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摘 要：中小企业是社会主义市场经济中重要的组成部分，但如今，由于受到传统融资观念以及融资管理人员缺乏的限制，再加上自身实力不足，导致融资管理出现问题，使得企业未能获得与其匹配的融资资金供其发展，从而极大的影响了企业成长发展的速度和经济效益。本文针对中小企业融资管理存在的问题将进行详细阐述，并提供相应的管理对策，帮助中小企业解决融资管理困境。
关键词：中小企业 融资管理 对策探究
一、中小企业融资管理现状
由于中小企业过于看重当期业绩及市场份额，对融资管理的认识存在严重不足，加之缺乏清晰的融资计划及缺乏对融资资金有效监管，外加上企业管理理念过于传统，导致企业发展严重滞后，产生巨大的经营风险。
1.中小企业经营收入不稳定，融资结构不合理。一方面负债经营是企业经营发展过程中的常态，无论是大型企业还是中小企业，负债金额的多少直接影响企业未来经营的效益。但就目前形势来看，中小企业的负债率却远大于大型企業，而偿还能力却远不如大型企业，这就形成一个“入不敷出”的恶性循环，容易导致企业出现财务危机，难以进行有效的融资计划。另一方面，中小企业大多抗市场经营风险的能力非常弱，营销及渠道建设不规范，加之大多体量较小，一旦外部市场出现较大变化，经营收入影响明细，直接给未来的到期贷款偿还埋下隐患。
2.不重视融资渠道资源储备。融资渠道资源的储备对企业发展很重要，但对于中小企业，没有长远的资源储备眼光，过于注重眼前的利益，故而错失发展机遇。
3.项目投资缺乏科学评价，资金管理效率低下。由于中小企业急于发展自身的业务扩大规模，提高企业效益，相当部分是盲目负债，没有形成对项目投资科学的论证，而且即便是融资后大多中小企业对资金的使用也缺乏严格的管理，经常是到处拆借使用，资金未能按预期发挥作用。同时在整个资本结构体系当中，中小企业的负债水平和自有资本存在严重不协调的问题，企业对短期资金的依赖性过强，加上中小企业对财务杠杆的认识不到位，没有认识到财务杠杆消极的一面，从而增加了企业内部财务危机。
二、中小企业融资管理水平差的原因
1.中小企业对现代企业管理认知不足。现阶段，中小企业的发展多以私营为主，具有高度集权性质。从高度决策权角度考虑，由于企业内部的管理、资金的发放、项目的投资管理以及企业内部资金运营全都由主要合伙人决定，一方面不利于企业未来发展，另外一方面，缺乏对管理者进行有效约束。从管理角度来考虑，中小企业的所有权集于一人身上，这就容易导致管理者的决策失误没有得到有效纠正，而在融资管理方面，由于各职能单位责任模糊，缺乏统一的管理制度，对于责任的归属不明确，再加上企业没有对融资管理进行有效系统的调查，缺乏管理经验，这是导致中小企业融资管理水平偏低的主要原因。企业是由多部门协调运作，对于决策权的行使，应充分考虑各职能部门的意见，从企业实际出发，充分发挥各个部门管理者的作用，以期达到最佳的收益。
2.中小企业缺乏专业管理型人才。中小企业的发展空间始终局限在小圈子里，未能向大圈子进行延伸。换而言之，中小企业大部分以家族企业为主，在决定管理人员方面，也多以家族成员为主要考虑对象，直接导致整个企业管理经验不足。再者，中小企业发展规模小，晋升空间有限，不足以吸引外来优秀人才，导致企业内部未能形成有效科学的融资管理制度。
