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目前,合规风险防范已经成为各金融机构建设和谐银行实现可持续发展的一项重要内容,建立合规管理部门,加强 自身的合规风险管理已成共识。面对银行业金融机构违法违规事件频发的紧迫形势,作为风险管理体系核心之一的合规风险管理,日益受到我国监管部门和各商业银行的高度重视。如何借鉴商业银行的合规风险管理,加强农村信用社改革发展中的合规建设与监管,建立具有农村信用社自身特色的合规风险管理长效机制 ,进一步提高从业人员的合规意识,成为亟待研究和实践的课题。
一、合规管理的内涵
(一)合规的由来及含义。合规,字面含义是“合乎规范”,“合规”是指使银行的所有活动,与其所适用的法律法规、监管规定、自律性组织制定的有关准则,以及适用于银行自身业务活动的规章制度和行为准则相一致。而“规”的范围也不再局限于监管要求,而是包括了市场规则与惯例、行业准则,以及诚实守信等职业道德准则。
(二)所谓合规风险,是指商业银行因没有遵循法律、规则和准则可能遭受法律制裁、监管处罚、重大财务损失和声誉损失的风险。合规风险在我们农村信用社中的表现为合规经营意识较为薄弱、规章制度没有效贯彻落实到业务经营管理中去,日常经营监督管理机制不够完善等方面。
二、农村信用社合规建设存在的问题
(一)合规意识不到位。主要体现在:一是部分管理人员重业务拓展而轻风险防范,依法合规意识淡薄;重事后稽核检查,轻事前、事中的合规风险控制。二是大部分员工是被动合规而不是主动合规。对规章制度认识不到位,导致存在明知道有些事情不符合规定,但不知道为什么不合规定,一旦监管力度不够时容易产生违规现象。三是缺乏合规管理人才。从目前合规管理人员配备情况来看具备律师等专业技术资格、熟悉相关法律法规的人员匮乏,不能对合规风险管理提出有针对性的防范意见与理论指导,对合规风险的识别、评估、检测、控制和管理手段较为落后。
(二)合规管理体系不健全。一是目前合规风险管理部门不统一,有的联社虽然建立了合规管理部门,但是职责不明确,缺乏统一的组织协调。二是没有形成自上而下的风险管理机制,现在信用社还只是在联社机关设立合规管理部门,没有将合规管理延伸到基层信用社,将合规制度细化到具体岗位员工。
(三)合规激励和考核机制缺失。在考核方面,信用社只是局限在对业务、利润指标的完成情况进行考核,没有把合规建设同领导、员工的绩效考核相联系,这样就容易导致为了完成业务指标急功近利,违规操作的现象发生。
(四)合规制度不完善。农村信用社深化改革以来,虽然开展了大量的整章建制工作,但是因为一直没有系统的、完整的体系可以借鉴,大多是在原来的基础上补充、扩容,使制度的全面性不能保证,在合规制度建设方面还存在一定程度的不足。
三、农村信用社合规风险管理的工作思路以及对策
(一)树立合规意识,培育合规文化。一是信用社应将合规意识作为企业文化建设的组成部分,以企业文化建设和员工培训为平台,大力推广和培育“合规人人有责”、“主动合规”、“合规创造效益”、“合规就是竞争力”为核心的合规文化。培养从业人员自觉遵守依法守规的行业准则和诚实守信的道德准则,建立有效的合规风险的运行机制,促进全面风险管理体系的建立。二是建立合规队伍,加强现场检查与非现场监督。通过招聘、培训等形式组建一批高素质合规管理人才。三是加大宣传力度。培育具有时代特色的农信精神,营造农村信用社改革发展的良好氛围,大力推广合规文化。采取“文化宣传月”、演讲、征文等形式,积极倡导“合规人人有责”、“主动合规”等合规理念,有针对性的开展合规文化的宣传和学习。建立合规建设信息交流平台,可以在《工作简报》开辟“合规建设专刊”,在《农信报》上定期通报各联社合规建设的动态,及时推广和宣传先进的经验和做法。
