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【摘要】中美商业银行的自由化差异体现在各个方面，资产结构差异及其所带来的收入结构差异是其中的重要因素。建设银行与美洲银行分别是中美较有代表性的商业银行。纵观2010年美洲银行与建设银行的年报，本文试图从资产结构及其影响的角度，分析两者差异。
【关键词】资产结构 收入结构 美洲银行 建设银行
“同样是一年期存款，在不同的银行可以获得不同的利率。”——央行宣布2012年6月8日起允许各银行的存款利率可自基准利率上浮至最多1.1倍，被视为利率市场化改革的重要一步。继中小银行纷纷上浮利率之后，近日交通银行推出“存款利率上浮到顶”的活动，意味着此前五大国有银行结成的保持一年以上定期存款维持基准水平的“同盟”开始瓦解。这似乎向人们传递着市场化的信号，美国自由化程度较高的商业银行是我国商业银行的未来发展方向，但是自由化的道路“路漫漫且修远兮”。
下面从美洲银行与建设银行的2010年年报反映的资产与收入结构出发，分析中美商业银行的资产与收入结构差异情况。
由年报数据可得，2010年美洲银行资产总额2264909百万美元，其中交易账户资产占194671百万美元，联邦资金为209616百万美元，证券性资产为338054百万美元，贷款为940440百万美元等。利息收入为527亿美元，非利息收入为58697亿美元。平均资产收益率为0.42%。
2010年建设银行资产总额10，810，317百万元，其中客户贷款和垫款净额占资产总额的51.12%，现金及存放中央银行款项占比17.09%，存放同业款项及拆出资金占比为1.32%。投资占比为26.87%，买入返售金融资产占比为1.68%。客户贷款和垫款利息收入323489百万元。其中利息净收入251500百万元，手续费及佣金净收入66132百万元，其他营业收入5857百万元。平均资产收益率1.32%。
资产结构方面，建设银行非盈利资产比例高于美国。中国银行业的存贷款比例明显偏高，负债结构较为单一，借入款项、发行债券等其他负债手段较少，证券投资比例也低于美国，固定资产占比高于美国，现金及银行存款占比高于美国。
收入结构方面，商业银行的总收入由两部分组成，一部分是净利息收入，另一部分是非利息收入。其中净利息收入是由三部分支撑的：一是存贷利差收入；二是同业往来利息收入，一般包括同业拆借和存款准备金利息收入；三是有关债券投资利息收入。
中国商业银行收入中主要为利息收入，利息收入中存贷利差收入占比最大。非利息收入的结构比较简单，虽然各家银行对其划分口径略有差异，但是主要包括三个方面：一是手续费和汇兑损益，这部分就是通常的中间业务收入；二是投资损益；三是未列入上述两项核算的其他非利息业务收入。美国商业银行的收入来源中，非利息收入与利息收入均衡发展，非利息收入几乎占收入贡献的半壁江山。
究其原因，一方面，我国利率一直受到严格控制。尽管我国已经开始了利率市场化的逐步改革，但是目前我国对商业银行存贷款实行的是存款上限管理和贷款下限管理，这种上下限管理实际上仍然以锁定最小波动范围的形式保障着商业银行存贷款业务的利差空间。
另一方面，两国金融市场发展程度不同。美国资本市场发展使商业银行贷款业务空间受到了其他替代融资方式的挤压，业务竞争日益激烈。这个时期商业银行向客户提供多样化的产品和服务，使银行收入多样化。商业银行的经营模式也随之发生了重大变化，从传统上通过存贷业务获取利差的经营模式向通过获取非利息收入的经营模式转换。
次贷危机的爆发或许让美国银行业受到质疑，但是市场定价是金融产品发展的必然趋势。毫无疑问，美国银行业的发展历史和现状对于中国银行业的改革具有重要的借鉴意义。
首先，商业银行应该提供有竞争力与针对性的金融创新服务。拓展服务领域、优化收入结构将是明智之举也是必然选择。商业银行未来为了弥补利差收益的减少，需要“增收节支”。“增收”是指商行扩大业务规模、优化资源配置、创新产品以及提高管理效率等，所以表外业务未来必将成为银行业利润来源的中坚力量。“节支”包括精简银行员工、实行简单重复业务的外包，比如花旗银行将个人住房贷款的前期简单工作交由第三方公司来完成，从而节省了时间与人力成本等。
其次，国家应该从法律法规、行业监管方面为商业银行非利息收入业务的发展提供更大的空间。我国商业银行由于分业经营的法律、法规限制，能够从事的投资银行业务和他高级中间业务的品种并不多，实际上多是技术含量和附加值不高的传统边缘性业务。
最后，混业经营或许会成为未来银行业发展的主流趋势。业务发展、产品创新、科技进步，传统的切断金融产业链的分业经营模式不能适应现代金融业的发展要求。一个完善的金融市场应当在审慎监管的前提下，提倡自由与创新。
参考文献
[1]王婷.中美商业银行收入结构分析[J].银行家，2007（09）.
[2]胡维波.商业银行资本结构研究[J].财经政法资讯，2006（05）.
