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将平衡计分卡引入到我国现代化文明监狱中，分析基于平衡计分卡的现代化文明监狱绩效管理框架，从社会公众、内部流程、学习与成长以及财务控制等四个维度来构建其评价指标体系，给现代化文明监狱的绩效管理实践提供了可资借鉴的工具和方法。
一、问题的提出
监狱作为一个复杂的社会系统，既有监狱机关，又有监狱企业；既有对罪犯的监管系统，又有对罪犯的生产管理系统；既要完成惩罚、教育、改造罪犯的职责，同时又要管好监狱人民警察这支队伍。这些问题无疑会对我国现代化文明监狱的创建工作提出更高的要求，即如何以前瞻性的科学管理理论为指导，使现代化文明监狱在战略目标的指引下获得绩效的大幅提升，从而确保监管改造质量向更高水平发展。
1994年1月，司法部明确提出创建现代化文明监狱以来，不少监狱经过努力在硬件和软件方面取得了长足进步，顺利通过了部或省级现代化文明监狱的验收，树立了监狱现代化、文明化、法制化形象的典范。在肯定成绩的同时，我们也应看到我国现代化文明监狱的绩效管理还处于实践的起步阶段，存在诸多问题和缺陷。突出表现在：监狱绩效管理实践缺乏系统的理论指导；绩效评估往往带有较大的盲目性和随意性；绩效评估指标选取不合理等多个方面。
平衡计分卡作为现代组织战略管理和绩效管理的重要工具，是一种创新性、革命性的战略绩效评价体系。有研究成果显示，国内外许多学者已经开始关注平衡计分卡对于政府组织的特殊价值。借用私人企业的管理人员和管理理论、原则、方法、技术来“重塑政府”，是提高政府工作效率的捷径。为了顺应监狱工作发展的科学化和现代化趋势，也作为对监狱绩效管理理论的一种重要补充，本研究将普适于营利性组织的平衡计分卡引入到我国现代化文明监狱中，尝试从社会公众、内部流程、学习与成长、财务控制四个维度科学、合理地构建其绩效评价指标体系。
二、基于平衡计分卡的现代化文明监狱绩效管理框架
1992年，哈佛商学院教授罗伯特?卡普兰和复兴方案公司总裁大卫？诺顿在《哈佛商业评论》中首次提出平衡计分卡这一概念。为了克服原来仅以财务性衡量指标为重的绩效考评体系的不足，提出了企业组织除了注重短期发展目标，也要兼顾长期发展，除了关注财务表现，还要重视客户、流程和创新成长这些非财务方面的运作情况。因此，平衡计分卡绩效管理框架主要包括客户、财务、内部流程和学习与成长四个方面。
现代化文明监狱是以现代化的监管改造设施和健全的狱政制度为基础，依法对罪犯实施科学、文明监管和改造的社会主义监狱。它是我国现代化建设与发展的必然产物，同时，也是人类治理犯罪理性追求的必然选择。现代化文明监狱的长远发展，需要各个方面的支持，这些支持因素从不同侧面或透过其它因素支持监狱持续发展。平衡计分卡的实质是将监狱的发展战略落实到具有支持关系的具体工作绩效上，从而约束每一个监管和改造罪犯的环节，使监狱各方面整合起来的绩效最大。
构建现代化文明监狱平衡计分卡，首先要对监狱的组织特性有一个正确的分析和认识。因为，公共部门与私营部门平衡计分卡的一个显著差异，源于使命被置于平衡计分卡的最顶层。从使命出发，更为关注的是组织的顾客，而不是财务利益相关者。在现代化文明监狱平衡计分卡中，由于监狱系统存在的价值就在于为社会公众提供优良的公共服务，如减少社会不安定因素、通过改造罪犯为社会稳定做出贡献等，所以监狱系统必须以其不断的努力来达到社会公众的满意。然而，良好社会公众满意度的产生需要一定的过程，它先有一个监狱全体人民警察的创新学习和成长，监狱内部流程管理才有优化的可能和基础。同时，监狱内部流程优化并不代表可以不计代价，因此要始终控制监狱运行成本，即财务控制。社会公众认可监狱改造罪犯、维护社会安定的劳动成果，才会继续将这一任务交由监狱去完成，并使其获得进一步的发展。因此，现代化文明监狱平衡计分卡的各个维度其实是一个环环相扣的链条，是一个不断循环往复的过程。其框架结构如图1所示。
