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【摘 要】近年来，国民经济保持高速平稳发展，中小企业经济规模不断扩大，成为国民经济重要组成部分，是创造就业、拉大内需的重要经济力量。但是当前中小企业普遍遇到了贷款难问题，资金周转成为制约中小企业健康发展的重要瓶颈之一。中小企业的健康发展需要良好的金融条件支持，长期以来我国金融机构对中小企业信贷实行了“惜贷”政策，加上社会信用体系缺失以及中小企业自身发展存在一些突出问题，导致中小企业融资遇到了巨大资金瓶颈。目前，如何妥善解决中小企业信贷难问题成为社会各界广泛关注的焦点问题。本文系统的对当前我国中小企业融资难问题的现状进行分析。最后从理论以及实践两方面探究解决问题的对策，提出解决我国中小企业融资方式的对策。
【关键词】中小企业；融资障碍；信用体系；对策
文章编号：ISSN1006—656X（2014）011-0011-02
一、引言
随着改革开放的不断深化，我国的中小企业实现了从无到有、从零星分散到产业集群、从手工生产到现代科技运用的跨越式发展。我国的中小企业涉及各行各业，而且数量众多，是构成我国企业的主体，提供了数目最多的就业岗位，吸纳了大量的劳动力，已经成为我国拉动民间投资、优化经济结构以及解决民生就业的一支重要力量。但是，由于中小企业同大企业乃至巨型企业相比，自身资金实力弱、经营风险大、抵押品不足、信息不透明等原因，融资困难一直是制约中小企业发展的瓶颈。尤其是从2011年开始，物价上行压力加大，货币政策由“适度宽松”转为“稳健”，虚拟经济危机逐步影响实体经济，作为实体经济重要组成部分的中小企业，其融资问题再度成为焦点。此外我国当前处于经济体制转型和结构调整的历史时期，特别在不完善的融资制度和融资环境下，与其他国家相比金融发展相对落后，致使中小企业融资难，贷款难的问题显得尤为突出，也更为复杂化。
二、当前我国当前环境下中小企业融资现状
（一）间接融资是我国中小企业外部融资的主要方式
当前，大多数中小企业存在经营管理水平低下、抵押资产不足等问题，导致其外部融资渠道被严重堵塞。目前国内融资渠道主要以商业银行信贷为主，在这种金融市场环境下，中小企业融资遇到了严重的制约因素影响。由于各种客观原因的存在，当前中小企业依然面临着商业银行信贷发放不足的困境。这是因为，从中小企业自身来看，经营管理水平低下、企业质押资产有限、社会信用较低是影响商业银行向中小企业发放信贷的重要影响因素。另一方面，传统商业银行主要业务对象是中大型国有企业，对民营经济和中小企业存在明显的惜贷行为，无形中加剧了中小企业信贷难的问题。
（二）银行贷款是主要的间接融资方式
当前，国内中小企业可以利用的外部融资渠道十分有限。企业主要通过商业银行获得信贷资金，在政府部门大力推动下，国内各大商业银行纷纷开设了中小企业信贷业务，为中小企业提供专门金融服务和信贷支持，从一定程度上环节了中小企业信贷难问题。根据银监会发布的数据显示，超过八成的商业银行都确定了中小企业信贷发展方向。在下图中，我们给出了2012年国内中小企业信贷资金发放占比情况 。
图3-1. 2012年金融机构中小企业贷款余额所占比重
数据来源：中国人民银行.2012年第四季度中国货币政策执行报告
从上图可以看出，中小企业贷款主要来源是国有商业银行、股份制商业银行和政策性银行，三者发放信贷资金占比为73.3%。
（三）中小企业融资成本高
企业融资成本主要由两部分组成，即贷款利息和筹资成本。同大型国有企业相比，中小企业申请银行信贷资金受到更多的歧视，不仅要接收更加严格的信贷审查，还要支付比国有企业更多的利息成本。由于当前商业银行主要采用质押信贷方式，信贷手续十分繁琐，审批时限较长，中小企业要付出更多的信贷成本。商业银行融资门槛偏高，迫使中小企业不得不转而寻求民间借贷渠道来解决资金瓶颈问题。这些都给中小企业经营带来了较大经营成本，严重限制了其发展和成长。
三、当前环境下我国中小企业融资存在的问题
（一）盈利能力差，经营风险高
