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企业为满足各种生产经营开支的需要，使正常的业务活动顺利进行，必须拥有足够的现金来保证资产的流动性和到期债务的可清偿性，以降低企业的经营风险，然而现金属于低收益资产，如果现金持有量过多，企业的流动性边际收益便会降低，从而导致企业的收益水平降低，因此，企业科学、合理地确定最佳现金持有量．使现金在收支数量及其收支时间上能够相互衔接，在确保企业经营活动所需现金的同时，尽量减少企业闲置的现金数量，是企业财务日常管理工作的核心。