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摘要：本文列举了数据分析的应用案例，对数据分析对商业银行增强创造力的重要性进行了分析，并详细介绍了商业银行经营效益分析思路及方法。
关键词：商业银行 数据分析 经营效益分析
当前，无论是商业、经济政治以及其他领域，都面临着“大数据”时代，所谓“大数据”，顾名思义就是大量的信息数据。对数据的挖掘被称为“数据财富”，联合国在2012年发布了大数据政务白皮书，指出大数据对于联合国和各国政府来说是一个历史性的机遇；今年3月22日，奥巴马政府宣布投资2亿美元拉动大数据相关产业发展，将“大数据战略”上升为国家意志。奥巴马政府将数据定义为“未来的新石油”，并表示一个国家拥有数据的规模、活性及解释运用的能力将成为综合国力的重要组成部分，未来，对数据的占有和控制甚至将成为陆权、海权、空权之外的另一种国家核心资产。可见，数据分析无论在政治领域还是商业领域都十分重要，而且应用广泛。
1 数据分析应用的成功案例
大數据时代的总统选举。在2012年的美国总统大选过程中，奥巴马团队聘任了大量的高级数据分析师，用数据去衡量竞选活动中的每一件事情，比如：充分利用在竞选中可获得的选民行动、行为、支持偏向方面的大量数据，分析选民对总统竞选人的喜好，建模预测选民捐钱方式；分析“摇摆州”民调数据，预测选民投票立场变化趋势等等。依据数据分析结果，不断更新宣传策略，包括各类广告的投放时间，这种方式对奥巴马总统竞选的成功起了至关重要的作用，让他的各类花费更加精确有效。
大数据时代的商业经营。数据分析在商业领域应用更是广泛，这里有一个有趣的小案例。在美国沃尔玛超市，尿布与啤酒这两个风马牛不相及产品通常摆在一起出售，而且销售量还相当不错。原来啊，是沃尔玛利用庞大的数据系统，对其顾客的购物行为进行购物篮分析时发现，一些年轻的父亲下班后经常到超市买婴儿尿布，他们中40%的人同时也为自己买一些啤酒。因此，超市将两者摆在一起出售后，取得了销量倍增的效果。
2 数据分析对商业银行增强价值创造力的重要性
数据分析是增强商业银行价值创造力的重要手段，实施有效的数据分析是使数据资产增值的最佳而唯一的方式。在信息化高速发展的背景下，各银行积累了海量的数据，不少银行也已经于近几年开始着手建立用于业务经营分析的数据仓库，将数据作为银行战略资产。如何利用这一商业银行重要资产来开展有效的数据分析和挖掘，促进管理并提升企业价值，是目前大多数商业银行所面临的重要挑战之一。如何评估数据战略性资产价值，已成为各家银行能否抢占先机的重要因素。目前，商业银行均在积极探讨经营效益分析。
3 商业银行经营效益分析思路及方法
总体思路：经营效益是组织或个人为了达到某种目标而采取的各种行为的结果，包括效率性和效果性二个基本内容。研究经营效益，最为重要的是对经营效益影响因素的分析。首先找到能衡量经营效益的核心指标，快迅而直接了解经营机构经营效益状况，再根据核心指标的形成要素，通过商业银行同业行际比较，逐层深入细致地分析经营效益的影响因素。联系商业银行以经济增加值和经济资本回报率为核心的绩效考核体系的实际，选取经济增加值、经济资本回报率为经营效益的核心评价指标，分别衡量经营效益的效果和效率，以经济增加值的形成过程为主线，采用价值树的分析方法，建立经营效益评价指标体系，从外部环境和内部因素两个方面对影响经营效益的关键业绩指标和关键成功因素进行多层次、多维度行际比较和趋势分析。