很多小企业没有自己的专利技术， 中小企业产品技术含量普遍较低，客观上处在为大型企业配套的地位上。生产经营主要集中在传统产业上，技术、 设备落后，生产工艺水平低， 科技开发，创新慢，产品质量差， 竞争能力弱， 低水平重复建设等问题突出。企业的核心竞争力不强。这些因素在很大程度上降低了金融机构对中小企业的放贷热情和信心，严重制约小企业融资。大多数中小企业起步比较晚、规模小，主要是靠经营过程中的资金积累建立起来的，资金的缺乏使企业在购买设备时喜欢选择成本低的生产设备，由于经营管理粗放、技术落后、产品附加值低，产品生命周期短等问题，因此造成了经济效益不佳，盈利率低，甚至亏损、倒闭。此外，不少中小企业由于缺乏高素质的经营管理人员，在企业经营中重投入、轻产出，重发展、轻管理，重速度、轻效益的倾向明显。企业的市场前景不明朗，对于贷款尤其是长期贷款来说风险性很大。正是因为以上原因，有可能导致中小企业内部决策随意性和非规模管理，而银行等金融机构的放款对安全性要求很高，因此银行害怕企业由于管理不善而导致资金流失从而不予贷款，这就造成中小企业在融资时碰壁或是面临着较严格的限制和较高的门槛。
（二）现有的金融体系不能很好的满足中小企业的融资需求
我国中小企业常常通过中小商业银行获得银行贷款，这是在我国各大地区普遍存在的现象，但是当我我国绝大部分地区现有的金融体系都不能很好的满足中小企业融资需求。金融体系的不健全是影响中小企业融资的主要原因。目前虽然我国拥有各类金融保险机构、担保典当机构、小额贷款公司、区外股份制银行，主要金融机构包括人行、政策性银行（农发行）、工农中建四大国有商业银行、中国人寿、PICC、平安保险、农信、邮储，由于历史及体制的原因，现行的金融体系基本上还是为大中型企业服务的，尤其是缺乏专门针对中小企业的政策性金融机构。在银监会出台了《银行建立中小企业金融服务专营机构的指导意见》后，虽然各金融机构提高了对中小企业融资的关注度，也都各自做出了一些努力，但是事实上，由于受一些体制因素的制约，大多仅是在信贷管理部门内设置了中小企业科室，虽然在融资服务方面的有所改善，但是由于整体信贷政策没有变化，部门层次较低、没有实权等原因，仍然不能满足中小企业的融资需要，未能从根本上解决问题。 （三）.中小企业信用担保体系不完善
中小企业存在信用水平总体偏低、注册资金较好、可抵押资产少、抵抗经营风险能力较弱、可周转资金较少、经营管理水平低下等问题。另外，当前金融信贷机构担保体系不完善，有些金融中介不愿意为中小企业提供服务、或者商业银行风险准备金不足，单户担保贷款存在“行政手段干预”和“关系担保”等问题。一些信贷担保机构主要是为大型企业套取信贷资金。另外，中小企业社会关系资源较少，能够找到为其担保的部门和单位较少，这就使得中小企业可获取的信贷资金严重不足。另外，国内现行信贷管理政策和法律例如《公司法》 、《担保法》、《中小企业促进法》等，对融资担保机构运营资质和管理作出具体管理规定和规范；《担保法》主要针对机关事业单位的融资担保行为作出了相应的规定，对社会担保中介经营行为没有作出具体规定；《中小企业促进法》是一个宏观层面的法律，针对中小企业信用担保缺乏具体细致的规定。可以说，当前国内融资监管法律滞后严重影响了中小企业融资发展。
四、解决我国中小企业融资难问题的对策
（一）完善中小企业信用担保体系和信用担保环境建设
中小企业信用担保体系建设并非一日之功，需要长期投入和统筹组织，要面面俱到。在当前中小企业信用水平总体偏低的情况下，健全和完善中小企业信用体系是解决中小企业融资难问题的有效手段。国内中小企业数量众多，政府支持资金较少，单独依靠政府信用担保无法满足企业融资需要，因此要大力发展和完善社会金融担保体系和中介服务组织，不断健全和完善社会融资信用担保体系，为中小企业提供有利的信用担保支持。对于商业担保组织的扶持和发展，政府可以通过制定优惠担保政策和资金补贴等方法，不断提高社会信用担保机构积极性，为中小企业提供更多融资担保服务。在信用担保体系建设方面，要不断为中小企业发展营造良好的信用氛围，以解决中小企业信贷信用缺失问题。当前，国内市场经济体系尚未健全和完善，建立一套完善的信用体系具有十分重要的现实意义。用加强信用体系建设立法保障工作，健全和完善当前法律体系。制定有利于社会信用体系发展的法律制度，例如金融数据管理、中小企业信用评级数据库、违规信贷黑名单等，建立严格的违规信贷惩处机制，提高信贷失信行为成本，逐渐建立起一个健康有序的融资信用环境。