图1现代化文明监狱平衡计分卡框架
三、现代化文明监狱平衡计分卡评价体系
（一）社会公众维度
监狱绩效水平的提高需要控制监狱运行成本、提高资金使用率；需要改变监狱管理活动的工作流程；需要提高监狱干警的执法能力和管理水平。而这些方面的改善，其价值都要体现在社会公众的安全感和满意度等方面。因此，社会公众维度是现代化文明监狱追求的最终目标，应在平衡计分卡中占有较大权重。当前，我国许多现代化文明监狱往往把工作重心放在监狱内部管理，如硬件设施、狱政管理、教育改造等方面，却忽视了广大的社会公众作为监狱的监督者和监狱工作的最大利益相关者，他们的需求才是监狱绩效管理首要解决的问题。
现代化文明监狱平衡计分卡的顾客维度反映了社会公众对监狱所提供服务的感受以及期望看到监狱系统通过努力所取得的社会成果。因此，这一维度应主要包括：社会满意度、重新犯罪率、监管安全三个方面。
1、社会满意度
本研究将社会公众维度置于监狱平衡计分卡的顶端，因此，社会公众满意与否就成为衡量监狱绩效的一个关键指标。公共部门和私营部门的一个主要区别在于：企业以盈利为目标，质量和顾客满意实际上是赢得长久利润的手段；公共部门为公众设立，公共拥有，主要从公共财政获取资源，以提供公共物品为职责，以公共服务而非盈利为目标。所以，高质量服务和公民满意是公共部门的直接目标。质量和顾客满意的极端重要性对公共部门来说无须论证。同样的，现代化文明监狱肩负政府和社会的委托完成对罪犯的惩罚、教育与改造，监狱工作的最终效果应由社会公众来评判，以社会公众的价值为参照，树立公民取向的绩效观。社会满意度的考查指标主要涉及到公众满意度、公众安全感、潜在犯罪的威慑力、狱务公开等。
2、重新犯罪率
重新犯罪是指罪犯在刑满释放的一定期限后，又犯应当判处有期徒刑以上刑罚之罪的。长期以来监狱和社会对罪犯改造与重新犯罪的关系认识不一致：监狱方面通过实证研究，认为重新犯罪取决于多种因素的影响；而社会认为，监狱应对重新犯罪承担较大责任。我们认为运用重新犯罪率的指标可以平衡监狱与社会的分歧，即设定科学合理的重新犯罪率来体现监狱对社会稳定的功效。重新犯罪率=刑满释放人员再犯罪人数/刑满释放人员累计总数×100%。
3、监管安全
所谓监管安全，是指在监狱管辖范围内，无严重威胁监狱管理的重、特大案件或事故发生，无罪犯脱离监狱，造成社会危害的潜在危险。从这一角度来看，监管安全主要包括以下指标：（1）狱内年发案率；（2）罪犯年违纪查处率（违纪指受到警告以上处罚的）；（3）罪犯脱逃率。
表1 社会公众维度指标
（二）内部流程维度
构建现代化文明监狱平衡计分卡的目的之一，是希望确立一套全新的业务流程，并使这一流程反映监狱系统能够迅速预知社会需求，或更好地为社会公众服务。这也拓展了绩效评价的着眼领域，使监狱绩效不再仅仅关注内部数据，而是与顾客维度紧密联系起来，从而有效实现监狱使命。现代化文明监狱的内部流程，主要体现在对罪犯这一特殊群体的监管、教育和劳动三个方面。
1、监禁管理
