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摘 要：基于银行业务开展的实际，在银行展业过程中，按照监管部门原则监管的“展业三原则”要求做好外汇监管，对提高银行外汇业务的办理质量和降低银行外汇业务风险具有重要作用。从当前银行外汇监管的实施来看，按照“展业三原则”的要求应了解企业客户的基本情况，了解银行的外汇业务种类以及银行外汇业务的风险点，并通过加强尽职审查的方式实现外汇业务的监管，使整个银行在业务办理和外汇监管过程中能够达到预期目标，不但保证业务的顺利开展，同时还能提高业务监管效果，有效防范风险。
关键词：银行“展业三原则”; 外汇监管方式; 探索
结合当前银行“展业三原则”的基本内容以及外汇业务监管的具体需要，在外汇监管过程中积极执行“展业三原则”，并按照“展业三原则”的要求制定实施细则来指导具体业务的开展，这对完善业务开展要求以及提高业务的开展质量和水平具有重要影响。“展业三原则”是指导银行外汇监管方式转变的重要手段，也是降低银行业务风险，特别是外汇业务达到监管要求的关键。因此，了解“展业三原则”的内容，并根据“展业三原则”的特点和要求落实外汇业务的监管方式，对提高银行外汇业务的办理质量和解决银行外汇业务的风险问题具有重要影响。
1“展业三原则”的主要内涵
“展业三原则”的内容可以概括为：了解你的客户，了解你的业务和尽职审查这三方面。主要是指银行在办理业务过程中，应当对企业客户的经营范围、业务类型以及企业客户的基本情况有全面认识，根据企业的基本信息做好业务的匹配，保证了解到的信息满足真实性和全面性要求。其次，在为客户办理业务过程中，应当了解业务的类型，根据企业的具体需要制定完善的业务方案以匹配企业的情况。再次，银行应对准入的客户进行尽职审查，应当对企业经营风险、业务办理风险等进行全面调查，通过背景调查和信息比对等方式，保证企业在银行办理的所有业务能够达到合法合规的要求，能够根据业务办理的实际需要采取有针对性的措施，避免在业务办理中采取的方式存在问题导致业务办理失败[1]。
2“展业三原则”存在的问题
2.1“展业三原则”缺乏标准和配套措施
“展业三原则”在应用过程中存在一定的问题和不足，主要表现在“展业三原则”缺乏细化的标准和配套措施。虽然“展业三原则”的内容相对明确，对整个银行业务的规定较为清晰，但是在信息了解的深度、信息了解的廣度、以及应如何结合客户具体情况等方面没有细化的标准予以支持，银行在对“展业三原则”理解不透彻的情况下，无法根据自身业务特点和实际需要来制定和执行有效的匹配制度。与此同时，“展业三原则”也缺乏相关配套措施，如考核标准、奖惩措施等。没有详细、明确的标准，银行和监管部门都难以判定一项业务是否符合“展业三原则”要求，也难以对“展业三原则”的实施效果进行量化考核。考核标准不明同时带来了监管部门无法对“展业三原则”的实施进行明确奖惩的问题，不利于激发银行的积极性和“展业三原则的”工作的推进。
2.2“展业三原则”未实现完全对接
要发挥“展业三原则”的监管作用需要将其贯彻到银行外汇业务开展的过程中，需要外汇监管部门与银行的操作部门、业务部门、管理部门实现完全的对接，使业务开展时，不但符合业务规范标准、能够达到银行管理部门的合规性要求，还贯彻着外汇监管部门“展业三原则”的风险防范要求。但是现阶段“展业三原则”在实施过程中并没有实现有效的对接，导致银行的外汇业务开展过程中尽职调查和真实性审核等审核手段均流于形式，使得银行业务面临较高的风险。因此，“展业三原则”必须要与银行中各关联方实现有效的对接和衔接，才能实现外汇业务的有效开展，最终达到提高外汇业务开展质量的目的[2]。
2.3“展业三原则”风险识别不完善