（二）加强中小企业自身素质和竞争力
1.提高中小企业总体素质
对于中小企业自身存在的信贷难问题。首先，要促使中小企业转变经营管理挂念，摒弃传统的家族式管理模式，大力引进先进管理技术和经验，重视人力资源建设和发展，不断提高企业经营管理水平和人力资源质量，切实增强企业综合竞争力。企业经营者要加强自我提升，补充各种金融知识、市场决策和经营管理知识，根据企业经营具体情况制定科学合理的融资方案，科学把握市场发展机遇和产品周期，在产品更新换代之前做好技术革新和产品线调整，不断提高产品生产质量和竞争力，不断夯实企业经营发展基础。中小企业要做好人才引进工作，聘请有经营的管理人才担任企业顾问，为企业发展献言纳策，不断提高经营决策水平。同时，中小企业还要加强与高等院校和科研机构的合作，利用社会教育资源提升员工综合素质，不断增强企业综合竞争力。
2.规范会计制度和财务管理制度
很多中小企业为达到融资和完成考核指标等目的，大量采用虚计收入、少计费用、巨额不良资产挂账等手段蓄意进行会计造假，导致报表虚盈实亏，其会计信息严重失真。规范我国中小企业会计制度和财务管理制度，中小企业要通过制度建设规范企业经营行为，杜绝假报表、假合同等现象的发生，确保财务信息的完整性、准确性和真实性。企业会计信息失真的危害极其严重，不仅破坏了企业内部的管理和控制，还会掩盖了企业生产经营管理或业务活动中存在的问题。最终导致企业出现大量的潜亏、隐亏，使企业在财务造假的掩护下，成为了一个“空壳”，影响企业的生存和发展。因此，规范会计制度和财务管理制度，加强财务制度建设，杜绝“两本帐”等信息失真现象，提高财务会计资料的真实性，成为中小企业自身改革的耽误之急。
（三）完善支持中小企业发展的政策体系
解决中小企业融资难，既要依靠和发挥银行的主渠道作用，鼓励和要求各商业银行认真贯彻落实银监会《意见》，又必须正视银行的利益取向，不能单纯依靠银行来解决全部问题。政府的扶持政策应从优化中小企业融资结构的途径上考虑。借鉴世界各国政府扶持和保护中小企业的普遍作法即财政援助与税收优惠。具体来说，政府应以社会公共管理者的身份，以立法、财税、金融等方式，扶持符合国家产业政策的中小企业。特别是信用体系和担保体系引导方面，政府应出台中小企业信用担保体系建设发展的指导性政策，进一步明确中小企业信用担保体系建设的指导思想，并针对这个指导思想，对如何加强担保行业自律管理，如何加强对担保体系建设的领导工作等几个主要方面的内容努力推进。除此之外，政府应出台扶持中小企业信用担保体系建设的具体政策措施，要健全对中小企业的行政和司法监督，在法律制度上可以放宽中小企业发行证券的条件，为中小企业积极上市融资创造条件。
五、结束语
中小企业是国民经济重要组成部分，是创造社会就业机会和财政收入的主力军，是保证我国社会主义市场经济稳定发展的重要基础。导致中小企业融资难问题的原因十分多样化，既有客观环境因素，也有企业自身原因。要妥善化解中小企业融资难问题，必须要多管齐下，发挥政府、金融、社会等各方力量，探讨建立中小企业融资发展道路，为中小企业健康发展提供强大的金融支持。
参考文献：
[1]黄东坡.“企业联盟+互助担保+主办银行”的中小企业融资模式创新[J].财会月刊.2012（32） ： 49-52
[2]刘源.中小企业融资问题分析[J].时代金融.2012（24） ： 149-152
[3]王鹭.中小企业融资问题研究[J].会计之友.2012（23） ： 29-32
[4]刘明明.中小企业融资难问题研究[J].企业导报.2012（15） ： 14-15
[5]李小鹤.浙江中小企业融资问题研究[J].财经界（学术版）.2012（05） ： 55-56
[6]张冬梅.探析浙江中小企业的融资困难与对策[J].才智.2012（07） ： 33-35
[7]于潇，白雪秋.破解中小企业融资难的关键完善信用担保体系[J].商业时代.2010（35） ： 105-108
[8]王琰琰.浙江中小企业融资问题研究[D].山东大学2012
[9] OECD.Financing SMEs and Entrepreneurs.2006
