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摘要：为避免全球信贷危机重演，全球银行业监管者于当地时间9月12日在瑞士巴塞尔达成协议，根据《巴塞尔协议Ⅲ》规定，商业银行必须上调资本金比率，以加强抵御金融风险的能力。本文针对我国商业银行目前存在股份制商业银行和有限责任制商业银行两种形式分别提出提高资本充足率的对策。
关键词：商业银行；资本充足率
9月12号，巴塞尔银行监管委员会管理层会议在瑞士举行，27个成员国的中央银行代表就加强银行业监管的《巴塞尔协议Ⅲ》达成一致。
该改革方案主要涉及最低资本要求水平，包括将普通股比例最低要求从2％提升至4.5％，建立2.5％的资本留存缓冲和0％～2.5％的逆周期资本缓冲。目前主要银行资本充足率基本符合要求。由于巴塞尔协议Ⅲ对于资本金的计算有新的规定，包括中国在内的全球银行资本充足率将因此下降。
我们知道，资本充足率对一家银行的国际活动、国际地位有很大影响，国际评级机构也把资本充足率作为银行评级的重要尺度，从而在很大程度上资本充足率会影响一家银行的国际金融活动能力。在金融业开放不断加快、银行监管标准逐步国际化的大背景下，商业银行资本充足率日益成为一个迫切需要解决的问题。采取有效措施提高资本充足率，已成为当前和今后一个时期国有商业银行改革和发展的当务之急。
目前，我国的商业银行既有中、农、工、建、交等股份制商业银行，又有有限责任制的邮政储蓄银行，两种形式的商业银行提高资本充足率的对策大致相同但有所区别。
1 股份制商业银行
1.1分子对策
1.1.1内源资本策略
要解决资本困境问题，单纯依靠拓宽资本补充渠道是远远不够的，还需要股份制商业银行实现业务经营模式和盈利模式的转型，即实现过去的粗放型经营方式向集约型经营方式转变，实现过去过度依赖存贷款利差收入的单一盈利模式向节约资本占用的多元盈利模式转变，同时积极调整业务结构，转化风险，增强自身的积累能力和对外部资本的吸引力。
1.1.2发展零售银行业务
相对于批发业务，零售银行业务有两个显著特点，一是收入稳定，有较广阔的盈利空间。零售业务是构成现代商业银行综合化经营的基础，业务覆盖面大，服务产品多元化，并且许多以零售客户为基础的中间业务品种实行固定费率，收入来源较为稳定。二是资本消耗较低，风险比较分散。零售业务客户对象众多且分布广泛，风险暴露的概率总体上比批发业务低，因此资本的边际消耗低，以较小的资本数量可以推动较大的零售业务规模。
(1)发展中间业务
我国商业银行中间业务收入比重与西方各国相比普遍偏低，但由于中间业务占用的银行资本少、风险低，并且可以为银行带来大量的手续费收入和佣金收入，银行应该重视中间业务。我国股份制商业银行中间业务种类少，高附加值的中间业务产品不多，为此，股份制商业银行要把中间业务发展放到战略高度来认识，从减少资本占用，拓宽盈利来源角度，大力拓展中间业务。一是逐步提高中间业务收入占总收入中的占比；二是加大发展高附加值的创新业务品种和交叉性金融市场业务。
(2)改善银行经营管理状况
由盈利转增核心资本是商业银行提高资本充足率的基本途径。为增加盈利，国有商业银行一方面要加大市场营销力度，多渠道运用资金，加强风险管理和控制，不断扩大盈利区间：另一方面，在财务管理上要加强核算，实行全面成本管理。开源节流，以创造更多的利润充实核心资本，不断提高资本充足率。
(3)提足贷款损失准备
商业银行应该按照要求在尽可能的情况下提足贷款损失准备。准备金专帐管理，专款专用。
(4)重估银行的固定资产
由于物价上涨的因素，银行的固定资产也在不断增值。根据《商业银行资本充足率管理办法》我们应该把重估储备列入附属资本，尽快对商业银行的固定资产进行重估，以提高附属资本所占比重。