(二)建立健全合规管理体系,提升合规风险管理水平。一是设置合理的合规部门。考虑目前信用社的授权制度、专业人才等现状,可以在联社设立独立或相对独立的合规风险管理部门,在各基层信用社及以下机构设立合规员岗位。配备足够的、素质较高的合规人员,制定科学、合理的合规部门绩效考核办法等。?二是建立清晰的报告线路。要根据业务管理垂直化和组织机构扁平化的趋势,科学设定合规风险报告线路。可先行采取“双线”报告制,即在向上级合规部门报告的同时,向所属机构负责人报告,确保发现违规事件时及时采取纠正措施。合规管理部门应协助管理层有效管理合规风险,制定并执行风险为本的合规管理计划,实施合规风险识别和管理流程,开展员工的合规培训与教育。三是各部门相互配合,推进合规部门工作计划。各部门要密切跟踪信用社适用的法律、规则和准则的最新发展,及时向合规部门提供风险信息和风险点,配合合规部门风险检测与评估。四是及时梳理和完善合规制度。合规部门要对照已爆发的合规风险案件、内外审计中发现的合规风险隐患、监管部门的合规风险提示等,完善相应的合规操作程序及尽职标准,开发合规风险培训项目,逐步建立合规风险的评估、监测机制。
(三)完善考核和奖惩制度
建立体现正向激励机制的合规绩效考核制度。目前,农信社的经营效益仍然是管理者首要考虑的问题,考核激励机制多取决于业务指标的考核及经营利润的价值实现,通过合规经营实现“合规创造价值”的激励机制尚未有效建立。农信社要构造以绩效激励为主体,能力激励、行为激励为辅的薪酬激机制。应改变过去单一、分散的规模考核,要逐步转向综合经营考核,考核指标体系有效益、资产质量、业务规模的均衡考核,以及利润总额、资产利润率、人均利润、经济增加值等效益类指标的考核,形成以效益为中心的绩效考核机制。
(四)建立完善的合规风险管理制度
以整合、优化和管理流程为契机,逐步建立“合规—岗责—绩效”三位一体的综合合规风险管理制度。第一,结合当前农村信用社改革、管理与发展的需要,整合、梳理并形成一套具有较强执行力的好制度,为农村信用社可持续发展打造合规保障平台。包括制定可供各个岗位人员使用的业务政策、行为手册和操作程序;明确内部制度梳理、整合和修订的规范要求,对新制度进行必要的合规评估。当前要重点做好法人治理、授权授信、不良贷款、顶冒名贷款责任追究等制度的建立和修订。第二,按照“领导重视,全员参与,注重过程,持续改进”的工作要求,形成一套标准清晰、责任明确、程序严格、可操作性强、覆盖所有业务品种和环节的内部控制文件,实现“一流程一程序、一岗位一手册”,有效地规范各项业务管理的合规操作程序及尽职准则,建立合规风险的评估、监测和报告机制。第三,继续完善内控后评价制度,对现有的规章制度和操作办法进行及时评估和改进,确保规章制度符合当前工作实际。
一、合规管理的内涵
(一)合规的由来及含义。合规,字面含义是“合乎规范”,“合规”是指使银行的所有活动,与其所适用的法律法规、监管规定、自律性组织制定的有关准则,以及适用于银行自身业务活动的规章制度和行为准则相一致。而“规”的范围也不再局限于监管要求,而是包括了市场规则与惯例、行业准则,以及诚实守信等职业道德准则。
(二)所谓合规风险,是指商业银行因没有遵循法律、规则和准则可能遭受法律制裁、监管处罚、重大财务损失和声誉损失的风险。合规风险在我们农村信用社中的表现为合规经营意识较为薄弱、规章制度没有效贯彻落实到业务经营管理中去,日常经营监督管理机制不够完善等方面。
二、农村信用社合规建设存在的问题
(一)合规意识不到位。主要体现在:一是部分管理人员重业务拓展而轻风险防范,依法合规意识淡薄;重事后稽核检查,轻事前、事中的合规风险控制。二是大部分员工是被动合规而不是主动合规。对规章制度认识不到位,导致存在明知道有些事情不符合规定,但不知道为什么不合规定,一旦监管力度不够时容易产生违规现象。三是缺乏合规管理人才。从目前合规管理人员配备情况来看具备律师等专业技术资格、熟悉相关法律法规的人员匮乏,不能对合规风险管理提出有针对性的防范意见与理论指导,对合规风险的识别、评估、检测、控制和管理手段较为落后。
(二)合规管理体系不健全。一是目前合规风险管理部门不统一,有的联社虽然建立了合规管理部门,但是职责不明确,缺乏统一的组织协调。二是没有形成自上而下的风险管理机制,现在信用社还只是在联社机关设立合规管理部门,没有将合规管理延伸到基层信用社,将合规制度细化到具体岗位员工。