[10] RAM Consultancy Services Sdn Bhd.SME Access to Financing： Addressingthe Supply Side of SME Financing. FINAL MAIN REPORT， REPSFProject No. 04/ 003 . 2005
[11] Scaling-Up SME Access to Financial Services in the Developing World. . 2010
【关键词】中小企业；融资障碍；信用体系；对策
文章编号：ISSN1006—656X（2014）011-0011-02
一、引言
随着改革开放的不断深化，我国的中小企业实现了从无到有、从零星分散到产业集群、从手工生产到现代科技运用的跨越式发展。我国的中小企业涉及各行各业，而且数量众多，是构成我国企业的主体，提供了数目最多的就业岗位，吸纳了大量的劳动力，已经成为我国拉动民间投资、优化经济结构以及解决民生就业的一支重要力量。但是，由于中小企业同大企业乃至巨型企业相比，自身资金实力弱、经营风险大、抵押品不足、信息不透明等原因，融资困难一直是制约中小企业发展的瓶颈。尤其是从2011年开始，物价上行压力加大，货币政策由“适度宽松”转为“稳健”，虚拟经济危机逐步影响实体经济，作为实体经济重要组成部分的中小企业，其融资问题再度成为焦点。此外我国当前处于经济体制转型和结构调整的历史时期，特别在不完善的融资制度和融资环境下，与其他国家相比金融发展相对落后，致使中小企业融资难，贷款难的问题显得尤为突出，也更为复杂化。
二、当前我国当前环境下中小企业融资现状
（一）间接融资是我国中小企业外部融资的主要方式
当前，大多数中小企业存在经营管理水平低下、抵押资产不足等问题，导致其外部融资渠道被严重堵塞。目前国内融资渠道主要以商业银行信贷为主，在这种金融市场环境下，中小企业融资遇到了严重的制约因素影响。由于各种客观原因的存在，当前中小企业依然面临着商业银行信贷发放不足的困境。这是因为，从中小企业自身来看，经营管理水平低下、企业质押资产有限、社会信用较低是影响商业银行向中小企业发放信贷的重要影响因素。另一方面，传统商业银行主要业务对象是中大型国有企业，对民营经济和中小企业存在明显的惜贷行为，无形中加剧了中小企业信贷难的问题。
（二）银行贷款是主要的间接融资方式
当前，国内中小企业可以利用的外部融资渠道十分有限。企业主要通过商业银行获得信贷资金，在政府部门大力推动下，国内各大商业银行纷纷开设了中小企业信贷业务，为中小企业提供专门金融服务和信贷支持，从一定程度上环节了中小企业信贷难问题。根据银监会发布的数据显示，超过八成的商业银行都确定了中小企业信贷发展方向。在下图中，我们给出了2012年国内中小企业信贷资金发放占比情况 。
图3-1. 2012年金融机构中小企业贷款余额所占比重
数据来源：中国人民银行.2012年第四季度中国货币政策执行报告
从上图可以看出，中小企业贷款主要来源是国有商业银行、股份制商业银行和政策性银行，三者发放信贷资金占比为73.3%。
（三）中小企业融资成本高
企业融资成本主要由两部分组成，即贷款利息和筹资成本。同大型国有企业相比，中小企业申请银行信贷资金受到更多的歧视，不仅要接收更加严格的信贷审查，还要支付比国有企业更多的利息成本。由于当前商业银行主要采用质押信贷方式，信贷手续十分繁琐，审批时限较长，中小企业要付出更多的信贷成本。商业银行融资门槛偏高，迫使中小企业不得不转而寻求民间借贷渠道来解决资金瓶颈问题。这些都给中小企业经营带来了较大经营成本，严重限制了其发展和成长。
三、当前环境下我国中小企业融资存在的问题
（一）盈利能力差，经营风险高