3.中小企业信用资源不足。第一，中小企业没有形成庞大的，稳定的资金流，外加上经营规模小，能流动的资金少，如果仅仅是片面通过融资来填补流动资金的缺口，一旦到期，企业的偿还能力就引发银行等有关部门的质疑；第二，中小企业多以家族式管理为主，没有形成系统的管理理念，外加上，企业规模和条件不足以吸引优秀人才，导致整个企业的创新能力、信息技术更新能力存在严重不足；第三，中小企业没有明确的战略目标以及具备专业营销知识的人才，对于自己的产品是否符合市场需求，只能依靠推销人员的硬推广来实现企业产品销售。因此，企业的市场规模小，经营过程中容易出现问题；第四，中小企业的发展多以自身利益为重，而在财务管理方面，没有专业的会计核算管理和财务管理制度，而部分企业为了获取更大的利益，不惜做假账来逃避税款，从这些方面看，严重拉低中小企业的信用形象；第五，中小企业对现代企业的管理制度认识不到位，在整个企业内部职能分布中，各个管理职能不明确，组织结构不清晰等，严重影响整体的信誉水平。
三、提高中小企业融资管理水平的对策
1.加强现代企业制度建设力度，着重规范财务管理制度。
1.1加强企业信用资源建设水平。企业的信用水平直接决定未来发展的高度。信用是企业最基本的经商之道，这不仅决定企业在市场中的地位，还决定企业是否受到消费群体的关注。良好的信用能够让企业实现良好地销售，赢得广大的消费群体，由此可以形成有效地流动资金，可以保证有足够的资本去偿还到期的债务，也有足够的资本去满足企业发展所需。因此，企业做好信用很关键。对于中小企业而言，建立完善的信用管理制度，对产品的销售要负责任，对公司的形象要有明确的定位，只有这样才能够赢得广泛的市场，才能在市场站稳脚跟。
1.2着重规范财务管理制度。第一，企业要为自己的发展制定预算方案，建立规范的财务管理制度，保障整个企业财务在合理合法的情况下进行。第二，企业要实时掌控资金流向，并依据日常资金流向制定预算方案，保证资金的流动在有效规划范围内。第三，强化资金管理，制定严格的资金管理制度。一旦出现大量资金需求情况，应按照实际情况进行合理安排。
2.探索适合企业发展的融资模式。中小企业受多方面因素的制约，导致生产销售规模小，这就让融资渠道受到限制。面对这样的情况，企业应该全面了解自身的发展情况，把握身边的融资资源，依照实际情况灵活选择合理的融资方式。例如，员工持股或者找合作伙伴以期实现资本的流入，当然，也可以以明显略高于银行利息的方式进行民间借贷活动，以此来实现企业的融资计划。
3.提高融资效率。
3.1依据机会选择合适融资方案。中小企业应根据自己的实际发展状况选择融资方案。不同的发展阶段对于融资的需求也是不同的，合理利用将大大提高融资机会。当然，企业也要时刻关注国内外金融动态，了解相关货比政策，从宏观角度对现行我国政策对企业融资进行情况分析，并以最快的速度实现决策方案。同时要做好融资资金项目的论证及资金的使用跟踪计划，最终让融资资金按预期发挥作用。
3.2明晰融资期限，提高融资效率。企业融资计划并不是盲目的，而是有序的。尤其对于中小企业而言，应明晰融资期限，根据企业实际发展需求进行融资计划。例如，企业流动资金出现问题，需要进行融资，可通过银行短期贷款实现短期融资计划。如果企业融资是为了扩大厂房建设或购置新的生产设备，可通过向银行申请长期贷款或租赁融资来实现长期融资计划。
四、结语
中小企业作为市场经济中重要的角色，对社会的价值不言而喻。而科学有效地融资计划是为企业得到长远发展提供资金保障。不过，企业在融资前一定要明晰自己的发展方向，并有效增强自身对风险融资的管控能力，不可不考虑企业自身状况，盲目的进行融资。
参考文献：
[1]平莉.关于我国中小企业融资问题的思考[J].科技情报开发与经济，2005.
[2]钮明.中小企业融资难成因分析[J].金融理论与实践，2005（1）.
[3]邵望予.邵伟雄.国际服务贸易—租赁[M].上海交通大学出版社，1997.
[4]何蒲明.中小企业融资难的成因及对策[J].乡镇企业研究，2003.
[5]袁建志.用 “融物” 代替“融资”[J].工厂管理，2003（5）.
