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摘 要：随着当前我们国家金融市场的改革不断深化发展，商业银行对于其自身风险的管理控制及资本管理控制意识逐渐增强，在这种金融背景下，商业银行的经营管理体系也在不断的优化发展。新型的商业银行其经营管理体系主要是将经济资本管理作为其核心发展内容，其主要解决了当前商业银行怎么样平衡其风险及收益的实际问题。这些年来，我国商业银行逐渐建立起了经济资本管理理念，但是其相对其西方发达国家来讲起步较晚，因此在其实际应用中仍然存在很多迫切需要解决的问题。本文通过对商业银行经济资本管理的相关理论知识和实践案例，根据当前我国商业银行经济资本管理的实际发展问题，讨论当前我国商业银行内部经济资本管理对其自身发展的实际作用及其存在的问题，从而给我国商业银行应用实践提供可行性的建议和意见。
关键词：商业银行；经济资本管理；资本配置；金融发展
当前我们国家市场经济体制的不断深化发展，在其不断发展过程中出现了更加严峻的挑战和竞争，商业银行及其整个金融行业必须要清晰且明确的了解当前我国商业银行经济资本管理存在的风险及盈利实际状况。经济资本管理系统是国外诸多银行在近些年来探索发展并投入使用的新型金融管理手段，使用这种管理模式，可以帮助银行清楚的判断当前其面临的风险，还可以计算出银行抵御风险资本及银行实际盈利情况，由此可见，经济资本管理已经逐渐上升成为商业银行管理的核心内容，已经成为当前金融经济市场新形式下的主流管理理念。
一、商业银行经济资本管理概述
（一）商业银行经济资本管理内涵
商业银行的经济资本管理并不仅仅是一个独立存在的内容，它属于整个银行动态持续性的管理过程。经济资本管理就是指将经济资本作为一种用来衡量银行风险的指标，在经济资本计量方法及其确定范围的前提下，通过使用经济资本来对银行风险的资本扩张进行约束，在获得了一定回报的基础上将经济资本控制在银行可接受范围内，从而保障银行的实际盈利，使得银行的效益及其风险和发展速度等可以实现协调。从经济资本的定义上来说，商业银行经济资本管理是对商业银行实现经济管理全过程的总括，是一个十分复杂的管理体系。
（二）商业银行经济资本管理的内容
商业银行经济资本管理主要包括了经济资本计量和经济资本配置及经济资本的评价等三方面的内容。
1.经济资本计量
商业银行经济资本计量就是指商业银行在事先给定风险期限并且在其自身能力执行范围内，通过使用多样化的技术模型对包含商业银行当前面临的主要风险要求的经济资本额度进行计算，也就是说在确定已知风险分布范围的基础上对非预期性的损失进行统计核实。从某种角度上来说，经济资本的计量也就是一种对于商业银行风险的计量，商业银行在其经营中面临的主要风险包括了信用风险、操作风险以及流动性风险和市场风险等四方面的内容，经济资本计量就是对商业银行这几种风险的计量。商业银行经济资本分析个Ian及来那个不仅仅要从商业银行自身的层面上开展，还要在银行内部的各个部门开始，从整体层面上来讲 经济资本计量主要是用来衡量商业银行是否拥有充足的资本来弥补其发展过程中的潜在风险可能带啦的非预期性的损失，在银行内部各部门间其是经济资本分配及绩效考核的主要内容和依据。
2.经济资本配置
经济资本配置其实就是经济资本管理的重要组成内容，经济资本配置内容主要是将商业银行经营管理战略及其风险计算作为依据，通过年度计划和风险计量以及限额管理和相关参数设置等多种方式来将商业银行经济资本合理分配到内部各部门和分支之间，以此来提高商业银行及其相关业务单位部门的风险管理水平。经济资本配置的主要目的是在商业银行一定风险承受范围内寻求利益的最大化，经济资本配置的实现过程也就是商业银行资本预算过程，在实现经济资本配置的同时，实现了商业银行从风险到资本占用的业绩评估全过程。
3.经济资本评价
经济资本评价指的是商业银行通过经济增加值和资本回报率作为其主要内容建立起一种风险调整后的指标体系，对商业银行的业务部门及其内部分支部门机构等经营绩效进行实时的评价和考核，经济资本评价属于商业银行一种绩效评价的主要手段。 经济资本管理是新形式下商业银行经营管理模式，其主要通过对经济资本的计量和配置以及评价等，对商业银行内部业务的资源进行均衡的管理和分配，从而实现商业银行的实际收益及其对于风险的最优平衡。经济资本的意义就是可以同时满足盈利和安全的需求，经济资本管理成功的实现商业银行对于这两点的需求。