监禁管理是狱政管理的一个重要组成部分，侧重于对罪犯的行为矫治，即通过强制性的外力引导罪犯的行为取向。监禁管理除了对罪犯行动自由的限制和控制以外，还包括对罪犯的生活卫生、通讯会见、考核惩罚等方面的管理内容。
2、教育管理
现代化文明监狱是为了应对和治理社会犯罪、保障社会正常治安秩序、维护社会正义与稳定而特别创设的隔离、惩罚和改造罪犯的特殊场所。活动范围的强制只是监狱直接的表层功能，其深层目的是促使罪犯改变意识和观念，而教育就成为达到这一目的的重要手段。现代化文明监狱的教育改造是教育手段与改造目的相结合的一种特殊教育。
现代化文明监狱的教育管理主要指监狱在罪犯教育环节不仅要具备并合理使用所需的机构设置、教学设施和人员配备，还要对罪犯实行基本的政治、法律、文化、技术教育。另外，还要开展多样化的文体活动，创造有益罪犯身心健康的改造环境，以及借助社会力量对罪犯改造实施社会帮教。
3、劳动管理
监狱的性质和任务决定了罪犯劳动的根本目的，是使罪犯在劳动过程中习得劳动技能、转化思想，并养成劳动习惯，培养正确的劳动态度，为最终回归社会后成为符合社会需要的劳动者做准备。
现代化文明监狱的劳动管理主要包括四个方面的内容：第一，应具有固定的罪犯生产劳动场所和比较稳定的劳动项目，能为绝大多数有劳动能力的罪犯提供有效的劳动岗位；第二，保证安全生产设施完备，劳动现场符合国家有关规定，设定劳动安全指标；第三，劳动现场管理科学文明，全面实施先进的管理办法和技术；第四，依法对罪犯实施劳动保护和劳动报酬制度。按规定配发和使用劳动保护用品，对因工伤亡的罪犯给予补偿，依罪犯的劳动技能与表现与报酬挂钩。
表2 内部流程维度指
（三）学习与成长维度
学习与成长是一个组织能否持续发展的关键因素。现代化文明监狱同样要注重组织成员能力的培养和提高，只有广大监狱干警的自身素质、执法与管理水平不断完善，监狱管理绩效才能得到提升。
现代化文明监狱代表着目前我国监狱规范化、科学化、法制化建设的较高水平，其中人力资源是建设的关键。因此，应把监狱警察队伍建设始终作为关注的重点，从提高监狱警察技能出发，开展多种形式的培训和训练；调动一切积极因素和有效激励措施，充分发挥监狱人民警察的主动性和创新性，形成良好的学习与成长氛围；同时，还要注重监狱警察管理水平的提高，使他们不断接触先进、科学的管理措施和教育改造方法，以便在改造罪犯活动中不断进步。
表3学习与成长维度指标
（四）财务维度
现代化文明监狱的财务目标与企业的财务目标既相互区别，又相互联系。区别之处在于，企业作为营利性组织必然要以财务目标最大化为宗旨，但监狱作为国家惩罚、改造罪犯的机构，所追求的最终目标并非经济效益最大化，而是如何对危害社会的罪犯实施监管、教育和改造。联系之处在于，监狱与企业一样也需要控制运作成本、提高投入效率、减少资源浪费。
当前，我国现代化文明监狱财务维度上存在重形式不重效果、重投入不重效益，粗放管理、高耗低效的问题，极大地影响了监狱的科学运转和改造效果。另外，长期以来，我国监狱和监狱企业合二为一，各种费用的挪用、混用等现象时有发生，导致监狱企业的经费回收率下降，无法更好地弥补国家资金投入的不足。为此，国家明确规定对监狱实施“全额保障、规范运行、收支分开、监企分开”十六字方针，从根本上解决了监狱与监狱企业相混淆的情况，使各自有了较为明确的分工和职责。由此可见，监狱平衡计分卡的财务维度主要应从三个方面来考查：（1）政府预算经费的合理性与成长性；（2）监狱企业虽是不以营利为目的的特殊企业，但也应符合企业运作的特点，即需要采用利润、费用、成本等指标来衡量绩效；（3）监狱运行成本的降低与控制。