作者简介：於娜（1992-），女，汉族，安徽巢湖人，就读于西南财经大学金融学院，研究方向：商业银行；袁肖（1991-），女，汉族，四川宜宾人，就读于西南财经大学金融学院，研究方向：商业银行。
（编辑：张慧）
【关键词】资产结构 收入结构 美洲银行 建设银行
“同样是一年期存款，在不同的银行可以获得不同的利率。”——央行宣布2012年6月8日起允许各银行的存款利率可自基准利率上浮至最多1.1倍，被视为利率市场化改革的重要一步。继中小银行纷纷上浮利率之后，近日交通银行推出“存款利率上浮到顶”的活动，意味着此前五大国有银行结成的保持一年以上定期存款维持基准水平的“同盟”开始瓦解。这似乎向人们传递着市场化的信号，美国自由化程度较高的商业银行是我国商业银行的未来发展方向，但是自由化的道路“路漫漫且修远兮”。
下面从美洲银行与建设银行的2010年年报反映的资产与收入结构出发，分析中美商业银行的资产与收入结构差异情况。
由年报数据可得，2010年美洲银行资产总额2264909百万美元，其中交易账户资产占194671百万美元，联邦资金为209616百万美元，证券性资产为338054百万美元，贷款为940440百万美元等。利息收入为527亿美元，非利息收入为58697亿美元。平均资产收益率为0.42%。
2010年建设银行资产总额10，810，317百万元，其中客户贷款和垫款净额占资产总额的51.12%，现金及存放中央银行款项占比17.09%，存放同业款项及拆出资金占比为1.32%。投资占比为26.87%，买入返售金融资产占比为1.68%。客户贷款和垫款利息收入323489百万元。其中利息净收入251500百万元，手续费及佣金净收入66132百万元，其他营业收入5857百万元。平均资产收益率1.32%。
资产结构方面，建设银行非盈利资产比例高于美国。中国银行业的存贷款比例明显偏高，负债结构较为单一，借入款项、发行债券等其他负债手段较少，证券投资比例也低于美国，固定资产占比高于美国，现金及银行存款占比高于美国。
收入结构方面，商业银行的总收入由两部分组成，一部分是净利息收入，另一部分是非利息收入。其中净利息收入是由三部分支撑的：一是存贷利差收入；二是同业往来利息收入，一般包括同业拆借和存款准备金利息收入；三是有关债券投资利息收入。
中国商业银行收入中主要为利息收入，利息收入中存贷利差收入占比最大。非利息收入的结构比较简单，虽然各家银行对其划分口径略有差异，但是主要包括三个方面：一是手续费和汇兑损益，这部分就是通常的中间业务收入；二是投资损益；三是未列入上述两项核算的其他非利息业务收入。美国商业银行的收入来源中，非利息收入与利息收入均衡发展，非利息收入几乎占收入贡献的半壁江山。
究其原因，一方面，我国利率一直受到严格控制。尽管我国已经开始了利率市场化的逐步改革，但是目前我国对商业银行存贷款实行的是存款上限管理和贷款下限管理，这种上下限管理实际上仍然以锁定最小波动范围的形式保障着商业银行存贷款业务的利差空间。
另一方面，两国金融市场发展程度不同。美国资本市场发展使商业银行贷款业务空间受到了其他替代融资方式的挤压，业务竞争日益激烈。这个时期商业银行向客户提供多样化的产品和服务，使银行收入多样化。商业银行的经营模式也随之发生了重大变化，从传统上通过存贷业务获取利差的经营模式向通过获取非利息收入的经营模式转换。
次贷危机的爆发或许让美国银行业受到质疑，但是市场定价是金融产品发展的必然趋势。毫无疑问，美国银行业的发展历史和现状对于中国银行业的改革具有重要的借鉴意义。
首先，商业银行应该提供有竞争力与针对性的金融创新服务。拓展服务领域、优化收入结构将是明智之举也是必然选择。商业银行未来为了弥补利差收益的减少，需要“增收节支”。“增收”是指商行扩大业务规模、优化资源配置、创新产品以及提高管理效率等，所以表外业务未来必将成为银行业利润来源的中坚力量。“节支”包括精简银行员工、实行简单重复业务的外包，比如花旗银行将个人住房贷款的前期简单工作交由第三方公司来完成，从而节省了时间与人力成本等。
其次，国家应该从法律法规、行业监管方面为商业银行非利息收入业务的发展提供更大的空间。我国商业银行由于分业经营的法律、法规限制，能够从事的投资银行业务和他高级中间业务的品种并不多，实际上多是技术含量和附加值不高的传统边缘性业务。
最后，混业经营或许会成为未来银行业发展的主流趋势。业务发展、产品创新、科技进步，传统的切断金融产业链的分业经营模式不能适应现代金融业的发展要求。一个完善的金融市场应当在审慎监管的前提下，提倡自由与创新。
参考文献
[1]王婷.中美商业银行收入结构分析[J].银行家，2007（09）.
[2]胡维波.商业银行资本结构研究[J].财经政法资讯，2006（05）.
作者简介：於娜（1992-），女，汉族，安徽巢湖人，就读于西南财经大学金融学院，研究方向：商业银行；袁肖（1991-），女，汉族，四川宜宾人，就读于西南财经大学金融学院，研究方向：商业银行。
（编辑：张慧）