二、当前我国商业银行资本管理现状及其存在问题
（一）商业银行资本管理现状分析
随着当前我国市场经济体制的不断深化，我国商业银行也在逐渐对自身进行深化改革，且对于其内部的风险及资本管理重视程度逐渐加深，逐渐建立起了相关的监督管理机制和相关管理系统。经济资本管理系统逐渐建立并收获了很多，其中包括建设银行、工商银行以及光大银行和华夏银行等在内，均建立了将经济资本作为经验核心的资本管理体系，逐渐和西方发达国家先进银行管理系统相接近的管理体系。到那时当前我国商业银行由于其资本管理现状存在不平整的现象，使其整体水平和国外发达国家相比较仍存在很大的差距，且当前我国的资本管理体系仍处在初步发展阶段。面對经济全球化的大背景下，我国商业银行想要将风险控制到可预测范围内，首先应该增强自身的经济实力和市场竞争力，建立先进的经营资本管理体系。
（二）当前商业银行经济资本管理存在的问题
我国商业银行经济资本管理存在的问题主要表现在其管理系统和操作技术及信息资源风险评估以及银行内部绩效考核等多个方面。尽管当前我国大型商业银行，譬如中国工商银行正在逐渐向经济资本管理系统过渡，但是在其发展上仍然存在机制贯彻不彻底的问题，上级银行管理对其不重视的现象，没有在银行内部基础中实现对资本管理系统的过渡使用，最终影响商业银行经济资本管理的全面实施。我国商业银行经济资本管理系统的实际操作上，由于部分商业银行经常使用其内部系数对风险进行计量，就很容易使得风险资本的计量出现偏差，不能够完全将资本管理的效果发挥出来。商业银行信息数据资源的风险主要是由于经济资本计量数据不准确所导致的，因此在信息数据资源在参考时的可靠性及准确性出现很大的削弱，当前我国商业银行已经逐步开始使用经济资本计量管理中的绩效考核机制和信息系统，但是其考核工作仍然存在这不科学和不合理的情况，这是值得我们去关注的主要话题。 三、加强商业银行经济资本管理的对策
（一）加强经济资本管理意识的树立
商业银行的主要任务及其首要任务就是对银行的全体员工进行经济资本管理相关内容及思想和机制内容的贯彻，使得每个员工都能够认识到这种经济资本管理系统是需要其共同努力才能发挥最大效果的。商业银行的管理机构应该将经济资本管理作为银行发展的整体战略目标，并结合自身的发展现状及实际情况有选择性的实施。在银行内部建立起经济资本管理理念，促使每個高级管理人员和普通工作人员都能够产生深刻的认同感，使得银行经济资本管理深入到银行内部工作人员的日常生活中，使得共同推进商业银行经济资本的运转。
（二）建立完善的经济资本计量
当前我国商业银行经济资本计量尚且处在初级发展阶段，和国外发达国家相比较仍存在很大的差距和不足，银行内部缺乏相对应的评定，当前我国商业银行经济资本计量仅仅是参照巴塞尔协议的标准法和银监会制定的规定来设立相关的计量方法，在经济资本系统得到快速发展之后，我国商业银行逐渐开展相关的经济资本计量体系。
（三）确立相关管理信息系统建设
准确的信息数据资源是保障商业银行内部对风险情况的科学计量，确保其计量结构有大量的历史数据参考作为其主要依据，因此当前要加快建立银行数据管理及信息系统建设，这是我国商业银行发展中面临的新问题。在建立经济资本信息系统阶段要把握好对银行现存业务系统的整合和扩展，在建立新型管理系统的同时还要对收集到的信息再确认其准确性和真实性之后，进行合理的整合和利用，要及时关注当前金融市场的变化，增加市场中有效信息的建立，使其辅助工作人员进行决策和管理规划。
（四）确立正确的经济资本考核指标
经济资本考核指标主要包括了纵向的层及考核，也就是上级对下级的考核，横向的部门及人员、产品和客户考核。银行建立经济资本考核指标首先要考虑其考核机制的合理性和公平性，有效的考核机制应该同银行的实际发展策略目标相一致，在对银行实现价值最大化起到促进作用的同时，给银行员工的职业发展提供方向，以此保证银行经济资本考核指标的合理性。
四、结语
我国商业银行的经济资本管理已逐渐进入了具体实施阶段，如何更好的利用它对风险进行全面的度量是银行管理人员面临的重大挑战。文章通过对我国商业银行经济资本管理存在的问题着手，提出了几点关于提高经济资本管理的措施，建议银行管理人员加强对管理系统的完善工作，保证商业银行在世界金融环境中可以有效的判断风险、提高管理，实现利益的最大化。
参考文献：
[1]周群.经济资本及其管理价值研究[J].西北农林科技大学学报（社会科学版）.2005（1）：48-52.