表4财务控制维度指标
四、指标权重的确定
在研究中，我们认为对于现代化文明监狱各维度评估指标的选择应遵循国际上通用的SMART原则，即具体的、可衡量的、可获得的、与战略相关的和急需的。根据这几方面的原则，通过专家打分法可很大程度上降低监狱绩效评估指标数量，然后再根据层次分析法来确定各个指标的权重。
层次分析法的基本原理是采用两两比较的方法确定判断矩阵，然后把判断矩阵的最大特征值相对应的特征向量作为相应的权重系数，由于该方法让评价者对照相对重要性函数表，给出因素两两比较的重要等级，因而可靠性高、误差小。
首先，平衡记分卡四个方面重要性的两两比较；每个方面各指标的两两比较。如：A/B，有B比A非常重要、B比A重要、AB同等重要、A比B重要、A比B极端重要以及分别介于以上五种之间共九个备选答案，设有Xi和Xj两个指标的重要程度记为Xi /Xj，对之可以根据标度表进行赋值。以上调查内容可以描述为判断矩阵X（以平衡记分卡的四个方面为例）。
表5层次分析法标度
其中，F指财务维度、C指客户维度、B指内部业务维度、L指学习与成长维度。如F/C指财务方面与客户方面相比重要性如何，假设财务比客户稍微重要，则F/C的值为3，假设财务与客户的重要性相比，介于稍微重要与明显重要之间，则F/C的值为4，反之，则F/C的值分别为1/3和1/4。确定权重共分六步进行：
第一，根据指标体系编制调查问卷，内容包括四个维度的比较和每个维度内部各个指标之间的比较；
第二，问卷的发放与回收；
第三，根据调查结果进行赋值，并根据回收的问卷分数求平均值；
第四，构建财务、客户、内部运营和学习与成长四个方面的判断矩阵，并求得准则层的权重；
第五，分别构建财务、客户、内部运营和学习与成长每个方面内部的指标之间的判断比较矩阵，并求得方案层的权重；
第六，将权系数进行合成，求得方案层对目标层的权重，即每个指标对整体业绩的权重。
五、结语
当前，我国监狱体制改革还处于试点先行、总结经验、分步实施、稳中求进的过程，加之监狱绩效评价是一项庞大的系统工程，涉及到监狱工作的各个方面。另外，平衡计分卡的动态性也要求其必须在实际运用中不断调整和完善，以提高其科学性和合理性。本研究仅从理论角度探讨了现代化文明监狱平衡计分卡的构建体系，许多评价指标只是按照监狱具体工作情景中的重要性进行设计的，这无疑降低了它们的实操性和严谨性，论文的下一步工作定当加强这方面的研究。
参考文献：
[1] 周志忍.当代西方行政改革与管理模式转换[J].北京大学学报，1995（4）.
[2]Kaplan R S， Norton D P. The Balanced Scorecard--Measures That Drive Performance[J]. Harvard Business Review， 1992（2）.
[3]吴宗宪.中国现代化文明监狱研究[M].北京：警官教育出版社，1996（2）.
[4]Mark. L F. “The State of Strategic Performance Measurement: The IMA 2001 Survey.” Balanced Scorecard Report， November-December， 2002.
[5]周志忍.质量与顾客满意—21世纪管理的主题[J].新视野，2000（4）.
[6]李刚.平衡计分卡与层次分析法[J].商业研究，2003（4）.