3.1 经营效益基本情况 经营效果分析。确定把经济增加值作为经营效果的核心指标，那么如何快速地通过分析该指标，较为直观地判定经营机构经营效果的优劣呢？是不是哪个机构的经济增加值越大其经营效果就越好？显然不是！经济增加值的大小和外部经济环境有关，和其市场竞争力有关，和其业务规模有关，和其经营效益有关。以通过这些相关分析后，对各经营机构的经营效果有一个较为直观的印象和判断。
经营效率分析。除了经济环境、业务规模及发展速度、市场竞争力影响经营效果，另外一个重要的内部因素就是经营效率，在规模、经济总量、市场地位都既定的情况下，生产效率的高低决定了价值创造的大小。选取经济资本回报率作为经营效率指标，经济资本回报率=账面净利润÷经济资本占用额×100%，衡量消耗单位资本能够带来的预期收益。它是优化资源配置，支持风险定价，评估价值创造能力的手段和工具，经济资本回报率越大，说明对资本使用效率越高，价值创造能力越强。在这里对商业银行经济资本回报率进行行际比较、趋势分析，并关注净利润、经济资本两者增长率的匹配度。
3.2 影响因素分析 在规模、市场地位等因素即定的情况下，重点从内部经营寻找原因，沿着经济增加值形成的过程来分析成因。经济增加值主要影响因素有净利息收入、中间业务收入、经营费用、减值损失支出、资本占用等，相应可确定主要因素分析指标为净利息收益率、中间业务产出率、成本收入比、拨备利润比①、信贷资产平均经济资本占用率②。可以雷达图的形式直观反映不同银行经营效益的主要影响因素，上述5个指标共同影响了一个行的效益，分别形成雷达图的五个角，各个角越往外伸张，表明该指标代表的影响因素就越好，越有竞争优势，五个角共同往外伸，其形成的面积越大，伸张的越均匀，则经营效率越好，图的面积排名和经济资本回报率大小排名是一致的。如下图：
至此，通过分析的方式，已了解商业银行不同机构经营效果、效率和主要影响因素，下面，可以就各主要影响因纱的形成过程为主线，进行逐层深入地分析各因素经营效率的因素。如图：
如，在分析财务资源配置效率时，可从行业、产品、客户等维度分行经营资本配置合理性及产出能力情况。以不同客户层对公客户财务资源配置效果分析为例：
【分析结论】某分行大型以上、中型以下客户对主营业务收入的贡献各占半壁江山，大型以上客户投入产出效率不佳，中型以下客户财务资源配置效果优势明显。另外，其所辖某二级分行中小型、小型客户财务资源配置效率低下。 【分析思路】選取各会计期间、经营机构对公客户的成本收入比、主营业务收入占比、存贷款收益率、主营业务收入和经营费用增速差③作为主要分析指标。
①比较各规模层对公客户的成本收入比，对不同层级客户的财务资源配置效率有一个初步的判断。②对比各规模层对公客户主营业务收入占比，判断其对整体收入的贡献程度。③引入存贷款收益率概念，通过计算各规模层客户存贷款产生的收入和配置的费用之差，判断其收益水平。④对比各规模层客户主营业务收入增长率和经营费用增长率，并计算二者之差，判断其发展趋势。
综合上述指标的分析结果，得出经营机构对各规模层对公客户财务资源配置效果的总体结论。
【分析过程】按照分析思路形成小而多组图。
据下图，从四个方面分析不同规模层客户的财务资源配置效果，并得到初步结论：