[2]尚双章.论商业银行经济资本管理[D].西南财经大学.2007.
关键词：商业银行；经济资本管理；资本配置；金融发展
当前我们国家市场经济体制的不断深化发展，在其不断发展过程中出现了更加严峻的挑战和竞争，商业银行及其整个金融行业必须要清晰且明确的了解当前我国商业银行经济资本管理存在的风险及盈利实际状况。经济资本管理系统是国外诸多银行在近些年来探索发展并投入使用的新型金融管理手段，使用这种管理模式，可以帮助银行清楚的判断当前其面临的风险，还可以计算出银行抵御风险资本及银行实际盈利情况，由此可见，经济资本管理已经逐渐上升成为商业银行管理的核心内容，已经成为当前金融经济市场新形式下的主流管理理念。
一、商业银行经济资本管理概述
（一）商业银行经济资本管理内涵
商业银行的经济资本管理并不仅仅是一个独立存在的内容，它属于整个银行动态持续性的管理过程。经济资本管理就是指将经济资本作为一种用来衡量银行风险的指标，在经济资本计量方法及其确定范围的前提下，通过使用经济资本来对银行风险的资本扩张进行约束，在获得了一定回报的基础上将经济资本控制在银行可接受范围内，从而保障银行的实际盈利，使得银行的效益及其风险和发展速度等可以实现协调。从经济资本的定义上来说，商业银行经济资本管理是对商业银行实现经济管理全过程的总括，是一个十分复杂的管理体系。
（二）商业银行经济资本管理的内容
商业银行经济资本管理主要包括了经济资本计量和经济资本配置及经济资本的评价等三方面的内容。
1.经济资本计量
商业银行经济资本计量就是指商业银行在事先给定风险期限并且在其自身能力执行范围内，通过使用多样化的技术模型对包含商业银行当前面临的主要风险要求的经济资本额度进行计算，也就是说在确定已知风险分布范围的基础上对非预期性的损失进行统计核实。从某种角度上来说，经济资本的计量也就是一种对于商业银行风险的计量，商业银行在其经营中面临的主要风险包括了信用风险、操作风险以及流动性风险和市场风险等四方面的内容，经济资本计量就是对商业银行这几种风险的计量。商业银行经济资本分析个Ian及来那个不仅仅要从商业银行自身的层面上开展，还要在银行内部的各个部门开始，从整体层面上来讲 经济资本计量主要是用来衡量商业银行是否拥有充足的资本来弥补其发展过程中的潜在风险可能带啦的非预期性的损失，在银行内部各部门间其是经济资本分配及绩效考核的主要内容和依据。
2.经济资本配置
经济资本配置其实就是经济资本管理的重要组成内容，经济资本配置内容主要是将商业银行经营管理战略及其风险计算作为依据，通过年度计划和风险计量以及限额管理和相关参数设置等多种方式来将商业银行经济资本合理分配到内部各部门和分支之间，以此来提高商业银行及其相关业务单位部门的风险管理水平。经济资本配置的主要目的是在商业银行一定风险承受范围内寻求利益的最大化，经济资本配置的实现过程也就是商业银行资本预算过程，在实现经济资本配置的同时，实现了商业银行从风险到资本占用的业绩评估全过程。
3.经济资本评价
经济资本评价指的是商业银行通过经济增加值和资本回报率作为其主要内容建立起一种风险调整后的指标体系，对商业银行的业务部门及其内部分支部门机构等经营绩效进行实时的评价和考核，经济资本评价属于商业银行一种绩效评价的主要手段。 经济资本管理是新形式下商业银行经营管理模式，其主要通过对经济资本的计量和配置以及评价等，对商业银行内部业务的资源进行均衡的管理和分配，从而实现商业银行的实际收益及其对于风险的最优平衡。经济资本的意义就是可以同时满足盈利和安全的需求，经济资本管理成功的实现商业银行对于这两点的需求。
二、当前我国商业银行资本管理现状及其存在问题
（一）商业银行资本管理现状分析