（作者简介：王怡然(1976- )，男，汉族，天津人，管理学博士，中央司法警官学院警察管理系讲师，主要研究方向为监狱绩效管理；孙海杰，郭远远，中央司法警官学院。）
一、问题的提出
监狱作为一个复杂的社会系统，既有监狱机关，又有监狱企业；既有对罪犯的监管系统，又有对罪犯的生产管理系统；既要完成惩罚、教育、改造罪犯的职责，同时又要管好监狱人民警察这支队伍。这些问题无疑会对我国现代化文明监狱的创建工作提出更高的要求，即如何以前瞻性的科学管理理论为指导，使现代化文明监狱在战略目标的指引下获得绩效的大幅提升，从而确保监管改造质量向更高水平发展。
1994年1月，司法部明确提出创建现代化文明监狱以来，不少监狱经过努力在硬件和软件方面取得了长足进步，顺利通过了部或省级现代化文明监狱的验收，树立了监狱现代化、文明化、法制化形象的典范。在肯定成绩的同时，我们也应看到我国现代化文明监狱的绩效管理还处于实践的起步阶段，存在诸多问题和缺陷。突出表现在：监狱绩效管理实践缺乏系统的理论指导；绩效评估往往带有较大的盲目性和随意性；绩效评估指标选取不合理等多个方面。
平衡计分卡作为现代组织战略管理和绩效管理的重要工具，是一种创新性、革命性的战略绩效评价体系。有研究成果显示，国内外许多学者已经开始关注平衡计分卡对于政府组织的特殊价值。借用私人企业的管理人员和管理理论、原则、方法、技术来“重塑政府”，是提高政府工作效率的捷径。为了顺应监狱工作发展的科学化和现代化趋势，也作为对监狱绩效管理理论的一种重要补充，本研究将普适于营利性组织的平衡计分卡引入到我国现代化文明监狱中，尝试从社会公众、内部流程、学习与成长、财务控制四个维度科学、合理地构建其绩效评价指标体系。
二、基于平衡计分卡的现代化文明监狱绩效管理框架
1992年，哈佛商学院教授罗伯特?卡普兰和复兴方案公司总裁大卫？诺顿在《哈佛商业评论》中首次提出平衡计分卡这一概念。为了克服原来仅以财务性衡量指标为重的绩效考评体系的不足，提出了企业组织除了注重短期发展目标，也要兼顾长期发展，除了关注财务表现，还要重视客户、流程和创新成长这些非财务方面的运作情况。因此，平衡计分卡绩效管理框架主要包括客户、财务、内部流程和学习与成长四个方面。
现代化文明监狱是以现代化的监管改造设施和健全的狱政制度为基础，依法对罪犯实施科学、文明监管和改造的社会主义监狱。它是我国现代化建设与发展的必然产物，同时，也是人类治理犯罪理性追求的必然选择。现代化文明监狱的长远发展，需要各个方面的支持，这些支持因素从不同侧面或透过其它因素支持监狱持续发展。平衡计分卡的实质是将监狱的发展战略落实到具有支持关系的具体工作绩效上，从而约束每一个监管和改造罪犯的环节，使监狱各方面整合起来的绩效最大。
构建现代化文明监狱平衡计分卡，首先要对监狱的组织特性有一个正确的分析和认识。因为，公共部门与私营部门平衡计分卡的一个显著差异，源于使命被置于平衡计分卡的最顶层。从使命出发，更为关注的是组织的顾客，而不是财务利益相关者。在现代化文明监狱平衡计分卡中，由于监狱系统存在的价值就在于为社会公众提供优良的公共服务，如减少社会不安定因素、通过改造罪犯为社会稳定做出贡献等，所以监狱系统必须以其不断的努力来达到社会公众的满意。然而，良好社会公众满意度的产生需要一定的过程，它先有一个监狱全体人民警察的创新学习和成长，监狱内部流程管理才有优化的可能和基础。同时，监狱内部流程优化并不代表可以不计代价，因此要始终控制监狱运行成本，即财务控制。社会公众认可监狱改造罪犯、维护社会安定的劳动成果，才会继续将这一任务交由监狱去完成，并使其获得进一步的发展。因此，现代化文明监狱平衡计分卡的各个维度其实是一个环环相扣的链条，是一个不断循环往复的过程。其框架结构如图1所示。