一是比较各规模层客户的成本收入比情况，呈现从特大型到微小型成本收入比依次降低的状况，特大型客户成本收入比22.59%，为各规模层最差，大型客户成本收入比仅低于特大型客户，大型以上客户成本收入比达22%；而中型以下客户成本收入比仅19%，其中微小型客户成本收入比最优。二是分析主营业务收入占比情况，特大型、大型客户合计占比51.18%，中型、中小型、小型、微小型客户合计占比46.75%，可见，大型以上客户和中型以下客户对主营业务收入贡献度相近。三是分析存贷款收益率，呈现中间高、两头低的状态，即特大型、大型和微小型客户贷款收益率偏低，中型、中小型和小型企业客户贷款收益率高，中小型客户存贷款收益率2.73%，居各规模层之首。四是分析主营业务收入、经营费用增速差发现，特大型、大型客户上述两指标均为负值，其经营费用增长率高于主营业务收入增长率，投入产出不够匹配。而中型、中小型和微小型企业主营业务收入增长率远高于其经营费用增长率，其投入产出效果远好于大型、特大型客户。
总体来看，2011年，某商业银行中型以下客户主营业务收入占比47%，经济增加值占比48%，经营费用占比44%，成本收入比19%。大型以上客户成本收入比22%，特大型客户财务资源配置效率低下，成本收入比居各规模层之首，主营业务收入贡献度仅高于微小型客户，且逐年下降。中型以下客户财务资源配置效果优势明显，成本收入比优于大型以上客户，中小型客户财务资源产出效率较高，主营业务收入增长迅速，微小型客户主营业务收入增速远高于经营费用增速，成本收入比最优，但受限于业务规模，其主营业务收入贡献度较低。但是，其所辖某二级分行中小型、小型客户财务资源配置效率低下。
注释：
①拨备利润比=减值损失支出/拨备前利润
②信贷资产平均经济资本占用率=信贷类经济资本/信贷余额
③成本收入比=经营费用/主营业务收入；
存贷款收益率=主营业务收入产出率-存贷款费用率=主营业务收入/（存款日均余额+贷款日均余额）-经营费用/（存款日均余额+贷款日均余额）；
主营业务收入和经营费用增速差=主营业务收入增长率-经营费用增长率。
参考文献：
[1]陆珩瑱.数据挖掘技术在证券业中的应用[J].价值工程，2006（02）.
[2]李学斌.国有商业银行经营效益分析[D].苏州大学，2002.
[3]施然.浅谈数据挖掘在证券分析中的应用[J].价值工程，2011（21）.
关键词：商业银行 数据分析 经营效益分析
当前，无论是商业、经济政治以及其他领域，都面临着“大数据”时代，所谓“大数据”，顾名思义就是大量的信息数据。对数据的挖掘被称为“数据财富”，联合国在2012年发布了大数据政务白皮书，指出大数据对于联合国和各国政府来说是一个历史性的机遇；今年3月22日，奥巴马政府宣布投资2亿美元拉动大数据相关产业发展，将“大数据战略”上升为国家意志。奥巴马政府将数据定义为“未来的新石油”，并表示一个国家拥有数据的规模、活性及解释运用的能力将成为综合国力的重要组成部分，未来，对数据的占有和控制甚至将成为陆权、海权、空权之外的另一种国家核心资产。可见，数据分析无论在政治领域还是商业领域都十分重要，而且应用广泛。
1 数据分析应用的成功案例
大數据时代的总统选举。在2012年的美国总统大选过程中，奥巴马团队聘任了大量的高级数据分析师，用数据去衡量竞选活动中的每一件事情，比如：充分利用在竞选中可获得的选民行动、行为、支持偏向方面的大量数据，分析选民对总统竞选人的喜好，建模预测选民捐钱方式；分析“摇摆州”民调数据，预测选民投票立场变化趋势等等。依据数据分析结果，不断更新宣传策略，包括各类广告的投放时间，这种方式对奥巴马总统竞选的成功起了至关重要的作用，让他的各类花费更加精确有效。
大数据时代的商业经营。数据分析在商业领域应用更是广泛，这里有一个有趣的小案例。在美国沃尔玛超市，尿布与啤酒这两个风马牛不相及产品通常摆在一起出售，而且销售量还相当不错。原来啊，是沃尔玛利用庞大的数据系统，对其顾客的购物行为进行购物篮分析时发现，一些年轻的父亲下班后经常到超市买婴儿尿布，他们中40%的人同时也为自己买一些啤酒。因此，超市将两者摆在一起出售后，取得了销量倍增的效果。