随着当前我国市场经济体制的不断深化，我国商业银行也在逐渐对自身进行深化改革，且对于其内部的风险及资本管理重视程度逐渐加深，逐渐建立起了相关的监督管理机制和相关管理系统。经济资本管理系统逐渐建立并收获了很多，其中包括建设银行、工商银行以及光大银行和华夏银行等在内，均建立了将经济资本作为经验核心的资本管理体系，逐渐和西方发达国家先进银行管理系统相接近的管理体系。到那时当前我国商业银行由于其资本管理现状存在不平整的现象，使其整体水平和国外发达国家相比较仍存在很大的差距，且当前我国的资本管理体系仍处在初步发展阶段。面對经济全球化的大背景下，我国商业银行想要将风险控制到可预测范围内，首先应该增强自身的经济实力和市场竞争力，建立先进的经营资本管理体系。
（二）当前商业银行经济资本管理存在的问题
我国商业银行经济资本管理存在的问题主要表现在其管理系统和操作技术及信息资源风险评估以及银行内部绩效考核等多个方面。尽管当前我国大型商业银行，譬如中国工商银行正在逐渐向经济资本管理系统过渡，但是在其发展上仍然存在机制贯彻不彻底的问题，上级银行管理对其不重视的现象，没有在银行内部基础中实现对资本管理系统的过渡使用，最终影响商业银行经济资本管理的全面实施。我国商业银行经济资本管理系统的实际操作上，由于部分商业银行经常使用其内部系数对风险进行计量，就很容易使得风险资本的计量出现偏差，不能够完全将资本管理的效果发挥出来。商业银行信息数据资源的风险主要是由于经济资本计量数据不准确所导致的，因此在信息数据资源在参考时的可靠性及准确性出现很大的削弱，当前我国商业银行已经逐步开始使用经济资本计量管理中的绩效考核机制和信息系统，但是其考核工作仍然存在这不科学和不合理的情况，这是值得我们去关注的主要话题。 三、加强商业银行经济资本管理的对策
（一）加强经济资本管理意识的树立
商业银行的主要任务及其首要任务就是对银行的全体员工进行经济资本管理相关内容及思想和机制内容的贯彻，使得每个员工都能够认识到这种经济资本管理系统是需要其共同努力才能发挥最大效果的。商业银行的管理机构应该将经济资本管理作为银行发展的整体战略目标，并结合自身的发展现状及实际情况有选择性的实施。在银行内部建立起经济资本管理理念，促使每個高级管理人员和普通工作人员都能够产生深刻的认同感，使得银行经济资本管理深入到银行内部工作人员的日常生活中，使得共同推进商业银行经济资本的运转。
（二）建立完善的经济资本计量
当前我国商业银行经济资本计量尚且处在初级发展阶段，和国外发达国家相比较仍存在很大的差距和不足，银行内部缺乏相对应的评定，当前我国商业银行经济资本计量仅仅是参照巴塞尔协议的标准法和银监会制定的规定来设立相关的计量方法，在经济资本系统得到快速发展之后，我国商业银行逐渐开展相关的经济资本计量体系。
（三）确立相关管理信息系统建设
准确的信息数据资源是保障商业银行内部对风险情况的科学计量，确保其计量结构有大量的历史数据参考作为其主要依据，因此当前要加快建立银行数据管理及信息系统建设，这是我国商业银行发展中面临的新问题。在建立经济资本信息系统阶段要把握好对银行现存业务系统的整合和扩展，在建立新型管理系统的同时还要对收集到的信息再确认其准确性和真实性之后，进行合理的整合和利用，要及时关注当前金融市场的变化，增加市场中有效信息的建立，使其辅助工作人员进行决策和管理规划。
（四）确立正确的经济资本考核指标
经济资本考核指标主要包括了纵向的层及考核，也就是上级对下级的考核，横向的部门及人员、产品和客户考核。银行建立经济资本考核指标首先要考虑其考核机制的合理性和公平性，有效的考核机制应该同银行的实际发展策略目标相一致，在对银行实现价值最大化起到促进作用的同时，给银行员工的职业发展提供方向，以此保证银行经济资本考核指标的合理性。
四、结语
我国商业银行的经济资本管理已逐渐进入了具体实施阶段，如何更好的利用它对风险进行全面的度量是银行管理人员面临的重大挑战。文章通过对我国商业银行经济资本管理存在的问题着手，提出了几点关于提高经济资本管理的措施，建议银行管理人员加强对管理系统的完善工作，保证商业银行在世界金融环境中可以有效的判断风险、提高管理，实现利益的最大化。
参考文献：
[1]周群.经济资本及其管理价值研究[J].西北农林科技大学学报（社会科学版）.2005（1）：48-52.
[2]尚双章.论商业银行经济资本管理[D].西南财经大学.2007.