在利率市场化进程不断加快、金融脱媒现象日益凸显、互联网金融以及民营银行加剧银行业竞争的背景下,我国的存贷利差将会越来越小,这会大量减少我国商业银行的利息收入。与此同时,我国商业银行的非利息收入持续较快增长,已经成为拉动商业银行收入的新动力。但是,目前我国商业银行对非利息收入进行风险管理的意识不强。而且,目前我国对非利息收入影响商业银行风险的研究还不多见。2008年爆发的金融危机显示对非利息收入风险缺乏有效的监管可能会造成很大损失,本文试图研究非利息收入对我国上市商业银行风险的影响。首先,本文在界定了非利息收入及其构成部分定义的基础上研究了国内外学者的研究成果。总结前人研究的成果发现,国外的非利息收入存在着一个从降低商业银行风险到提高商业银行风险的转变过程；国内对非利息收入影响我国商业银行风险的研究较少而且方法单一。其次,本文分析了非利息收入增加商业银行风险的机制,并梳理了非利息收入分散商业银行风险的资产组合理论。增加商业银行风险和降低商业银行风险这两种相互对立的力量使得难以仅从理论层面判断非利息收入对商业银行风险的影响结果。再次,本文依据系统GMM模型,借助我国14家上市商业银行2007年第三季度至2013年第三季度的财务数据进行实证研究非利息收入对我国上市商业银行风险的影响。实证结果表明：(1)非利息收入能够降低我国上市商业银行的盈利风险。手续费及佣金收入还能够在降低我国国有上市商业银行风险的同时提高其风险收益水平并且降低其信用风险；能够降低股份制上市商业银行盈利风险。但是,我国国有上市商业银行的投资收益由于其较剧烈的波动提高了国有上市商业银行的盈利风险。(2)对比非利息收入对国有商业银行与股份制商业银行风险的影响,可以得出与股份制商业银行相比,我国国有上市商业银行的非利息收入及其结构降低其盈利风险、提高其风险收益和分散其信用风险的作用要显著一些,但是国有上市商业银行的投资收益波动较大增加国有上市商业银行的风险,这主要是由于国有上市商业银行的非利息收入结构相对优化、其投资收入波动较大。最后,结合我国上市商业银行非利息收入的现状、收入结构和对我国上市商业银行风险的影响,本文对我国商业银行科学发展非利息收入、降低我国商业银行风险提出了一些具有针对性的建议。