图1现代化文明监狱平衡计分卡框架
三、现代化文明监狱平衡计分卡评价体系
（一）社会公众维度
监狱绩效水平的提高需要控制监狱运行成本、提高资金使用率；需要改变监狱管理活动的工作流程；需要提高监狱干警的执法能力和管理水平。而这些方面的改善，其价值都要体现在社会公众的安全感和满意度等方面。因此，社会公众维度是现代化文明监狱追求的最终目标，应在平衡计分卡中占有较大权重。当前，我国许多现代化文明监狱往往把工作重心放在监狱内部管理，如硬件设施、狱政管理、教育改造等方面，却忽视了广大的社会公众作为监狱的监督者和监狱工作的最大利益相关者，他们的需求才是监狱绩效管理首要解决的问题。
现代化文明监狱平衡计分卡的顾客维度反映了社会公众对监狱所提供服务的感受以及期望看到监狱系统通过努力所取得的社会成果。因此，这一维度应主要包括：社会满意度、重新犯罪率、监管安全三个方面。
1、社会满意度
本研究将社会公众维度置于监狱平衡计分卡的顶端，因此，社会公众满意与否就成为衡量监狱绩效的一个关键指标。公共部门和私营部门的一个主要区别在于：企业以盈利为目标，质量和顾客满意实际上是赢得长久利润的手段；公共部门为公众设立，公共拥有，主要从公共财政获取资源，以提供公共物品为职责，以公共服务而非盈利为目标。所以，高质量服务和公民满意是公共部门的直接目标。质量和顾客满意的极端重要性对公共部门来说无须论证。同样的，现代化文明监狱肩负政府和社会的委托完成对罪犯的惩罚、教育与改造，监狱工作的最终效果应由社会公众来评判，以社会公众的价值为参照，树立公民取向的绩效观。社会满意度的考查指标主要涉及到公众满意度、公众安全感、潜在犯罪的威慑力、狱务公开等。
2、重新犯罪率
重新犯罪是指罪犯在刑满释放的一定期限后，又犯应当判处有期徒刑以上刑罚之罪的。长期以来监狱和社会对罪犯改造与重新犯罪的关系认识不一致：监狱方面通过实证研究，认为重新犯罪取决于多种因素的影响；而社会认为，监狱应对重新犯罪承担较大责任。我们认为运用重新犯罪率的指标可以平衡监狱与社会的分歧，即设定科学合理的重新犯罪率来体现监狱对社会稳定的功效。重新犯罪率=刑满释放人员再犯罪人数/刑满释放人员累计总数×100%。
3、监管安全
所谓监管安全，是指在监狱管辖范围内，无严重威胁监狱管理的重、特大案件或事故发生，无罪犯脱离监狱，造成社会危害的潜在危险。从这一角度来看，监管安全主要包括以下指标：（1）狱内年发案率；（2）罪犯年违纪查处率（违纪指受到警告以上处罚的）；（3）罪犯脱逃率。
表1 社会公众维度指标
（二）内部流程维度
构建现代化文明监狱平衡计分卡的目的之一，是希望确立一套全新的业务流程，并使这一流程反映监狱系统能够迅速预知社会需求，或更好地为社会公众服务。这也拓展了绩效评价的着眼领域，使监狱绩效不再仅仅关注内部数据，而是与顾客维度紧密联系起来，从而有效实现监狱使命。现代化文明监狱的内部流程，主要体现在对罪犯这一特殊群体的监管、教育和劳动三个方面。
1、监禁管理
监禁管理是狱政管理的一个重要组成部分，侧重于对罪犯的行为矫治，即通过强制性的外力引导罪犯的行为取向。监禁管理除了对罪犯行动自由的限制和控制以外，还包括对罪犯的生活卫生、通讯会见、考核惩罚等方面的管理内容。
2、教育管理