[6]林毅夫.中小企业融资困难的成因和本解决思路[J].今日科技，2004（3）.
作者简介：田勇（1973—）男。民族：汉。籍贯：四川内江。研究方向：财务会计。周令杰（1979—）女。民族：汉。籍贯：四川井研。
关键词：中小企业 融资管理 对策探究
一、中小企业融资管理现状
由于中小企业过于看重当期业绩及市场份额，对融资管理的认识存在严重不足，加之缺乏清晰的融资计划及缺乏对融资资金有效监管，外加上企业管理理念过于传统，导致企业发展严重滞后，产生巨大的经营风险。
1.中小企业经营收入不稳定，融资结构不合理。一方面负债经营是企业经营发展过程中的常态，无论是大型企业还是中小企业，负债金额的多少直接影响企业未来经营的效益。但就目前形势来看，中小企业的负债率却远大于大型企業，而偿还能力却远不如大型企业，这就形成一个“入不敷出”的恶性循环，容易导致企业出现财务危机，难以进行有效的融资计划。另一方面，中小企业大多抗市场经营风险的能力非常弱，营销及渠道建设不规范，加之大多体量较小，一旦外部市场出现较大变化，经营收入影响明细，直接给未来的到期贷款偿还埋下隐患。
2.不重视融资渠道资源储备。融资渠道资源的储备对企业发展很重要，但对于中小企业，没有长远的资源储备眼光，过于注重眼前的利益，故而错失发展机遇。
3.项目投资缺乏科学评价，资金管理效率低下。由于中小企业急于发展自身的业务扩大规模，提高企业效益，相当部分是盲目负债，没有形成对项目投资科学的论证，而且即便是融资后大多中小企业对资金的使用也缺乏严格的管理，经常是到处拆借使用，资金未能按预期发挥作用。同时在整个资本结构体系当中，中小企业的负债水平和自有资本存在严重不协调的问题，企业对短期资金的依赖性过强，加上中小企业对财务杠杆的认识不到位，没有认识到财务杠杆消极的一面，从而增加了企业内部财务危机。
二、中小企业融资管理水平差的原因
1.中小企业对现代企业管理认知不足。现阶段，中小企业的发展多以私营为主，具有高度集权性质。从高度决策权角度考虑，由于企业内部的管理、资金的发放、项目的投资管理以及企业内部资金运营全都由主要合伙人决定，一方面不利于企业未来发展，另外一方面，缺乏对管理者进行有效约束。从管理角度来考虑，中小企业的所有权集于一人身上，这就容易导致管理者的决策失误没有得到有效纠正，而在融资管理方面，由于各职能单位责任模糊，缺乏统一的管理制度，对于责任的归属不明确，再加上企业没有对融资管理进行有效系统的调查，缺乏管理经验，这是导致中小企业融资管理水平偏低的主要原因。企业是由多部门协调运作，对于决策权的行使，应充分考虑各职能部门的意见，从企业实际出发，充分发挥各个部门管理者的作用，以期达到最佳的收益。
2.中小企业缺乏专业管理型人才。中小企业的发展空间始终局限在小圈子里，未能向大圈子进行延伸。换而言之，中小企业大部分以家族企业为主，在决定管理人员方面，也多以家族成员为主要考虑对象，直接导致整个企业管理经验不足。再者，中小企业发展规模小，晋升空间有限，不足以吸引外来优秀人才，导致企业内部未能形成有效科学的融资管理制度。
3.中小企业信用资源不足。第一，中小企业没有形成庞大的，稳定的资金流，外加上经营规模小，能流动的资金少，如果仅仅是片面通过融资来填补流动资金的缺口，一旦到期，企业的偿还能力就引发银行等有关部门的质疑；第二，中小企业多以家族式管理为主，没有形成系统的管理理念，外加上，企业规模和条件不足以吸引优秀人才，导致整个企业的创新能力、信息技术更新能力存在严重不足；第三，中小企业没有明确的战略目标以及具备专业营销知识的人才，对于自己的产品是否符合市场需求，只能依靠推销人员的硬推广来实现企业产品销售。因此，企业的市场规模小，经营过程中容易出现问题；第四，中小企业的发展多以自身利益为重，而在财务管理方面，没有专业的会计核算管理和财务管理制度，而部分企业为了获取更大的利益，不惜做假账来逃避税款，从这些方面看，严重拉低中小企业的信用形象；第五，中小企业对现代企业的管理制度认识不到位，在整个企业内部职能分布中，各个管理职能不明确，组织结构不清晰等，严重影响整体的信誉水平。