“展业三原则”在实施过程中，无论是对业务清晰的认识、对客户全面的了解还是尽职审查，目的都在于通过这些流程和方式来检验业务、降低业务的风险。降低业务风险需要解决风险的识别和防控两方面的问题，但是目前“展业三原则”在应用中，在风险识别方面就存在不足。首先，“展业三原则”是一个监管原则，本身无法根据风险的特征、类别以及风险的具体情况对银行进行细致、有效的风险识别。其次，“展业三原则”对银行在贯彻实施时的准入环节的管理、风险指标的设置、内控管理制度的要求、真实性审核的标准等方面均没有较为详细的要求，导致许多银行在制定“展业三原则”相关风险防范制度时不够具体和有效，没能达到“展业三原则”的监管目的。因此，细化“展业三原则”要求，解决风险识别不完善的问题、强化风险识别工作，有利于“展业三原则”的落地实施和发挥更高的监管价值。
2.4“展业三原则”缺乏系统支持
单一地从制度方面推动“展业三原则”的实施无法对其实施效果进行持续、有效的管理，“展业三原则”在实施过程中还需要系统的支持。根据“展业三原则”的监管目的以及“展业三原则”具体要求，银行在外汇业务办理过程中，既要结合企业业务的具体类型和规范要求做好业务准入过程中“展业三原则”的把控，同时也要在业务后续管理过程中保证“展业三原则”持续发挥积极的监管作用。这就需要一个联结银行外汇业务和“展业三原则”规范的配套系统，在业务的全生命周期过程中保证“展业三原则”的实施有效性和实施的全面性。只有明确“展业三原则”的作用和意义，并结合“展业三原则”的具体要求夯实制度基础并推动业务的有效实施，加之配套系统在业务全生命周期的支持，才能使“展业三原则”在实施中取得实效。缺乏系统支持的问题，必须要得到有效的解决[3]。
3“展业三原则”外汇监管措施
3.1从外汇监管角度加强“展业三原则”指引
基于“展业三原则”的目的以及外汇监管的具体需求，“展业三原则”外汇监管措施应当从外汇监管的角度加强“展业三原则”的指引。明确和加强“展业三原则”的指引时，既要表现“展业三原则”的具体内容和要求，以及“展业三原则”的实施过程中的注意事项，同时也要保证“展业三原则”的实施效果达到预期目标，确保“展业三原则”在外汇监管过程中能够发挥其指导作用，能够根据外汇业务的特点内容以及外汇业务的具体实施情况采取必要的支持措施，最终解决外汇业务风险的实际问题，使整个外汇业务在开展中能够提高开展效果。 3.2协助银行建立完善的对接机制
基于各银行业务的不同特点和银行业务开展中的不同实际情况，监管机构应在与银行对接过程中，从“展业三原则”的目的出发，按照“展业三原则”的具体要求及实施的注意事项，结合各银行业务的具体特点开展对接工作。不能固化“展业三原则”的实施要求，直接转发外管总局的政策法规原文或对相应的政策法规原文，而应该协助银行将“展业三原则”融入银行自身的外汇业务操作规程中，对于哪种类型的客户需要了解和审查、哪些业务属于高风险业务需要更深层次的审核、应该审查到何种程度、各部门在实施“展业三原则”过程中应划分职责等问题，均应该在操作细则中充分体现。使银行将“展业三原则”要求真正贯彻落实于外汇业务开展过程中，使不同银行能够具体情况具体分析，实现银行自身在形成完善的对接机制后能够在业务管理、风险管理和信息传递等方面达到更高水平。
3.3树立科学风险防范体系
在銀行外汇业务开展中，存在着诸多风险隐患，从准入环节到业务操作环节，从外汇业务从业人员资格要求到银行内部各部门之间的权责划分，都存在着各式各样的风险隐患，为了减少外汇业务差错和处罚事件的发生、使银行外汇业务能够顺利开展，银行应采取有效的管控措施、建立有效的风险防范体系。风险防范体系的建设在外汇业务开展过程中起着至关重要的作用，既要控制好风险识别的深度和广度，实现对风险的有效识别，同时也要保证风险在识别之后能够得到有效的防范和管控，最终提高风险管理的有效性，保证外汇业务在风险防控方面达到预期目标。因此，在银行风险管理体系中引入“展业三原则”，需要各银行结合自身业务特点及操作规程，在透彻理解“展业三原则”目的及要求的情况下，在银行内部制度中嵌入符合“展业三原则”要求的风险识别及防范措施，提高银行风险防范的力度。