现代化文明监狱是为了应对和治理社会犯罪、保障社会正常治安秩序、维护社会正义与稳定而特别创设的隔离、惩罚和改造罪犯的特殊场所。活动范围的强制只是监狱直接的表层功能，其深层目的是促使罪犯改变意识和观念，而教育就成为达到这一目的的重要手段。现代化文明监狱的教育改造是教育手段与改造目的相结合的一种特殊教育。
现代化文明监狱的教育管理主要指监狱在罪犯教育环节不仅要具备并合理使用所需的机构设置、教学设施和人员配备，还要对罪犯实行基本的政治、法律、文化、技术教育。另外，还要开展多样化的文体活动，创造有益罪犯身心健康的改造环境，以及借助社会力量对罪犯改造实施社会帮教。
3、劳动管理
监狱的性质和任务决定了罪犯劳动的根本目的，是使罪犯在劳动过程中习得劳动技能、转化思想，并养成劳动习惯，培养正确的劳动态度，为最终回归社会后成为符合社会需要的劳动者做准备。
现代化文明监狱的劳动管理主要包括四个方面的内容：第一，应具有固定的罪犯生产劳动场所和比较稳定的劳动项目，能为绝大多数有劳动能力的罪犯提供有效的劳动岗位；第二，保证安全生产设施完备，劳动现场符合国家有关规定，设定劳动安全指标；第三，劳动现场管理科学文明，全面实施先进的管理办法和技术；第四，依法对罪犯实施劳动保护和劳动报酬制度。按规定配发和使用劳动保护用品，对因工伤亡的罪犯给予补偿，依罪犯的劳动技能与表现与报酬挂钩。
表2 内部流程维度指
（三）学习与成长维度
学习与成长是一个组织能否持续发展的关键因素。现代化文明监狱同样要注重组织成员能力的培养和提高，只有广大监狱干警的自身素质、执法与管理水平不断完善，监狱管理绩效才能得到提升。
现代化文明监狱代表着目前我国监狱规范化、科学化、法制化建设的较高水平，其中人力资源是建设的关键。因此，应把监狱警察队伍建设始终作为关注的重点，从提高监狱警察技能出发，开展多种形式的培训和训练；调动一切积极因素和有效激励措施，充分发挥监狱人民警察的主动性和创新性，形成良好的学习与成长氛围；同时，还要注重监狱警察管理水平的提高，使他们不断接触先进、科学的管理措施和教育改造方法，以便在改造罪犯活动中不断进步。
表3学习与成长维度指标
（四）财务维度
现代化文明监狱的财务目标与企业的财务目标既相互区别，又相互联系。区别之处在于，企业作为营利性组织必然要以财务目标最大化为宗旨，但监狱作为国家惩罚、改造罪犯的机构，所追求的最终目标并非经济效益最大化，而是如何对危害社会的罪犯实施监管、教育和改造。联系之处在于，监狱与企业一样也需要控制运作成本、提高投入效率、减少资源浪费。
当前，我国现代化文明监狱财务维度上存在重形式不重效果、重投入不重效益，粗放管理、高耗低效的问题，极大地影响了监狱的科学运转和改造效果。另外，长期以来，我国监狱和监狱企业合二为一，各种费用的挪用、混用等现象时有发生，导致监狱企业的经费回收率下降，无法更好地弥补国家资金投入的不足。为此，国家明确规定对监狱实施“全额保障、规范运行、收支分开、监企分开”十六字方针，从根本上解决了监狱与监狱企业相混淆的情况，使各自有了较为明确的分工和职责。由此可见，监狱平衡计分卡的财务维度主要应从三个方面来考查：（1）政府预算经费的合理性与成长性；（2）监狱企业虽是不以营利为目的的特殊企业，但也应符合企业运作的特点，即需要采用利润、费用、成本等指标来衡量绩效；（3）监狱运行成本的降低与控制。
表4财务控制维度指标
四、指标权重的确定
