现金流是企业财务管理的核心,相比抽象的企业价值最大化的概念来说现金流能够更好的体现企业的获利情况。然而不同行业、不同类型的企业有着不同的发展战略以及个体特异性,需要根据企业的自身经营特点调整现金流量管理的侧重点。高新技术企业现金流波动大、难预测并且不同生命周期管理要求也不尽相同,对现金流量管理水平具有很高的要求。而目前关于这方面的研究并不多,为本文留下了很大的空间,同时也带来了新的挑战。本文在对高新技术企业相关理论分析的基础上,以天源迪科为例,结合企业战略、生命周期理论,分别采用了文献研究法、比较分析法,以及案例研究三种方法,并以同行业两家优秀企业的各项财务数据为对比资料,对天源迪科财务数据从横纵两个方向进行分析。并针对天源迪科现金流量管理中的管理机构、管理目标、管理内容以及管理效果方面进行分析,通过分析,发现天源迪科在现金流管理过程中存在的问题,寻求出现这些问题的根本性原因,以并提出改进意见。本文主要分为五个部分,第一部分是绪论,介绍了本文的研究背景、选题意义,并整合了前人关于现金流量管理的相关研究;第二部分,给出了现金流量管理的相关概念,并介绍了相关的现金流量管理手段;第三部分,主要介绍了企业的发展路程,并结合了公司近五年的财务数据,结合东软集团和用友软件的数据做对比,分析了现金流量管理运营现状,以及在现金流量管理过程中存在的问题;第四部分,针对上文存在的问题,找出现金流量管理过程中存在问题的原因;第五部分,针对天源迪科存在的问题,结合企业的实际情况给出合理改进意见。