三、提高中小企业融资管理水平的对策
1.加强现代企业制度建设力度，着重规范财务管理制度。
1.1加强企业信用资源建设水平。企业的信用水平直接决定未来发展的高度。信用是企业最基本的经商之道，这不仅决定企业在市场中的地位，还决定企业是否受到消费群体的关注。良好的信用能够让企业实现良好地销售，赢得广大的消费群体，由此可以形成有效地流动资金，可以保证有足够的资本去偿还到期的债务，也有足够的资本去满足企业发展所需。因此，企业做好信用很关键。对于中小企业而言，建立完善的信用管理制度，对产品的销售要负责任，对公司的形象要有明确的定位，只有这样才能够赢得广泛的市场，才能在市场站稳脚跟。
1.2着重规范财务管理制度。第一，企业要为自己的发展制定预算方案，建立规范的财务管理制度，保障整个企业财务在合理合法的情况下进行。第二，企业要实时掌控资金流向，并依据日常资金流向制定预算方案，保证资金的流动在有效规划范围内。第三，强化资金管理，制定严格的资金管理制度。一旦出现大量资金需求情况，应按照实际情况进行合理安排。
2.探索适合企业发展的融资模式。中小企业受多方面因素的制约，导致生产销售规模小，这就让融资渠道受到限制。面对这样的情况，企业应该全面了解自身的发展情况，把握身边的融资资源，依照实际情况灵活选择合理的融资方式。例如，员工持股或者找合作伙伴以期实现资本的流入，当然，也可以以明显略高于银行利息的方式进行民间借贷活动，以此来实现企业的融资计划。
3.提高融资效率。
3.1依据机会选择合适融资方案。中小企业应根据自己的实际发展状况选择融资方案。不同的发展阶段对于融资的需求也是不同的，合理利用将大大提高融资机会。当然，企业也要时刻关注国内外金融动态，了解相关货比政策，从宏观角度对现行我国政策对企业融资进行情况分析，并以最快的速度实现决策方案。同时要做好融资资金项目的论证及资金的使用跟踪计划，最终让融资资金按预期发挥作用。
3.2明晰融资期限，提高融资效率。企业融资计划并不是盲目的，而是有序的。尤其对于中小企业而言，应明晰融资期限，根据企业实际发展需求进行融资计划。例如，企业流动资金出现问题，需要进行融资，可通过银行短期贷款实现短期融资计划。如果企业融资是为了扩大厂房建设或购置新的生产设备，可通过向银行申请长期贷款或租赁融资来实现长期融资计划。
四、结语
中小企业作为市场经济中重要的角色，对社会的价值不言而喻。而科学有效地融资计划是为企业得到长远发展提供资金保障。不过，企业在融资前一定要明晰自己的发展方向，并有效增强自身对风险融资的管控能力，不可不考虑企业自身状况，盲目的进行融资。
参考文献：
[1]平莉.关于我国中小企业融资问题的思考[J].科技情报开发与经济，2005.
[2]钮明.中小企业融资难成因分析[J].金融理论与实践，2005（1）.
[3]邵望予.邵伟雄.国际服务贸易—租赁[M].上海交通大学出版社，1997.
[4]何蒲明.中小企业融资难的成因及对策[J].乡镇企业研究，2003.
[5]袁建志.用 “融物” 代替“融资”[J].工厂管理，2003（5）.
[6]林毅夫.中小企业融资困难的成因和本解决思路[J].今日科技，2004（3）.
作者简介：田勇（1973—）男。民族：汉。籍贯：四川内江。研究方向：财务会计。周令杰（1979—）女。民族：汉。籍贯：四川井研。