论文部分内容阅读
摘要：本文结合当前我国对外工程承包的发展现状，分析总结了国际工程承包过程中存在的风险因素和风险事件，并对各种风险进行分析，针对性的提出了避免风险，转移风险的对策，以提高管理水平。
关键词：国际工程；风险；对策
中图分类号：TU7文献标识码：A文章编号：
随着“走出去”战略的深入实施，越来越多的中资企业在不同国家开展国际工程承包，越来越多的中国工程技术、施工管理人员在环境复杂、风险丛生的国际市场从事工作。国际工程承包是一项充满风险的事业。目前我国许多建筑施工企业缺乏国际工程项目承包的管理经验，许多企业对工程项目自身认识不足，对可能隐含的潜在风险混浊不清。在这种条件下，涉足国际工程项目的承包势必会给企业本身造成经济效益和社会效益上的损失，为了提高企业的经济效益和社会效益，为了在未来竞争更为激烈的国际化大市场中站稳脚跟，都必须认真分析和研究国际工程项目中所含的风险种类及其风险值的大小，并有针对性地制定相应的具体防范措施，采用科学的管理手段，以求降低风险或转移和分散风险，方能为企业创造出更好的经济和社会效益，方能在国际化的大市场中立足。
1 国际工程承包的概念和特点
“国际工程”是指从咨询、投资、招投标、承包(包括分包)设备采购、培训到监理，各个阶段的参与者来自不止一个国家，并且按照国际上通用的管理模式进行管理的工程。国际工程既包括国外的国际工程，也包括国内的国际工程。本文要论述的是国外国际承包工程的风险管理。
国际工程市场有以下主要特点：
1.1 国际工程是一项跨国的经济活动，涉及到多个国家或参与单位的经济利益，因而合同中各方不容易互相理解，容易产生矛盾和纠纷。
1.2 严格的合同管理。由于是多国参与，行之有效的办法是从工程准备、招标、订合同、到实施都严格按照国际公认的合同管理模式进行项目管理。
1.3 风险与利润并存。国际工程是既充满风险，又对各国承包商有着极大吸引力的事业。在任何一项承包工程中，既没有脱离风险的纯利润，也没有无利润的纯风险。正是由于这一点，才有众多的承包商参与这一事业的竞争。
1.4 西方发达国家凭借着雄厚的资本，先进的技术与管理水平及多年的经验，占有絕大部分国际工程市场份额因而发展中国家要打人这个市场既要付出加倍的努力。
2 风险识别
2.1 政治风险和社会风险
政治、社会风险指承包市场所处的政治背景可能给承包商带来的风险。工程所在国政治经济情况恶化，可能造成严重损失。在不稳定国家、地区，这类风险造成的损失可能很严重，此类风险大致有以下几种情况：（1）工程所在国发生内乱、政权更迭和对外战争，建设项目可能被终止或毁约；（2）工程所在国家根据本国政治经济需要，颁布国有化政策，强行将承包工程收归国有，或仅给少量赔偿，或采取变相手法，如强收差别税，办理物资清关时无理刁难，禁止汇出利润或限额等；（3）拒付债务，某些国家在财力枯竭情况下，对政府项目简单地废弃合同，拒付债务。有些政府使用豁免理论，使自己免受诉讼；有些国家政局变化，新政权对原政府的债务不承认，致使承包商遭受损失； (4)国际间的制裁与禁运； (5)对外关系，即国际间的关系不稳定可能潜藏的战争等危险； (6)业主国法制健全程度，政府办事效率高低，政府官员廉洁与否，当地劳务素质如何等等；(7)政治信仰，宗教影响，是否有影响工作效率等因素。
2.2 经济风险
主要是指承包市场所处地区的经济形势或项目发包国的经济实力及解决经济问题的能力，以及项目资金来源的可靠性等所具有的风险。经济风险对承包者来讲主要表现在付款方面。主要有以下几方面的具体表现：（1）外汇风险，即结算货币种类及其浮动、汇率因素等所具有的风险；（2）物价上涨与价格调整风险，这是最常见的风险之一；（3）业主资金不足，支付能力差，拖延付款，造成工程承包商资金紧张；（4）税收歧视及地方保护主义所具有的风险； (5)带资、垫资风险，许多国际工程均存在带资、垫资的问题，若业主信誉不好或其它原因造成工程款拒付等现象，垫资将很难收回；（6）工程分包风险，由于分包队伍的素质及当地分包队伍的工作态度等方面存在风险；（7）保函风险，如业主无理凭保函取款或到期不归还保函等等。。经济风险在政局不稳定的国家或在经济不发达的国家和地区是比较常见的。而一些工程项目的资金来源不可靠，也会存在潜在的经济风险。