3.4建立大数据监管信息平台
考虑到银行业务的管理实际以及现阶段银行业务办理的特点，在外汇业务管理中建立大数据监管信息平台，并根据大数据系统的实际能力加强对业务内容的监督，使整个监管能够落实到位，能够根据业务特点类别以及风险类型进行有效的风险防控，并及时采取有效的管控措施，最终提高风险监管效果，使整个风险监管在落地实施中能够具备一定的代表性，能够根据风险的类型、风险的特点以及风险管理的具体要求采取有效的管理措施[4]。因此，建立大数据监管信息平台，能够实现对管理风险的有效监控，能够根据外汇业务的实际特点以及外汇业务的具体类型采取有效的监管措施，及时通知风险管理人员或进行系统拦截，避免资金出现风险，弥补了人工监控的时间及空间上的不足，最终解决风险管理问题。有效的大数据监管平台能够根据不同业务或客户类型的风险管理特点和要求实现直接迅速的干预，使银行风险管理能够适应当今多变的国际形势下更高的风险管控要求。由此可见，大数据监管信息平台的建设，对整个银行外汇业务的开展以及实现对外汇业务的原则监管具有重要意义。
结语
综上所述，在外汇业务开展过程中，“展业三原则”的引入不但能够提高外汇业务的开展质量，同时还能根据外汇业务的特点、外汇业务的内容以及外汇业务的具体开展要求延伸出细化的管理措施，保证外汇业务在开展中能够达到预期的风险管理目标，强化业务监管，最终降低业务的风险。为实现这一目标，在“展业三原则”的推进过程中，监管部门需要加强对“展业三原则”的详细指引，而银行需要从“展业三原则”的根本目的出发，将“展业三原则”贯彻到银行内部制度中去，树立科学风险防范体系、建立大数据监管信息平台，采取有效的风险管控措施，切实防范外汇业务风险。
参考文献：
[1]里青.外汇指定银行执行““展业三原则””存在的问题及建议[J].时代金融，2020（12）：36+38.
[2]杨海霞.商业银行未落实““展业三原则””存在的风险[J].全国流通经济，2019（03）：121-122.
[3]吕丹.关注银行落实“展业三原则”中的问题[J].中国外汇，2017（17）：78-79.
[4]乔欣欣.基于银行““展业三原则””的外汇监管方式探析[J].长春金融高等专科学校学报，2015（06）：12-15.
（广西大学 广西 南宁 530004）
关键词：银行“展业三原则”; 外汇监管方式; 探索
结合当前银行“展业三原则”的基本内容以及外汇业务监管的具体需要，在外汇监管过程中积极执行“展业三原则”，并按照“展业三原则”的要求制定实施细则来指导具体业务的开展，这对完善业务开展要求以及提高业务的开展质量和水平具有重要影响。“展业三原则”是指导银行外汇监管方式转变的重要手段，也是降低银行业务风险，特别是外汇业务达到监管要求的关键。因此，了解“展业三原则”的内容，并根据“展业三原则”的特点和要求落实外汇业务的监管方式，对提高银行外汇业务的办理质量和解决银行外汇业务的风险问题具有重要影响。
1“展业三原则”的主要内涵
“展业三原则”的内容可以概括为：了解你的客户，了解你的业务和尽职审查这三方面。主要是指银行在办理业务过程中，应当对企业客户的经营范围、业务类型以及企业客户的基本情况有全面认识，根据企业的基本信息做好业务的匹配，保证了解到的信息满足真实性和全面性要求。其次，在为客户办理业务过程中，应当了解业务的类型，根据企业的具体需要制定完善的业务方案以匹配企业的情况。再次，银行应对准入的客户进行尽职审查，应当对企业经营风险、业务办理风险等进行全面调查，通过背景调查和信息比对等方式，保证企业在银行办理的所有业务能够达到合法合规的要求，能够根据业务办理的实际需要采取有针对性的措施，避免在业务办理中采取的方式存在问题导致业务办理失败[1]。
2“展业三原则”存在的问题
2.1“展业三原则”缺乏标准和配套措施
