伴随着互联网技术与金融市场的结合,P2P网络借贷行业应运而生。从2007年开始,整体市场爆发式增长,成交量、资金净流入等指标呈现高达100%的增长率。2015年3月李克强总理在《政府工作报告》中提到“促进互联网金融健康发展,支持发展互联网金融等新业态快速成长”。融资渠道的拓展对传统商业银行贷款业务起到了延伸和补充作用,对我国间接性融资体系的建设和普惠金融的推行具有重大的意义。但在实践中也暴露出了一系列问题,截至2019年7月问题平台数量高达2 827家,占比达37.14%,资金净流量相比2018年同期下降263.35%,损失金额高达2 128.6万元,涉及人数约270.5万,给市场造成了恶劣影响。相较于欧美,我国网贷市场存在征信体系建设不完善,贷后管理不规范,普遍缺失风险管理体系等问题。2017年10月,十九大报告提出要“防范化解重大风险”;2017年12月,中央经济工作会议进一步明确“打好防范化解重大风险攻坚战,重点是防控金融风险,要守住不发生系统性金融风险的底线”。政府出台相应政策的同时,平台也必须强化内部防范风险能力。本文采用的研究方法有三种:（1）案例研究法,以拍拍贷为例分析公司面临的各种风险及风控体系存在的不足,深入剖析原因,提出解决措施;（2）文献研究法,查阅国内外相关文献资料对相关理论进行总结归纳;（3）比较分析法,既与同行业数据比较,又纵向比较企业自身最近五年的逾期率。同时借鉴Lending Club在信用审核、信息披露及网贷审计方面的可取之处。基于此,本文主要研究内容可概括为四个部分:首先,结合交易规模、资金净流入、综合收益率等指标总结网贷行业发展现状和风险特征。其次,以拍拍贷为例,简述公司经营现状及面临的经营风险、流动性风险、违约风险等。并总结目前存在的问题:信用信息审核不到位;转型升级压力大,流动性风险高;逾期率难以控制;信息披露不透明。再次,以美国网贷机构Lending Club成熟的风险管理体系为参照,深入剖析内外原因:信用审核不严谨,人力分配不合理;风险管理滞后,缺乏风险预警机制;贷后管理不规范,逾期成本约束不足;信息披露执行不严格,外部审计质量差。最后,提出要完善信用审核体系,合理配置人力资源;建立风险预警机制,探索新的盈利模式,防范流动性风险;规范贷后管理,提高逾期成本;提高信息披露水平,优化外部审计环境。本文的创新之处在于以下三个方面:第一,补充P2P网贷风险管理的案例研究,为网贷行业探索新的盈利模式,加强内部治理提供新思路,对整体行业风险管控具有一定的参考价值。第二,丰富微观层面国外P2P网贷平台盈利模式及风险管理的案例参考,为我国网贷市场实现业务转型,国际趋同提供方向。第三,借鉴国外网贷审计经验,补充从审计角度加强网贷平台监督的建议,对于防范网贷风险具有重要意义。