在我国利率市场化基本完成的背景下，随着存贷款利率监管的放开，市场资金的供求状况对利率波动产生较大影响，商业银行的利差不断压缩，利润增长放缓或出现负增长，这给我国各商业银行带来了新的挑战。本文采用实证分析的方法，主要研究利率在完全市场化的情况下时如何影响商业银行的经营绩效；通过三类主要商业银行(即大型国有银行、股份制银行、城商行)分类研究，进而得出实证性结论，并提出相关政策性建议。
　　本文选取2008年-2018年在我国A股的25家商业银行面板数据做为分析样本，采取层次分析方法，通过构建IRL(利率市场化指数)作为反应利率市场化改革的量化指标。与此同时，为了能够更好地分析不同类型的商业银行是否会在整个市场化进程中有所差异，本文按照类型分类构建出三个子样本以研究其中的差异。本文的实证结论中IRL和总体的资产收益率ROA显著负相关，和不良贷款率NPL显著正相关；成本收入CP比和银行的ROA有着显著的负相关关系，而成本收入CP比和银行的ROA有着显著的负相关关系；表明利率市场化的进程对于城商行的影响最大，如果利率市场化的程度再一次加深，城商行和股份制银行很有可能最先受到显著的影响。最后我们根据上述实证结果，从银行和监管两个角度出发，提出如下建议：商业银行要调整内部业务结构，强化传统业务经营能力，拓展中间业务经营范围，提高资产负债的管理水平；监管领域应完善金融监管制度，约束不良经营，加强利率风险管控，减缓市场风险。