2.3 工程技术风险
技术风险是指投标项目的各类技术问题，以及由此引发的风险因素。主要是由于工程承包者对当地建筑市场的陌生而产生的风险 ,具体表现在如下几方面：（1）对工程所在国的自然气候条件估计不足，如对酷暑、多雨、洪水等特殊条件估计不充分，会造成工期拖延及增加工程费用。（2）材料、设备供应是否及时，特别是业主提供的材料、设备是否及时到位，质量是否合格，设备是否配套，都会引起停工、窝工造成损失，还可能引起其它反应；（3）技术规范要求不合理或过于苛刻，工程量说明不清楚，或有些地区工程技术规范条款繁杂，我方对其理解不透，再加上国内习惯施工作法影响，不仔细研究则会给日后的施工造成损失；（4）提供设计图纸、工程变更是否及时，将直接影响施工进度，在合同文件中要加以注明；（5）在外文条款翻译中，由于翻译不懂专业 ,不懂合同和招标文件所产生的各种翻译错误也会给国际承包工程带来风险。
2.4 管理风险
国际工程一般来讲可借鉴的经验较少，环境的陌生，给协调管理工作带来了一定的风险。主要表现为：（1）与业主的关系；（2）与监理工程师的关系；（3）与劳工部门的关系；（4）与当地居民的关系；（5）与其他相关政府部门的协调关系。
3 风险等级划分法
在投标实践中，一般常用“等级划分法”。即把各类风险划分为若干个较粗的程度范围。大致有如下几种：
3.1 致命危害风险：这是指极端严重的风险，这类风险一旦发生，承包商遭受的损失极大，多数难以承受，许多政治风险属于此类。判定“致命危害风险”应当十分慎重，一旦判定，应放弃这个项目的投标。
3.2 严重危害风险：即指风险虽有可能造成严重的危害，但并非“致命”性的。只要小心谨慎对待，就有可能转移或避免，或缩小其危害程度。某些经济风险居于这一类。如有一些外汇管制较严和汇率波动较激烈，而且通货膨胀率很高的国家，承包商面临的就是这类比较严重的风险。如无合适的回避或转化的方法，一般应持慎重态度。
3.3 一般危害风险：这是指一般常见的风险，只要采取某些适当的措施，是可以避免或减轻其危害的。多数存在于合同条件、技术、管理和承包商自身的能力等方面的风险属于这一类。稍有经验的承包商，不难察觉到这类风险的潜在，并采取相应的措施。
风险的危害程度是可以转化的，承包商的任何疏忽大意，或者防范措施不力，则一般危害的风险也有可能转化为严重危害，甚至转化为致命危害风险；
4 应对国际工程承包风险的对策
4.1 慎重选择市场开发方向，项目选择尽可能规避风险
项目的选择，应当建立在对项目所在地全面论证的基础之上，深入了解东道国的政治形势、法律政策以及文化风俗，对于可能存在巨大安全风险隐患的项目，应该做深入的风险评估。建议参考中国出口信用保险公司对外发布的 《国家风险分析报告》。该分析报告根据风险的实时变化和动态发展，对全球除中国以外191个主权国家的风险水平进行了认定与评估，可为企业市场开发提供参考依据。
4.2 重视企业在国外的本土化经营
工程承包企业的本土化经营，会尽可能实现更大程度上的人力资源本土化，对降低运营管理成本，提高效率，避免走弯路有显著作用，实践证明本土化经营对工程承包企业规避安全风险也是很有帮助的。
4.3 制订合理的合同条款，争取业主和当地政府的安全保障措施
争取合理的合同条款是减轻风险的重要方式。承包商在投标阶段就应认真研究投标者的合同条件，對于那些含有风险的问题，应当在议标阶段根据权利、义务对等的原则，分清责任。
对具有潜在安全风险的工程项目，在合同谈判的时候，可以通过要求增设专门的安全条款，规定由业主或者当地政府/军方负责保护承包人员的安全、设立专项安全费用用以提供足够的安全保护设施等，转嫁安全风险或者尽可能降低安全事件发生的可能。
4.4 实行动态管理，科学组织施工
实行项目动态管理，对所需的劳动力、设备、材料、资金、工序配置进行动态优化。在国际工程承包中，项目管理队伍必须是懂技术、懂管理、懂外语，且具有很强的组织能力和协调能力的队伍，具有高度敬业精神和团队精神的集体。由于国际工程远离公司本部，如何有效的对在建项目加强管理至关重要，也是回避风险的关键所在。为此 ,必须结合企业自身的实际和工程所在地的特定环境，建立完善的管理机制，采取针对性的管理措施，加强项目队伍的建设。
