我国从2000年就己步入了老龄化社会,并且人口老龄化程度日趋严重。目前我国实行社会统筹与个人账户相结合的多支柱养老保障模式,个人自愿性养老储蓄属于养老保障体系中的一个重要支柱。现行社会基本养老保险部分“空账运行”、隐性负债巨大、缴费率较低等情况,己无法为老年人提供足够的生活保障;同时,企业年金在我国还刚刚起步,且覆盖面有限。推动个人自愿性养老储蓄的发展将有助于弥补目前养老保障体系不健全,养老基金缺口过大的弊端。在我国政府文件中多次提到“鼓励劳动者进行个人养老储蓄保险”,但是相关的配套政策一直没有出台。我国是个高储蓄率的国家,截止到今年9月底居民储蓄已经高达14.23亿万元人民币,而养老又是居民在储蓄中的重要动机之一,大量的养老储蓄沉积在低利率的银行存款上,这就使得养老金的保障效率大打折扣。本文从国外推行积极的福利政策角度得到启示,认为我国应该为个人养老储蓄提供具体的政策支持,建立个人养老资产功能账户,增强个人养老规划的意识,把居民的养老储蓄从货币市场积极得引入资本市场进行规范运作,实现养老金的保值增值。这样不仅有利于提高我国养老保障的保障水平,减轻政府的负担而且有利于金融市场的发展和稳定,为宏观经济带来巨大的正外部性。本文基于社会学、金融学、公共管理等基本理论,运用规范分析与实证分析相结合的方法,对我国养老金制度的现状、问题进行了分析,深入探讨个人自愿养老储蓄的公共价值、实施个人储蓄性养老计划的必要条件。通过借鉴吸收国外养老保障的先进经验,初步设计了我国建立个人资产功能账户,发展个人储蓄性养老的政策框架,并提出了相应的政策建议。