“展业三原则”在应用过程中存在一定的问题和不足，主要表现在“展业三原则”缺乏细化的标准和配套措施。虽然“展业三原则”的内容相对明确，对整个银行业务的规定较为清晰，但是在信息了解的深度、信息了解的廣度、以及应如何结合客户具体情况等方面没有细化的标准予以支持，银行在对“展业三原则”理解不透彻的情况下，无法根据自身业务特点和实际需要来制定和执行有效的匹配制度。与此同时，“展业三原则”也缺乏相关配套措施，如考核标准、奖惩措施等。没有详细、明确的标准，银行和监管部门都难以判定一项业务是否符合“展业三原则”要求，也难以对“展业三原则”的实施效果进行量化考核。考核标准不明同时带来了监管部门无法对“展业三原则”的实施进行明确奖惩的问题，不利于激发银行的积极性和“展业三原则的”工作的推进。
2.2“展业三原则”未实现完全对接
要发挥“展业三原则”的监管作用需要将其贯彻到银行外汇业务开展的过程中，需要外汇监管部门与银行的操作部门、业务部门、管理部门实现完全的对接，使业务开展时，不但符合业务规范标准、能够达到银行管理部门的合规性要求，还贯彻着外汇监管部门“展业三原则”的风险防范要求。但是现阶段“展业三原则”在实施过程中并没有实现有效的对接，导致银行的外汇业务开展过程中尽职调查和真实性审核等审核手段均流于形式，使得银行业务面临较高的风险。因此，“展业三原则”必须要与银行中各关联方实现有效的对接和衔接，才能实现外汇业务的有效开展，最终达到提高外汇业务开展质量的目的[2]。
2.3“展业三原则”风险识别不完善
“展业三原则”在实施过程中，无论是对业务清晰的认识、对客户全面的了解还是尽职审查，目的都在于通过这些流程和方式来检验业务、降低业务的风险。降低业务风险需要解决风险的识别和防控两方面的问题，但是目前“展业三原则”在应用中，在风险识别方面就存在不足。首先，“展业三原则”是一个监管原则，本身无法根据风险的特征、类别以及风险的具体情况对银行进行细致、有效的风险识别。其次，“展业三原则”对银行在贯彻实施时的准入环节的管理、风险指标的设置、内控管理制度的要求、真实性审核的标准等方面均没有较为详细的要求，导致许多银行在制定“展业三原则”相关风险防范制度时不够具体和有效，没能达到“展业三原则”的监管目的。因此，细化“展业三原则”要求，解决风险识别不完善的问题、强化风险识别工作，有利于“展业三原则”的落地实施和发挥更高的监管价值。
2.4“展业三原则”缺乏系统支持
单一地从制度方面推动“展业三原则”的实施无法对其实施效果进行持续、有效的管理，“展业三原则”在实施过程中还需要系统的支持。根据“展业三原则”的监管目的以及“展业三原则”具体要求，银行在外汇业务办理过程中，既要结合企业业务的具体类型和规范要求做好业务准入过程中“展业三原则”的把控，同时也要在业务后续管理过程中保证“展业三原则”持续发挥积极的监管作用。这就需要一个联结银行外汇业务和“展业三原则”规范的配套系统，在业务的全生命周期过程中保证“展业三原则”的实施有效性和实施的全面性。只有明确“展业三原则”的作用和意义，并结合“展业三原则”的具体要求夯实制度基础并推动业务的有效实施，加之配套系统在业务全生命周期的支持，才能使“展业三原则”在实施中取得实效。缺乏系统支持的问题，必须要得到有效的解决[3]。
3“展业三原则”外汇监管措施
3.1从外汇监管角度加强“展业三原则”指引
基于“展业三原则”的目的以及外汇监管的具体需求，“展业三原则”外汇监管措施应当从外汇监管的角度加强“展业三原则”的指引。明确和加强“展业三原则”的指引时，既要表现“展业三原则”的具体内容和要求，以及“展业三原则”的实施过程中的注意事项，同时也要保证“展业三原则”的实施效果达到预期目标，确保“展业三原则”在外汇监管过程中能够发挥其指导作用，能够根据外汇业务的特点内容以及外汇业务的具体实施情况采取必要的支持措施，最终解决外汇业务风险的实际问题，使整个外汇业务在开展中能够提高开展效果。 3.2协助银行建立完善的对接机制