在研究中，我们认为对于现代化文明监狱各维度评估指标的选择应遵循国际上通用的SMART原则，即具体的、可衡量的、可获得的、与战略相关的和急需的。根据这几方面的原则，通过专家打分法可很大程度上降低监狱绩效评估指标数量，然后再根据层次分析法来确定各个指标的权重。
层次分析法的基本原理是采用两两比较的方法确定判断矩阵，然后把判断矩阵的最大特征值相对应的特征向量作为相应的权重系数，由于该方法让评价者对照相对重要性函数表，给出因素两两比较的重要等级，因而可靠性高、误差小。
首先，平衡记分卡四个方面重要性的两两比较；每个方面各指标的两两比较。如：A/B，有B比A非常重要、B比A重要、AB同等重要、A比B重要、A比B极端重要以及分别介于以上五种之间共九个备选答案，设有Xi和Xj两个指标的重要程度记为Xi /Xj，对之可以根据标度表进行赋值。以上调查内容可以描述为判断矩阵X（以平衡记分卡的四个方面为例）。
表5层次分析法标度
其中，F指财务维度、C指客户维度、B指内部业务维度、L指学习与成长维度。如F/C指财务方面与客户方面相比重要性如何，假设财务比客户稍微重要，则F/C的值为3，假设财务与客户的重要性相比，介于稍微重要与明显重要之间，则F/C的值为4，反之，则F/C的值分别为1/3和1/4。确定权重共分六步进行：
第一，根据指标体系编制调查问卷，内容包括四个维度的比较和每个维度内部各个指标之间的比较；
第二，问卷的发放与回收；
第三，根据调查结果进行赋值，并根据回收的问卷分数求平均值；
第四，构建财务、客户、内部运营和学习与成长四个方面的判断矩阵，并求得准则层的权重；
第五，分别构建财务、客户、内部运营和学习与成长每个方面内部的指标之间的判断比较矩阵，并求得方案层的权重；
第六，将权系数进行合成，求得方案层对目标层的权重，即每个指标对整体业绩的权重。
五、结语
当前，我国监狱体制改革还处于试点先行、总结经验、分步实施、稳中求进的过程，加之监狱绩效评价是一项庞大的系统工程，涉及到监狱工作的各个方面。另外，平衡计分卡的动态性也要求其必须在实际运用中不断调整和完善，以提高其科学性和合理性。本研究仅从理论角度探讨了现代化文明监狱平衡计分卡的构建体系，许多评价指标只是按照监狱具体工作情景中的重要性进行设计的，这无疑降低了它们的实操性和严谨性，论文的下一步工作定当加强这方面的研究。
参考文献：
[1] 周志忍.当代西方行政改革与管理模式转换[J].北京大学学报，1995（4）.
[2]Kaplan R S， Norton D P. The Balanced Scorecard--Measures That Drive Performance[J]. Harvard Business Review， 1992（2）.
[3]吴宗宪.中国现代化文明监狱研究[M].北京：警官教育出版社，1996（2）.
[4]Mark. L F. “The State of Strategic Performance Measurement: The IMA 2001 Survey.” Balanced Scorecard Report， November-December， 2002.
[5]周志忍.质量与顾客满意—21世纪管理的主题[J].新视野，2000（4）.
[6]李刚.平衡计分卡与层次分析法[J].商业研究，2003（4）.
（作者简介：王怡然(1976- )，男，汉族，天津人，管理学博士，中央司法警官学院警察管理系讲师，主要研究方向为监狱绩效管理；孙海杰，郭远远，中央司法警官学院。）