很多小企业没有自己的专利技术， 中小企业产品技术含量普遍较低，客观上处在为大型企业配套的地位上。生产经营主要集中在传统产业上，技术、 设备落后，生产工艺水平低， 科技开发，创新慢，产品质量差， 竞争能力弱， 低水平重复建设等问题突出。企业的核心竞争力不强。这些因素在很大程度上降低了金融机构对中小企业的放贷热情和信心，严重制约小企业融资。大多数中小企业起步比较晚、规模小，主要是靠经营过程中的资金积累建立起来的，资金的缺乏使企业在购买设备时喜欢选择成本低的生产设备，由于经营管理粗放、技术落后、产品附加值低，产品生命周期短等问题，因此造成了经济效益不佳，盈利率低，甚至亏损、倒闭。此外，不少中小企业由于缺乏高素质的经营管理人员，在企业经营中重投入、轻产出，重发展、轻管理，重速度、轻效益的倾向明显。企业的市场前景不明朗，对于贷款尤其是长期贷款来说风险性很大。正是因为以上原因，有可能导致中小企业内部决策随意性和非规模管理，而银行等金融机构的放款对安全性要求很高，因此银行害怕企业由于管理不善而导致资金流失从而不予贷款，这就造成中小企业在融资时碰壁或是面临着较严格的限制和较高的门槛。
（二）现有的金融体系不能很好的满足中小企业的融资需求
我国中小企业常常通过中小商业银行获得银行贷款，这是在我国各大地区普遍存在的现象，但是当我我国绝大部分地区现有的金融体系都不能很好的满足中小企业融资需求。金融体系的不健全是影响中小企业融资的主要原因。目前虽然我国拥有各类金融保险机构、担保典当机构、小额贷款公司、区外股份制银行，主要金融机构包括人行、政策性银行（农发行）、工农中建四大国有商业银行、中国人寿、PICC、平安保险、农信、邮储，由于历史及体制的原因，现行的金融体系基本上还是为大中型企业服务的，尤其是缺乏专门针对中小企业的政策性金融机构。在银监会出台了《银行建立中小企业金融服务专营机构的指导意见》后，虽然各金融机构提高了对中小企业融资的关注度，也都各自做出了一些努力，但是事实上，由于受一些体制因素的制约，大多仅是在信贷管理部门内设置了中小企业科室，虽然在融资服务方面的有所改善，但是由于整体信贷政策没有变化，部门层次较低、没有实权等原因，仍然不能满足中小企业的融资需要，未能从根本上解决问题。 （三）.中小企业信用担保体系不完善
中小企业存在信用水平总体偏低、注册资金较好、可抵押资产少、抵抗经营风险能力较弱、可周转资金较少、经营管理水平低下等问题。另外，当前金融信贷机构担保体系不完善，有些金融中介不愿意为中小企业提供服务、或者商业银行风险准备金不足，单户担保贷款存在“行政手段干预”和“关系担保”等问题。一些信贷担保机构主要是为大型企业套取信贷资金。另外，中小企业社会关系资源较少，能够找到为其担保的部门和单位较少，这就使得中小企业可获取的信贷资金严重不足。另外，国内现行信贷管理政策和法律例如《公司法》 、《担保法》、《中小企业促进法》等，对融资担保机构运营资质和管理作出具体管理规定和规范；《担保法》主要针对机关事业单位的融资担保行为作出了相应的规定，对社会担保中介经营行为没有作出具体规定；《中小企业促进法》是一个宏观层面的法律，针对中小企业信用担保缺乏具体细致的规定。可以说，当前国内融资监管法律滞后严重影响了中小企业融资发展。
四、解决我国中小企业融资难问题的对策
（一）完善中小企业信用担保体系和信用担保环境建设
中小企业信用担保体系建设并非一日之功，需要长期投入和统筹组织，要面面俱到。在当前中小企业信用水平总体偏低的情况下，健全和完善中小企业信用体系是解决中小企业融资难问题的有效手段。国内中小企业数量众多，政府支持资金较少，单独依靠政府信用担保无法满足企业融资需要，因此要大力发展和完善社会金融担保体系和中介服务组织，不断健全和完善社会融资信用担保体系，为中小企业提供有利的信用担保支持。对于商业担保组织的扶持和发展，政府可以通过制定优惠担保政策和资金补贴等方法，不断提高社会信用担保机构积极性，为中小企业提供更多融资担保服务。在信用担保体系建设方面，要不断为中小企业发展营造良好的信用氛围，以解决中小企业信贷信用缺失问题。当前，国内市场经济体系尚未健全和完善，建立一套完善的信用体系具有十分重要的现实意义。用加强信用体系建设立法保障工作，健全和完善当前法律体系。制定有利于社会信用体系发展的法律制度，例如金融数据管理、中小企业信用评级数据库、违规信贷黑名单等，建立严格的违规信贷惩处机制，提高信贷失信行为成本，逐渐建立起一个健康有序的融资信用环境。
（二）加强中小企业自身素质和竞争力
1.提高中小企业总体素质