2 数据分析对商业银行增强价值创造力的重要性
数据分析是增强商业银行价值创造力的重要手段，实施有效的数据分析是使数据资产增值的最佳而唯一的方式。在信息化高速发展的背景下，各银行积累了海量的数据，不少银行也已经于近几年开始着手建立用于业务经营分析的数据仓库，将数据作为银行战略资产。如何利用这一商业银行重要资产来开展有效的数据分析和挖掘，促进管理并提升企业价值，是目前大多数商业银行所面临的重要挑战之一。如何评估数据战略性资产价值，已成为各家银行能否抢占先机的重要因素。目前，商业银行均在积极探讨经营效益分析。
3 商业银行经营效益分析思路及方法
总体思路：经营效益是组织或个人为了达到某种目标而采取的各种行为的结果，包括效率性和效果性二个基本内容。研究经营效益，最为重要的是对经营效益影响因素的分析。首先找到能衡量经营效益的核心指标，快迅而直接了解经营机构经营效益状况，再根据核心指标的形成要素，通过商业银行同业行际比较，逐层深入细致地分析经营效益的影响因素。联系商业银行以经济增加值和经济资本回报率为核心的绩效考核体系的实际，选取经济增加值、经济资本回报率为经营效益的核心评价指标，分别衡量经营效益的效果和效率，以经济增加值的形成过程为主线，采用价值树的分析方法，建立经营效益评价指标体系，从外部环境和内部因素两个方面对影响经营效益的关键业绩指标和关键成功因素进行多层次、多维度行际比较和趋势分析。
3.1 经营效益基本情况 经营效果分析。确定把经济增加值作为经营效果的核心指标，那么如何快速地通过分析该指标，较为直观地判定经营机构经营效果的优劣呢？是不是哪个机构的经济增加值越大其经营效果就越好？显然不是！经济增加值的大小和外部经济环境有关，和其市场竞争力有关，和其业务规模有关，和其经营效益有关。以通过这些相关分析后，对各经营机构的经营效果有一个较为直观的印象和判断。
经营效率分析。除了经济环境、业务规模及发展速度、市场竞争力影响经营效果，另外一个重要的内部因素就是经营效率，在规模、经济总量、市场地位都既定的情况下，生产效率的高低决定了价值创造的大小。选取经济资本回报率作为经营效率指标，经济资本回报率=账面净利润÷经济资本占用额×100%，衡量消耗单位资本能够带来的预期收益。它是优化资源配置，支持风险定价，评估价值创造能力的手段和工具，经济资本回报率越大，说明对资本使用效率越高，价值创造能力越强。在这里对商业银行经济资本回报率进行行际比较、趋势分析，并关注净利润、经济资本两者增长率的匹配度。
3.2 影响因素分析 在规模、市场地位等因素即定的情况下，重点从内部经营寻找原因，沿着经济增加值形成的过程来分析成因。经济增加值主要影响因素有净利息收入、中间业务收入、经营费用、减值损失支出、资本占用等，相应可确定主要因素分析指标为净利息收益率、中间业务产出率、成本收入比、拨备利润比①、信贷资产平均经济资本占用率②。可以雷达图的形式直观反映不同银行经营效益的主要影响因素，上述5个指标共同影响了一个行的效益，分别形成雷达图的五个角，各个角越往外伸张，表明该指标代表的影响因素就越好，越有竞争优势，五个角共同往外伸，其形成的面积越大，伸张的越均匀，则经营效率越好，图的面积排名和经济资本回报率大小排名是一致的。如下图：
至此，通过分析的方式，已了解商业银行不同机构经营效果、效率和主要影响因素，下面，可以就各主要影响因纱的形成过程为主线，进行逐层深入地分析各因素经营效率的因素。如图：