同时，可依据实地调查认真研究和优化设计方案。在争得业主和工程监理师同意下，将建设性修改意见付于工程实际，真正实现降低工程造价加快施工进度。发挥各种技术渠道的专业人才和专业知识，调动国内科研、设计、大专院校的技术力量，以签订经济合同方式，共同承担国外工程项目新技术、新工艺、新材料使用和实施。
4.5 分散和转移风险
此政策是把已知的风险通过各种方式转移给别人，以避免或降低自己的风险。风险转移的对象可以是业主、银行、保险公司、供货商等。以汇率风险为例，美元贬值的情况下，采用欧元支付或者仍采用美元支付但在合同中将人民币和美元的汇率固定下来，从而把风险转移到业主身上；在分包合同和才采购合同中，选择和业主合同相同的支付币种，将此部分的汇率风险转移给分包商和供货商；在承揽工程后向保险公司投保外汇汇率风险保险，当汇率损失时可以获得一定的补偿；通过银行金融产品，提前锁定收汇金额，规避汇率风险。
诸多风险转移策略中，最简单有效的就是通过保险转移风险，如对自然灾害、意外事故等因素导致的风险投保工程一切险；对设备材料运输投保货运险；为项目工作人员投保人身意外险和医疗保险等。另外，针对项目所在国政治风险、贸易管制、汇兑风险和业主信用风险导致承包商不能如期安全收汇，可以通过投保出口信用保险来化解。
国际市场风云变幻，在丰厚利润的背后，潜伏着种种危机，国际工程承包人员一定要有风险意识。承包商要多做调查研究，通过各种渠道及时把握国内外信息、工程发展动态，随时分析和对付各种风险因素的发生，才能最大限度的把风险和损失降低到最低，甚至可以化风险为收益，推动企业境外承包工程的可持续发展。
参考文献：
[1] 李惠强，《国际工程承包管理》， 复旦大学出版社 ，2008年
[1] 雷胜强，《国际工程风险管理与保险》（第三版），中国建筑工业出版社，2012年
[1] 牛永宏、 于东温，《国际工程合同管理程序指南》，中国建筑工业出版社，2010年
关键词：国际工程；风险；对策
中图分类号：TU7文献标识码：A文章编号：
随着“走出去”战略的深入实施，越来越多的中资企业在不同国家开展国际工程承包，越来越多的中国工程技术、施工管理人员在环境复杂、风险丛生的国际市场从事工作。国际工程承包是一项充满风险的事业。目前我国许多建筑施工企业缺乏国际工程项目承包的管理经验，许多企业对工程项目自身认识不足，对可能隐含的潜在风险混浊不清。在这种条件下，涉足国际工程项目的承包势必会给企业本身造成经济效益和社会效益上的损失，为了提高企业的经济效益和社会效益，为了在未来竞争更为激烈的国际化大市场中站稳脚跟，都必须认真分析和研究国际工程项目中所含的风险种类及其风险值的大小，并有针对性地制定相应的具体防范措施，采用科学的管理手段，以求降低风险或转移和分散风险，方能为企业创造出更好的经济和社会效益，方能在国际化的大市场中立足。
1 国际工程承包的概念和特点
“国际工程”是指从咨询、投资、招投标、承包(包括分包)设备采购、培训到监理，各个阶段的参与者来自不止一个国家，并且按照国际上通用的管理模式进行管理的工程。国际工程既包括国外的国际工程，也包括国内的国际工程。本文要论述的是国外国际承包工程的风险管理。
国际工程市场有以下主要特点：
1.1 国际工程是一项跨国的经济活动，涉及到多个国家或参与单位的经济利益，因而合同中各方不容易互相理解，容易产生矛盾和纠纷。
1.2 严格的合同管理。由于是多国参与，行之有效的办法是从工程准备、招标、订合同、到实施都严格按照国际公认的合同管理模式进行项目管理。
1.3 风险与利润并存。国际工程是既充满风险，又对各国承包商有着极大吸引力的事业。在任何一项承包工程中，既没有脱离风险的纯利润，也没有无利润的纯风险。正是由于这一点，才有众多的承包商参与这一事业的竞争。
1.4 西方发达国家凭借着雄厚的资本，先进的技术与管理水平及多年的经验，占有絕大部分国际工程市场份额因而发展中国家要打人这个市场既要付出加倍的努力。