1.2外援资本策略
1.2.1发行普通股策略
普通股是股份制商业银行资本的基本形式，其来源稳定可靠，股份制商业银行可公开上市发行普通股以增加资本金。
1.2.2行优先股策略
发行优先股可以在不影响股东利益，不分散商业银行控制权的条件下增加银行资本金。
1.2.3发行债务资本策略
主要包括发行注资债券、可转换债券、长期次级债和混合资本债务。银行发行的长期债券可作为附属资本计算资本充足率，但不能超过核心资本的50％。由于债券的利率较存款高，这样既可增加购买者的利息收入，调动其购买积极性，又可为银行迅速地补充资本。
1.2.4财政注资
对国有银行来说，财政注资是提高资本充足率一条直接而有效途径。
1.2.4.1分母对策
1 加强资产质量，加大对不良资产的处置力度
2 调整资产结构。从种类结构看，应该减少风险权重高的资产业务，增加风险权重低的资产业务；从期限结构看，可以通过资产证券化调整现有资产结构，化解不良资产可能带来的风险。
3 加强表外业务管理。运用表外业务风险小，动用资产少的优点，增强银行盈利能力以提高资本金。
4 压缩资产规模。从资本充足率的公式看，压缩资产规模，缩小分母可以提高资本充足率但是压缩资产规模会降低资本回报率，影响投资者利益，所以有一定的局限性。
1.2.4.2分子分母对策
商业银行可以通过并购实现资本规模和资产规模的同时扩大，当被并购机构的资本充足率较高时，可提高并购后资本充足率。
2 有限责任制商业银行
邮政储蓄银行是我国的有限责任制商业银行，它提高资本充足率的的对策也可分为分子对策，分母对策，分子分母对策。其中大部分政策与股份制商业银行相同，但是在分子政策中的外援资本策略中，非股份制商业银行应该加快股份制改造。然后通过发行新股直接充实核心资本，在不良资产比重偏高、呆帐准备金不足、自身盈利水平有限的条件下，这是提高资本充足率一种最直接、最有效的方法。
商业银行应根据各种路径实施阻力的大小对各种补充方式进行有效组合，以最大限度为原则努力构建稳定而有效的资本补充机制。
关键词：商业银行；资本充足率
9月12号，巴塞尔银行监管委员会管理层会议在瑞士举行，27个成员国的中央银行代表就加强银行业监管的《巴塞尔协议Ⅲ》达成一致。
该改革方案主要涉及最低资本要求水平，包括将普通股比例最低要求从2％提升至4.5％，建立2.5％的资本留存缓冲和0％～2.5％的逆周期资本缓冲。目前主要银行资本充足率基本符合要求。由于巴塞尔协议Ⅲ对于资本金的计算有新的规定，包括中国在内的全球银行资本充足率将因此下降。
我们知道，资本充足率对一家银行的国际活动、国际地位有很大影响，国际评级机构也把资本充足率作为银行评级的重要尺度，从而在很大程度上资本充足率会影响一家银行的国际金融活动能力。在金融业开放不断加快、银行监管标准逐步国际化的大背景下，商业银行资本充足率日益成为一个迫切需要解决的问题。采取有效措施提高资本充足率，已成为当前和今后一个时期国有商业银行改革和发展的当务之急。
目前，我国的商业银行既有中、农、工、建、交等股份制商业银行，又有有限责任制的邮政储蓄银行，两种形式的商业银行提高资本充足率的对策大致相同但有所区别。
1 股份制商业银行
1.1分子对策
1.1.1内源资本策略
要解决资本困境问题，单纯依靠拓宽资本补充渠道是远远不够的，还需要股份制商业银行实现业务经营模式和盈利模式的转型，即实现过去的粗放型经营方式向集约型经营方式转变，实现过去过度依赖存贷款利差收入的单一盈利模式向节约资本占用的多元盈利模式转变，同时积极调整业务结构，转化风险，增强自身的积累能力和对外部资本的吸引力。
1.1.2发展零售银行业务