如，在分析财务资源配置效率时，可从行业、产品、客户等维度分行经营资本配置合理性及产出能力情况。以不同客户层对公客户财务资源配置效果分析为例：
【分析结论】某分行大型以上、中型以下客户对主营业务收入的贡献各占半壁江山，大型以上客户投入产出效率不佳，中型以下客户财务资源配置效果优势明显。另外，其所辖某二级分行中小型、小型客户财务资源配置效率低下。 【分析思路】選取各会计期间、经营机构对公客户的成本收入比、主营业务收入占比、存贷款收益率、主营业务收入和经营费用增速差③作为主要分析指标。
①比较各规模层对公客户的成本收入比，对不同层级客户的财务资源配置效率有一个初步的判断。②对比各规模层对公客户主营业务收入占比，判断其对整体收入的贡献程度。③引入存贷款收益率概念，通过计算各规模层客户存贷款产生的收入和配置的费用之差，判断其收益水平。④对比各规模层客户主营业务收入增长率和经营费用增长率，并计算二者之差，判断其发展趋势。
综合上述指标的分析结果，得出经营机构对各规模层对公客户财务资源配置效果的总体结论。
【分析过程】按照分析思路形成小而多组图。
据下图，从四个方面分析不同规模层客户的财务资源配置效果，并得到初步结论：
一是比较各规模层客户的成本收入比情况，呈现从特大型到微小型成本收入比依次降低的状况，特大型客户成本收入比22.59%，为各规模层最差，大型客户成本收入比仅低于特大型客户，大型以上客户成本收入比达22%；而中型以下客户成本收入比仅19%，其中微小型客户成本收入比最优。二是分析主营业务收入占比情况，特大型、大型客户合计占比51.18%，中型、中小型、小型、微小型客户合计占比46.75%，可见，大型以上客户和中型以下客户对主营业务收入贡献度相近。三是分析存贷款收益率，呈现中间高、两头低的状态，即特大型、大型和微小型客户贷款收益率偏低，中型、中小型和小型企业客户贷款收益率高，中小型客户存贷款收益率2.73%，居各规模层之首。四是分析主营业务收入、经营费用增速差发现，特大型、大型客户上述两指标均为负值，其经营费用增长率高于主营业务收入增长率，投入产出不够匹配。而中型、中小型和微小型企业主营业务收入增长率远高于其经营费用增长率，其投入产出效果远好于大型、特大型客户。
总体来看，2011年，某商业银行中型以下客户主营业务收入占比47%，经济增加值占比48%，经营费用占比44%，成本收入比19%。大型以上客户成本收入比22%，特大型客户财务资源配置效率低下，成本收入比居各规模层之首，主营业务收入贡献度仅高于微小型客户，且逐年下降。中型以下客户财务资源配置效果优势明显，成本收入比优于大型以上客户，中小型客户财务资源产出效率较高，主营业务收入增长迅速，微小型客户主营业务收入增速远高于经营费用增速，成本收入比最优，但受限于业务规模，其主营业务收入贡献度较低。但是，其所辖某二级分行中小型、小型客户财务资源配置效率低下。
注释：
①拨备利润比=减值损失支出/拨备前利润
②信贷资产平均经济资本占用率=信贷类经济资本/信贷余额
③成本收入比=经营费用/主营业务收入；
存贷款收益率=主营业务收入产出率-存贷款费用率=主营业务收入/（存款日均余额+贷款日均余额）-经营费用/（存款日均余额+贷款日均余额）；
主营业务收入和经营费用增速差=主营业务收入增长率-经营费用增长率。
参考文献：
[1]陆珩瑱.数据挖掘技术在证券业中的应用[J].价值工程，2006（02）.
[2]李学斌.国有商业银行经营效益分析[D].苏州大学，2002.
[3]施然.浅谈数据挖掘在证券分析中的应用[J].价值工程，2011（21）.