面建立对口联系机制。每年编制草案、备案期间，省公司建设部、运维检修部、营销部、后勤工作部等项目管理部门，依据省公司发展策划部提供的综合计划，审核确定纳入年度投资预算备案编制的项目范围。市县公司层面建立地区统筹平衡机制。各单位依据国网公司“二下”投资预算和经省公司审定的项目清单，对投资预算进行分解调整，分解到具体单项工程及明细成本费用，汇总审核后上报省公司。
省公司层面建立预算总审机制。各单位上报的投资预算方案，须经省公司各部门会同审核后，形成省公司工程投资预算报备方案，上报国网公司备案。
二、强化分级统筹，动态调整工程投资预算
1.严格总投资预算调整。在计划执行过程中，对边界条件发生较大变化的项目，及时调整建设时序和实施方案，或者启动投资项目中止、终止或退出机制，防范投资风险。
2.强化年度投资预算统筹。工程投资预算执行进度按月管控，各月目标预算执行进度是年初各单位根据综合计划、形象进度等确定的预算执行比例。年度投资预算草案编制、备案编制质量纳入同业对标考核评价。各单位按月召开例会，形成会议纪要，上报省公司财务资产部。
3.日常调整分级审批管理。日常调整期间，各单位采取内部统筹平衡原则。在本单位（地区）投资预算额度内，根据各类投资预算实际执行情况，各单位可适时自行调整本单位（地区）年度投资预算。超出本单位（地区）投资预算额度的，需向省公司提出专项申请，经省公司财务部门及业务主管部门会审同意后，在国网总部下达总控规模内予以适当调整。
三、强化执行控制，确保投资预算严控细管
1.风险预警，工程合规性控制。开展工程管理合规性研究，针对10类常见问题，设置三重风险预警。一是预警提示（普通），在业务操作中实时弹出警告信息，提示可能存在不合规情况，但可以继续操作。二是预警强调（二类风险），在ERP中作为月结检查事项，月底前三天运行数据，月结前调取数据运行结果。对于二类非禁止类的问题系统自动弹出问题预警强调，如不整改纳入考核。三是预警强控（一类风险），对于一类不允许存在的问题，无法进行系统操作。
2.源头管控，工程合理性校验。结合省公司统一下发的成本费用开支标准模版，在ERP系统中实行物料与服务的采购申请、采购订单强控，开发ERP系统收货和服务确认应付暂估财务审核功能、物料挂接与WBS元素以及投资预算明细费用一致性校验功能，源头控制各类费用支出合理合规。
3.固化规则，进度执行实时监控。省公司根据各单位上报的月度预算执行进度目标，在全业务数据中心平台中予以固化并建立监控规则，采取“T+1”模式，实时监测各单位、各项目预算进度目标完成情况，对投资预算执行异动情况进行预警提示。
四、强化闭环管理，落实工程投资预算评价考核
1.建立“月分析、季通报、年考核”机制。省公司组织建设部、运检部、营销部、后勤部等部门，研究制定并印发工程投资预算管控操作指引，明确建立“月分析、月通报、年考核”机制。按月开展投资预算执行分析、按月通报投资预算执行情况、年底考核年度投资预算完成率情况。
2.按月分析通报投资预算执行进度。省公司财务资产部每月统计投资预算执行进度，会同项目管理部门开展偏差分析，促进完成投资预算管控目标。通过逐月分析管控各单位执行进度，合理确定年度预算调整规模。
3.按月开展投资预算执行纠偏。省公司财务资产部按月度通报各单位投资预算执行情况，各单位投资预算编制质量、调整频率等纳入月度通报范畴。对于执行进度异常偏低的单位，需向省公司财务资产部提交专项情况说明，详细分析影响事由、因素，提出解决措施。
结束语：强化投资预算精益管控，适应输配电价改革需要，通过不断强化投资预算精益管理，实现科学运用资金、提高经济效益，规范开支渠道、严格开支标准，强化成本控制、实现精益管控，在“编的准、控的严、管的细、成效实”上下功夫，真正实现量化管理、动态管理、以管理求发展、向管理要效益，增强企业的市场竞争力和抗风险能力。
参考文献：
[1]谢颖捷，夏 翔，方建亮，高 强.基于大数据挖掘的电力企业综合计划精益化管理[J].农村电气化，2018
[2]林慕礼.简析基于经济效益视角下的电网投资预算管理[J].知识经济，2018
关键词：大数据 投资预算 精益管理
一、坚持业财协同，精准工程投资预算编审
1.追根溯源，统一配电网项目可研标准。为满足安徽省35千伏及以下配电网建设工程快速增长的现实需要，合理确定和有效控制配电网工程造价水平，促进提升投资预算编制准确，安徽公司组织编修了《配网发展规划类项目可研估算模板》，结合营改增最新标准，涵盖35千伏架空线路、电缆线路，10千伏架空线路、电缆线路、台区、开闭所（环网柜）等项目，其中对于材料设备价格等影響工程投资预算的关键因素，按照最新中标价格实时调整更新，在公司系统内率先开展“可研初设一体化”研究，为顺利开展总投资预算编审打下坚实基础。