2 风险识别
2.1 政治风险和社会风险
政治、社会风险指承包市场所处的政治背景可能给承包商带来的风险。工程所在国政治经济情况恶化，可能造成严重损失。在不稳定国家、地区，这类风险造成的损失可能很严重，此类风险大致有以下几种情况：（1）工程所在国发生内乱、政权更迭和对外战争，建设项目可能被终止或毁约；（2）工程所在国家根据本国政治经济需要，颁布国有化政策，强行将承包工程收归国有，或仅给少量赔偿，或采取变相手法，如强收差别税，办理物资清关时无理刁难，禁止汇出利润或限额等；（3）拒付债务，某些国家在财力枯竭情况下，对政府项目简单地废弃合同，拒付债务。有些政府使用豁免理论，使自己免受诉讼；有些国家政局变化，新政权对原政府的债务不承认，致使承包商遭受损失； (4)国际间的制裁与禁运； (5)对外关系，即国际间的关系不稳定可能潜藏的战争等危险； (6)业主国法制健全程度，政府办事效率高低，政府官员廉洁与否，当地劳务素质如何等等；(7)政治信仰，宗教影响，是否有影响工作效率等因素。
2.2 经济风险
主要是指承包市场所处地区的经济形势或项目发包国的经济实力及解决经济问题的能力，以及项目资金来源的可靠性等所具有的风险。经济风险对承包者来讲主要表现在付款方面。主要有以下几方面的具体表现：（1）外汇风险，即结算货币种类及其浮动、汇率因素等所具有的风险；（2）物价上涨与价格调整风险，这是最常见的风险之一；（3）业主资金不足，支付能力差，拖延付款，造成工程承包商资金紧张；（4）税收歧视及地方保护主义所具有的风险； (5)带资、垫资风险，许多国际工程均存在带资、垫资的问题，若业主信誉不好或其它原因造成工程款拒付等现象，垫资将很难收回；（6）工程分包风险，由于分包队伍的素质及当地分包队伍的工作态度等方面存在风险；（7）保函风险，如业主无理凭保函取款或到期不归还保函等等。。经济风险在政局不稳定的国家或在经济不发达的国家和地区是比较常见的。而一些工程项目的资金来源不可靠，也会存在潜在的经济风险。
2.3 工程技术风险
技术风险是指投标项目的各类技术问题，以及由此引发的风险因素。主要是由于工程承包者对当地建筑市场的陌生而产生的风险 ,具体表现在如下几方面：（1）对工程所在国的自然气候条件估计不足，如对酷暑、多雨、洪水等特殊条件估计不充分，会造成工期拖延及增加工程费用。（2）材料、设备供应是否及时，特别是业主提供的材料、设备是否及时到位，质量是否合格，设备是否配套，都会引起停工、窝工造成损失，还可能引起其它反应；（3）技术规范要求不合理或过于苛刻，工程量说明不清楚，或有些地区工程技术规范条款繁杂，我方对其理解不透，再加上国内习惯施工作法影响，不仔细研究则会给日后的施工造成损失；（4）提供设计图纸、工程变更是否及时，将直接影响施工进度，在合同文件中要加以注明；（5）在外文条款翻译中，由于翻译不懂专业 ,不懂合同和招标文件所产生的各种翻译错误也会给国际承包工程带来风险。
2.4 管理风险
国际工程一般来讲可借鉴的经验较少，环境的陌生，给协调管理工作带来了一定的风险。主要表现为：（1）与业主的关系；（2）与监理工程师的关系；（3）与劳工部门的关系；（4）与当地居民的关系；（5）与其他相关政府部门的协调关系。
3 风险等级划分法
在投标实践中，一般常用“等级划分法”。即把各类风险划分为若干个较粗的程度范围。大致有如下几种：
3.1 致命危害风险：这是指极端严重的风险，这类风险一旦发生，承包商遭受的损失极大，多数难以承受，许多政治风险属于此类。判定“致命危害风险”应当十分慎重，一旦判定，应放弃这个项目的投标。
3.2 严重危害风险：即指风险虽有可能造成严重的危害，但并非“致命”性的。只要小心谨慎对待，就有可能转移或避免，或缩小其危害程度。某些经济风险居于这一类。如有一些外汇管制较严和汇率波动较激烈，而且通货膨胀率很高的国家，承包商面临的就是这类比较严重的风险。如无合适的回避或转化的方法，一般应持慎重态度。