相对于批发业务，零售银行业务有两个显著特点，一是收入稳定，有较广阔的盈利空间。零售业务是构成现代商业银行综合化经营的基础，业务覆盖面大，服务产品多元化，并且许多以零售客户为基础的中间业务品种实行固定费率，收入来源较为稳定。二是资本消耗较低，风险比较分散。零售业务客户对象众多且分布广泛，风险暴露的概率总体上比批发业务低，因此资本的边际消耗低，以较小的资本数量可以推动较大的零售业务规模。
(1)发展中间业务
我国商业银行中间业务收入比重与西方各国相比普遍偏低，但由于中间业务占用的银行资本少、风险低，并且可以为银行带来大量的手续费收入和佣金收入，银行应该重视中间业务。我国股份制商业银行中间业务种类少，高附加值的中间业务产品不多，为此，股份制商业银行要把中间业务发展放到战略高度来认识，从减少资本占用，拓宽盈利来源角度，大力拓展中间业务。一是逐步提高中间业务收入占总收入中的占比；二是加大发展高附加值的创新业务品种和交叉性金融市场业务。
(2)改善银行经营管理状况
由盈利转增核心资本是商业银行提高资本充足率的基本途径。为增加盈利，国有商业银行一方面要加大市场营销力度，多渠道运用资金，加强风险管理和控制，不断扩大盈利区间：另一方面，在财务管理上要加强核算，实行全面成本管理。开源节流，以创造更多的利润充实核心资本，不断提高资本充足率。
(3)提足贷款损失准备
商业银行应该按照要求在尽可能的情况下提足贷款损失准备。准备金专帐管理，专款专用。
(4)重估银行的固定资产
由于物价上涨的因素，银行的固定资产也在不断增值。根据《商业银行资本充足率管理办法》我们应该把重估储备列入附属资本，尽快对商业银行的固定资产进行重估，以提高附属资本所占比重。
1.2外援资本策略
1.2.1发行普通股策略
普通股是股份制商业银行资本的基本形式，其来源稳定可靠，股份制商业银行可公开上市发行普通股以增加资本金。
1.2.2行优先股策略
发行优先股可以在不影响股东利益，不分散商业银行控制权的条件下增加银行资本金。
1.2.3发行债务资本策略
主要包括发行注资债券、可转换债券、长期次级债和混合资本债务。银行发行的长期债券可作为附属资本计算资本充足率，但不能超过核心资本的50％。由于债券的利率较存款高，这样既可增加购买者的利息收入，调动其购买积极性，又可为银行迅速地补充资本。
1.2.4财政注资
对国有银行来说，财政注资是提高资本充足率一条直接而有效途径。
1.2.4.1分母对策
1 加强资产质量，加大对不良资产的处置力度
2 调整资产结构。从种类结构看，应该减少风险权重高的资产业务，增加风险权重低的资产业务；从期限结构看，可以通过资产证券化调整现有资产结构，化解不良资产可能带来的风险。
3 加强表外业务管理。运用表外业务风险小，动用资产少的优点，增强银行盈利能力以提高资本金。
4 压缩资产规模。从资本充足率的公式看，压缩资产规模，缩小分母可以提高资本充足率但是压缩资产规模会降低资本回报率，影响投资者利益，所以有一定的局限性。
1.2.4.2分子分母对策
商业银行可以通过并购实现资本规模和资产规模的同时扩大，当被并购机构的资本充足率较高时，可提高并购后资本充足率。
2 有限责任制商业银行
邮政储蓄银行是我国的有限责任制商业银行，它提高资本充足率的的对策也可分为分子对策，分母对策，分子分母对策。其中大部分政策与股份制商业银行相同，但是在分子政策中的外援资本策略中，非股份制商业银行应该加快股份制改造。然后通过发行新股直接充实核心资本，在不良资产比重偏高、呆帐准备金不足、自身盈利水平有限的条件下，这是提高资本充足率一种最直接、最有效的方法。
商业银行应根据各种路径实施阻力的大小对各种补充方式进行有效组合，以最大限度为原则努力构建稳定而有效的资本补充机制。