基于各银行业务的不同特点和银行业务开展中的不同实际情况，监管机构应在与银行对接过程中，从“展业三原则”的目的出发，按照“展业三原则”的具体要求及实施的注意事项，结合各银行业务的具体特点开展对接工作。不能固化“展业三原则”的实施要求，直接转发外管总局的政策法规原文或对相应的政策法规原文，而应该协助银行将“展业三原则”融入银行自身的外汇业务操作规程中，对于哪种类型的客户需要了解和审查、哪些业务属于高风险业务需要更深层次的审核、应该审查到何种程度、各部门在实施“展业三原则”过程中应划分职责等问题，均应该在操作细则中充分体现。使银行将“展业三原则”要求真正贯彻落实于外汇业务开展过程中，使不同银行能够具体情况具体分析，实现银行自身在形成完善的对接机制后能够在业务管理、风险管理和信息传递等方面达到更高水平。
3.3树立科学风险防范体系
在銀行外汇业务开展中，存在着诸多风险隐患，从准入环节到业务操作环节，从外汇业务从业人员资格要求到银行内部各部门之间的权责划分，都存在着各式各样的风险隐患，为了减少外汇业务差错和处罚事件的发生、使银行外汇业务能够顺利开展，银行应采取有效的管控措施、建立有效的风险防范体系。风险防范体系的建设在外汇业务开展过程中起着至关重要的作用，既要控制好风险识别的深度和广度，实现对风险的有效识别，同时也要保证风险在识别之后能够得到有效的防范和管控，最终提高风险管理的有效性，保证外汇业务在风险防控方面达到预期目标。因此，在银行风险管理体系中引入“展业三原则”，需要各银行结合自身业务特点及操作规程，在透彻理解“展业三原则”目的及要求的情况下，在银行内部制度中嵌入符合“展业三原则”要求的风险识别及防范措施，提高银行风险防范的力度。
3.4建立大数据监管信息平台
考虑到银行业务的管理实际以及现阶段银行业务办理的特点，在外汇业务管理中建立大数据监管信息平台，并根据大数据系统的实际能力加强对业务内容的监督，使整个监管能够落实到位，能够根据业务特点类别以及风险类型进行有效的风险防控，并及时采取有效的管控措施，最终提高风险监管效果，使整个风险监管在落地实施中能够具备一定的代表性，能够根据风险的类型、风险的特点以及风险管理的具体要求采取有效的管理措施[4]。因此，建立大数据监管信息平台，能够实现对管理风险的有效监控，能够根据外汇业务的实际特点以及外汇业务的具体类型采取有效的监管措施，及时通知风险管理人员或进行系统拦截，避免资金出现风险，弥补了人工监控的时间及空间上的不足，最终解决风险管理问题。有效的大数据监管平台能够根据不同业务或客户类型的风险管理特点和要求实现直接迅速的干预，使银行风险管理能够适应当今多变的国际形势下更高的风险管控要求。由此可见，大数据监管信息平台的建设，对整个银行外汇业务的开展以及实现对外汇业务的原则监管具有重要意义。
结语
综上所述，在外汇业务开展过程中，“展业三原则”的引入不但能够提高外汇业务的开展质量，同时还能根据外汇业务的特点、外汇业务的内容以及外汇业务的具体开展要求延伸出细化的管理措施，保证外汇业务在开展中能够达到预期的风险管理目标，强化业务监管，最终降低业务的风险。为实现这一目标，在“展业三原则”的推进过程中，监管部门需要加强对“展业三原则”的详细指引，而银行需要从“展业三原则”的根本目的出发，将“展业三原则”贯彻到银行内部制度中去，树立科学风险防范体系、建立大数据监管信息平台，采取有效的风险管控措施，切实防范外汇业务风险。
参考文献：
[1]里青.外汇指定银行执行““展业三原则””存在的问题及建议[J].时代金融，2020（12）：36+38.
[2]杨海霞.商业银行未落实““展业三原则””存在的风险[J].全国流通经济，2019（03）：121-122.
[3]吕丹.关注银行落实“展业三原则”中的问题[J].中国外汇，2017（17）：78-79.
[4]乔欣欣.基于银行““展业三原则””的外汇监管方式探析[J].长春金融高等专科学校学报，2015（06）：12-15.
（广西大学 广西 南宁 530004）