资金管理水平的高低不仅关系到集团公司在日常生产经营过程中能否生存,还关系到集团公司在打造核心竞争力和实现战略目标过程中能否发展。集团公司具有成员单位多、分布地域广的特征,如若采用分散的资金管理方式,则会出现集团公司难以有效监督成员单位、成员单位的资金余缺难以进行调配、无法实现资金的规模效应等问题,不仅存在资金风险,还会降低集团整体的资金使用效率和收益。因此,越来越多的集团公司采用集中管理的方式统筹使用集团内部资金,在集团内部实现协同效应,保障资金安全、提高集团整体的资金使用效率和收益。集团公司资金集中管理有不同的模式,每一种模式都有其优缺点和特定的应用条件,集团公司要根据自身发展阶段、组织方式等实际情况科学进行模式选择,并针对实践过程中存在的问题对特定模式下的资金集中管理进行优化。K集团公司的产生和发展正值国内集团公司产生和快速扩张的时期,具有一定的代表性,经过三十年的发展,K集团公司的资金集中管理制度比较完善,具有借鉴价值。本文以K集团公司为研究对象,以该集团公司的内部资料为研究数据,选用案例分析法、文献研究法以及比较分析法,基于集团公司资金集中管理基础理论,研究结算中心模式下该集团公司的资金集中管理如何优化。本文通过研究得出以下主要结论:第一,资金管理是集团公司财务管理的重心,也是集团公司管理的核心内容。资金管理有分散管理和集中管理两种方式,相比之下,资金集中管理是大势所趋,也是集团公司发展到一定阶段后的必然选择。第二,通过从七个角度比较分析六种集团公司资金集中管理模式可以得出,每一种资金集中管理模式都有其优缺点,集团公司要根据自身发展阶段和组织方式进行选择。相比之下,以收支两条线为特征,将集权与分权相结合的结算中心模式更适合K集团公司当前发展阶段的需要。第三,集团公司资金集中管理的内容可划分为账户管理、调拨管理、融资及担保管理、资金预算管理、营运资金管理、投资资金管理、票据管理。票据也是资金,其管理也属于集团公司资金集中管理的范畴。从银行承兑汇票的业务流程入手,银行承兑汇票的管理流程可划分为收取、办理、贴现、管理、计息五个环节。第四,K集团公司资金集中管理主要存在资金风险防控能力较弱、资金预算管理不到位、信息化水平较低、融资环节缺少创新等问题,问题成因分别在于资金风险防控机制不健全、全面预算管理体系存在缺陷、资金管理信息系统不完善、结算中心顶层设计能力较弱。第五,K集团公司必须在现有的资金集中管理的基础上进行优化并采取保障措施。优化目标包括确保资金安全、提高资金预算准确性和可执行性、提高资金集中管理信息化水平、提高资本运作水平。优化原则包括系统性原则、可行性原则、及时性原则、收益性原则、客观性原则。优化内容包括健全资金风险防控机制、优化全面预算管理体系、完善资金管理信息系统、提升结算中心顶层设计能力。K集团公司应当从加强财务基础工作检查、建立健全预算管理沟通机制、加强信息化设备及软件管理、选择战略合作金融机构四个方面保障优化方案实施落地。本文在一定程度上为存在相同和相似问题的集团公司加强资金集中管理提供参考,对其进行资金集中管理模式选择以及具体实施细节提供指导。