3.3 一般危害风险：这是指一般常见的风险，只要采取某些适当的措施，是可以避免或减轻其危害的。多数存在于合同条件、技术、管理和承包商自身的能力等方面的风险属于这一类。稍有经验的承包商，不难察觉到这类风险的潜在，并采取相应的措施。
风险的危害程度是可以转化的，承包商的任何疏忽大意，或者防范措施不力，则一般危害的风险也有可能转化为严重危害，甚至转化为致命危害风险；
4 应对国际工程承包风险的对策
4.1 慎重选择市场开发方向，项目选择尽可能规避风险
项目的选择，应当建立在对项目所在地全面论证的基础之上，深入了解东道国的政治形势、法律政策以及文化风俗，对于可能存在巨大安全风险隐患的项目，应该做深入的风险评估。建议参考中国出口信用保险公司对外发布的 《国家风险分析报告》。该分析报告根据风险的实时变化和动态发展，对全球除中国以外191个主权国家的风险水平进行了认定与评估，可为企业市场开发提供参考依据。
4.2 重视企业在国外的本土化经营
工程承包企业的本土化经营，会尽可能实现更大程度上的人力资源本土化，对降低运营管理成本，提高效率，避免走弯路有显著作用，实践证明本土化经营对工程承包企业规避安全风险也是很有帮助的。
4.3 制订合理的合同条款，争取业主和当地政府的安全保障措施
争取合理的合同条款是减轻风险的重要方式。承包商在投标阶段就应认真研究投标者的合同条件，對于那些含有风险的问题，应当在议标阶段根据权利、义务对等的原则，分清责任。
对具有潜在安全风险的工程项目，在合同谈判的时候，可以通过要求增设专门的安全条款，规定由业主或者当地政府/军方负责保护承包人员的安全、设立专项安全费用用以提供足够的安全保护设施等，转嫁安全风险或者尽可能降低安全事件发生的可能。
4.4 实行动态管理，科学组织施工
实行项目动态管理，对所需的劳动力、设备、材料、资金、工序配置进行动态优化。在国际工程承包中，项目管理队伍必须是懂技术、懂管理、懂外语，且具有很强的组织能力和协调能力的队伍，具有高度敬业精神和团队精神的集体。由于国际工程远离公司本部，如何有效的对在建项目加强管理至关重要，也是回避风险的关键所在。为此 ,必须结合企业自身的实际和工程所在地的特定环境，建立完善的管理机制，采取针对性的管理措施，加强项目队伍的建设。
同时，可依据实地调查认真研究和优化设计方案。在争得业主和工程监理师同意下，将建设性修改意见付于工程实际，真正实现降低工程造价加快施工进度。发挥各种技术渠道的专业人才和专业知识，调动国内科研、设计、大专院校的技术力量，以签订经济合同方式，共同承担国外工程项目新技术、新工艺、新材料使用和实施。
4.5 分散和转移风险
此政策是把已知的风险通过各种方式转移给别人，以避免或降低自己的风险。风险转移的对象可以是业主、银行、保险公司、供货商等。以汇率风险为例，美元贬值的情况下，采用欧元支付或者仍采用美元支付但在合同中将人民币和美元的汇率固定下来，从而把风险转移到业主身上；在分包合同和才采购合同中，选择和业主合同相同的支付币种，将此部分的汇率风险转移给分包商和供货商；在承揽工程后向保险公司投保外汇汇率风险保险，当汇率损失时可以获得一定的补偿；通过银行金融产品，提前锁定收汇金额，规避汇率风险。
诸多风险转移策略中，最简单有效的就是通过保险转移风险，如对自然灾害、意外事故等因素导致的风险投保工程一切险；对设备材料运输投保货运险；为项目工作人员投保人身意外险和医疗保险等。另外，针对项目所在国政治风险、贸易管制、汇兑风险和业主信用风险导致承包商不能如期安全收汇，可以通过投保出口信用保险来化解。
国际市场风云变幻，在丰厚利润的背后，潜伏着种种危机，国际工程承包人员一定要有风险意识。承包商要多做调查研究，通过各种渠道及时把握国内外信息、工程发展动态，随时分析和对付各种风险因素的发生，才能最大限度的把风险和损失降低到最低，甚至可以化风险为收益，推动企业境外承包工程的可持续发展。
参考文献：
[1] 李惠强，《国际工程承包管理》， 复旦大学出版社 ，2008年
[1] 雷胜强，《国际工程风险管理与保险》（第三版），中国建筑工业出版社，2012年
[1] 牛永宏、 于东温，《国际工程合同管理程序指南》，中国建筑工业出版社，2010年