2.纵向联动，建立分地区标准成本体系。安徽区域广袤，横跨皖北平原，工程实施面临地质条件多样、各地经济社会发展水平差异较大等多种复杂环境。安徽公司结合省内实际情况，在目前公司系统内普遍采用“一个网省公司建立一套标准成本”的模式基础上，探索建立分地区的基建技改标准成本，根据不同地区、不同地理条件、技术条件、取费标准和征拆难度等，测算地区标准成本，以满足各单位工程投资预算需求。
3.业财协同，建立三级预算会审机制。省公司层面建立对口联系机制。每年编制草案、备案期间，省公司建设部、运维检修部、营销部、后勤工作部等项目管理部门，依据省公司发展策划部提供的综合计划，审核确定纳入年度投资预算备案编制的项目范围。市县公司层面建立地区统筹平衡机制。各单位依据国网公司“二下”投资预算和经省公司审定的项目清单，对投资预算进行分解调整，分解到具体单项工程及明细成本费用，汇总审核后上报省公司。
省公司层面建立预算总审机制。各单位上报的投资预算方案，须经省公司各部门会同审核后，形成省公司工程投资预算报备方案，上报国网公司备案。
二、强化分级统筹，动态调整工程投资预算
1.严格总投资预算调整。在计划执行过程中，对边界条件发生较大变化的项目，及时调整建设时序和实施方案，或者启动投资项目中止、终止或退出机制，防范投资风险。
2.强化年度投资预算统筹。工程投资预算执行进度按月管控，各月目标预算执行进度是年初各单位根据综合计划、形象进度等确定的预算执行比例。年度投资预算草案编制、备案编制质量纳入同业对标考核评价。各单位按月召开例会，形成会议纪要，上报省公司财务资产部。
3.日常调整分级审批管理。日常调整期间，各单位采取内部统筹平衡原则。在本单位（地区）投资预算额度内，根据各类投资预算实际执行情况，各单位可适时自行调整本单位（地区）年度投资预算。超出本单位（地区）投资预算额度的，需向省公司提出专项申请，经省公司财务部门及业务主管部门会审同意后，在国网总部下达总控规模内予以适当调整。
三、强化执行控制，确保投资预算严控细管
1.风险预警，工程合规性控制。开展工程管理合规性研究，针对10类常见问题，设置三重风险预警。一是预警提示（普通），在业务操作中实时弹出警告信息，提示可能存在不合规情况，但可以继续操作。二是预警强调（二类风险），在ERP中作为月结检查事项，月底前三天运行数据，月结前调取数据运行结果。对于二类非禁止类的问题系统自动弹出问题预警强调，如不整改纳入考核。三是预警强控（一类风险），对于一类不允许存在的问题，无法进行系统操作。
2.源头管控，工程合理性校验。结合省公司统一下发的成本费用开支标准模版，在ERP系统中实行物料与服务的采购申请、采购订单强控，开发ERP系统收货和服务确认应付暂估财务审核功能、物料挂接与WBS元素以及投资预算明细费用一致性校验功能，源头控制各类费用支出合理合规。
3.固化规则，进度执行实时监控。省公司根据各单位上报的月度预算执行进度目标，在全业务数据中心平台中予以固化并建立监控规则，采取“T+1”模式，实时监测各单位、各项目预算进度目标完成情况，对投资预算执行异动情况进行预警提示。
四、强化闭环管理，落实工程投资预算评价考核
1.建立“月分析、季通报、年考核”机制。省公司组织建设部、运检部、营销部、后勤部等部门，研究制定并印发工程投资预算管控操作指引，明确建立“月分析、月通报、年考核”机制。按月开展投资预算执行分析、按月通报投资预算执行情况、年底考核年度投资预算完成率情况。
2.按月分析通报投资预算执行进度。省公司财务资产部每月统计投资预算执行进度，会同项目管理部门开展偏差分析，促进完成投资预算管控目标。通过逐月分析管控各单位执行进度，合理确定年度预算调整规模。
3.按月开展投资预算执行纠偏。省公司财务资产部按月度通报各单位投资预算执行情况，各单位投资预算编制质量、调整频率等纳入月度通报范畴。对于执行进度异常偏低的单位，需向省公司财务资产部提交专项情况说明，详细分析影响事由、因素，提出解决措施。
结束语：强化投资预算精益管控，适应输配电价改革需要，通过不断强化投资预算精益管理，实现科学运用资金、提高经济效益，规范开支渠道、严格开支标准，强化成本控制、实现精益管控，在“编的准、控的严、管的细、成效实”上下功夫，真正实现量化管理、动态管理、以管理求发展、向管理要效益，增强企业的市场竞争力和抗风险能力。
参考文献：
[1]谢颖捷，夏 翔，方建亮，高 强.基于大数据挖掘的电力企业综合计划精益化管理[J].农村电气化，2018
[2]林慕礼.简析基于经济效益视角下的电网投资预算管理[J].知识经济，2018