对于中小企业自身存在的信贷难问题。首先，要促使中小企业转变经营管理挂念，摒弃传统的家族式管理模式，大力引进先进管理技术和经验，重视人力资源建设和发展，不断提高企业经营管理水平和人力资源质量，切实增强企业综合竞争力。企业经营者要加强自我提升，补充各种金融知识、市场决策和经营管理知识，根据企业经营具体情况制定科学合理的融资方案，科学把握市场发展机遇和产品周期，在产品更新换代之前做好技术革新和产品线调整，不断提高产品生产质量和竞争力，不断夯实企业经营发展基础。中小企业要做好人才引进工作，聘请有经营的管理人才担任企业顾问，为企业发展献言纳策，不断提高经营决策水平。同时，中小企业还要加强与高等院校和科研机构的合作，利用社会教育资源提升员工综合素质，不断增强企业综合竞争力。
2.规范会计制度和财务管理制度
很多中小企业为达到融资和完成考核指标等目的，大量采用虚计收入、少计费用、巨额不良资产挂账等手段蓄意进行会计造假，导致报表虚盈实亏，其会计信息严重失真。规范我国中小企业会计制度和财务管理制度，中小企业要通过制度建设规范企业经营行为，杜绝假报表、假合同等现象的发生，确保财务信息的完整性、准确性和真实性。企业会计信息失真的危害极其严重，不仅破坏了企业内部的管理和控制，还会掩盖了企业生产经营管理或业务活动中存在的问题。最终导致企业出现大量的潜亏、隐亏，使企业在财务造假的掩护下，成为了一个“空壳”，影响企业的生存和发展。因此，规范会计制度和财务管理制度，加强财务制度建设，杜绝“两本帐”等信息失真现象，提高财务会计资料的真实性，成为中小企业自身改革的耽误之急。
（三）完善支持中小企业发展的政策体系
解决中小企业融资难，既要依靠和发挥银行的主渠道作用，鼓励和要求各商业银行认真贯彻落实银监会《意见》，又必须正视银行的利益取向，不能单纯依靠银行来解决全部问题。政府的扶持政策应从优化中小企业融资结构的途径上考虑。借鉴世界各国政府扶持和保护中小企业的普遍作法即财政援助与税收优惠。具体来说，政府应以社会公共管理者的身份，以立法、财税、金融等方式，扶持符合国家产业政策的中小企业。特别是信用体系和担保体系引导方面，政府应出台中小企业信用担保体系建设发展的指导性政策，进一步明确中小企业信用担保体系建设的指导思想，并针对这个指导思想，对如何加强担保行业自律管理，如何加强对担保体系建设的领导工作等几个主要方面的内容努力推进。除此之外，政府应出台扶持中小企业信用担保体系建设的具体政策措施，要健全对中小企业的行政和司法监督，在法律制度上可以放宽中小企业发行证券的条件，为中小企业积极上市融资创造条件。
五、结束语
中小企业是国民经济重要组成部分，是创造社会就业机会和财政收入的主力军，是保证我国社会主义市场经济稳定发展的重要基础。导致中小企业融资难问题的原因十分多样化，既有客观环境因素，也有企业自身原因。要妥善化解中小企业融资难问题，必须要多管齐下，发挥政府、金融、社会等各方力量，探讨建立中小企业融资发展道路，为中小企业健康发展提供强大的金融支持。
参考文献：
[1]黄东坡.“企业联盟+互助担保+主办银行”的中小企业融资模式创新[J].财会月刊.2012（32） ： 49-52
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[4]刘明明.中小企业融资难问题研究[J].企业导报.2012（15） ： 14-15
[5]李小鹤.浙江中小企业融资问题研究[J].财经界（学术版）.2012（05） ： 55-56
[6]张冬梅.探析浙江中小企业的融资困难与对策[J].才智.2012（07） ： 33-35
[7]于潇，白雪秋.破解中小企业融资难的关键完善信用担保体系[J].商业时代.2010（35） ： 105-108
[8]王琰琰.浙江中小企业融资问题研究[D].山东大学2012
[9] OECD.Financing SMEs and Entrepreneurs.2006
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[11] Scaling-Up SME Access to Financial Services in the Developing World. . 2010