(三)合规激励和考核机制缺失。在考核方面,信用社只是局限在对业务、利润指标的完成情况进行考核,没有把合规建设同领导、员工的绩效考核相联系,这样就容易导致为了完成业务指标急功近利,违规操作的现象发生。
(四)合规制度不完善。农村信用社深化改革以来,虽然开展了大量的整章建制工作,但是因为一直没有系统的、完整的体系可以借鉴,大多是在原来的基础上补充、扩容,使制度的全面性不能保证,在合规制度建设方面还存在一定程度的不足。
三、农村信用社合规风险管理的工作思路以及对策
(一)树立合规意识,培育合规文化。一是信用社应将合规意识作为企业文化建设的组成部分,以企业文化建设和员工培训为平台,大力推广和培育“合规人人有责”、“主动合规”、“合规创造效益”、“合规就是竞争力”为核心的合规文化。培养从业人员自觉遵守依法守规的行业准则和诚实守信的道德准则,建立有效的合规风险的运行机制,促进全面风险管理体系的建立。二是建立合规队伍,加强现场检查与非现场监督。通过招聘、培训等形式组建一批高素质合规管理人才。三是加大宣传力度。培育具有时代特色的农信精神,营造农村信用社改革发展的良好氛围,大力推广合规文化。采取“文化宣传月”、演讲、征文等形式,积极倡导“合规人人有责”、“主动合规”等合规理念,有针对性的开展合规文化的宣传和学习。建立合规建设信息交流平台,可以在《工作简报》开辟“合规建设专刊”,在《农信报》上定期通报各联社合规建设的动态,及时推广和宣传先进的经验和做法。
(二)建立健全合规管理体系,提升合规风险管理水平。一是设置合理的合规部门。考虑目前信用社的授权制度、专业人才等现状,可以在联社设立独立或相对独立的合规风险管理部门,在各基层信用社及以下机构设立合规员岗位。配备足够的、素质较高的合规人员,制定科学、合理的合规部门绩效考核办法等。?二是建立清晰的报告线路。要根据业务管理垂直化和组织机构扁平化的趋势,科学设定合规风险报告线路。可先行采取“双线”报告制,即在向上级合规部门报告的同时,向所属机构负责人报告,确保发现违规事件时及时采取纠正措施。合规管理部门应协助管理层有效管理合规风险,制定并执行风险为本的合规管理计划,实施合规风险识别和管理流程,开展员工的合规培训与教育。三是各部门相互配合,推进合规部门工作计划。各部门要密切跟踪信用社适用的法律、规则和准则的最新发展,及时向合规部门提供风险信息和风险点,配合合规部门风险检测与评估。四是及时梳理和完善合规制度。合规部门要对照已爆发的合规风险案件、内外审计中发现的合规风险隐患、监管部门的合规风险提示等,完善相应的合规操作程序及尽职标准,开发合规风险培训项目,逐步建立合规风险的评估、监测机制。
(三)完善考核和奖惩制度
建立体现正向激励机制的合规绩效考核制度。目前,农信社的经营效益仍然是管理者首要考虑的问题,考核激励机制多取决于业务指标的考核及经营利润的价值实现,通过合规经营实现“合规创造价值”的激励机制尚未有效建立。农信社要构造以绩效激励为主体,能力激励、行为激励为辅的薪酬激机制。应改变过去单一、分散的规模考核,要逐步转向综合经营考核,考核指标体系有效益、资产质量、业务规模的均衡考核,以及利润总额、资产利润率、人均利润、经济增加值等效益类指标的考核,形成以效益为中心的绩效考核机制。
(四)建立完善的合规风险管理制度
以整合、优化和管理流程为契机,逐步建立“合规—岗责—绩效”三位一体的综合合规风险管理制度。第一,结合当前农村信用社改革、管理与发展的需要,整合、梳理并形成一套具有较强执行力的好制度,为农村信用社可持续发展打造合规保障平台。包括制定可供各个岗位人员使用的业务政策、行为手册和操作程序;明确内部制度梳理、整合和修订的规范要求,对新制度进行必要的合规评估。当前要重点做好法人治理、授权授信、不良贷款、顶冒名贷款责任追究等制度的建立和修订。第二,按照“领导重视,全员参与,注重过程,持续改进”的工作要求,形成一套标准清晰、责任明确、程序严格、可操作性强、覆盖所有业务品种和环节的内部控制文件,实现“一流程一程序、一岗位一手册”,有效地规范各项业务管理的合规操作程序及尽职准则,建立合规风险的评估、监测和报告机制。第三,继续完善内控后评价制度,对现有的规章制度和操作办法进行及时评估和改进,确保规章制度符合当前工作实际。