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【摘要】随着小企业的发展，小企业的信贷业务也在呈现明显的快速上升趋势，在带动小企业发展的同时，小企业的信贷风险也在不断增长。文章首先从当前小企业信贷风险的主要特征出发，阐述了银行等金融机构如何对小企业的信贷风险进行有效的防范管理。
【关键词】小企业 信贷风险特征 防范管理
一、当前小企业信贷风险的主要特征
（一）政策风险
小企业一般生产规模不大，而且企业组织结构以及财物状况等普遍存在问题，所以，它们对于市场和政策风险的抵抗能力不高。一些较为平常的政策调整对于大企业可能没有任何影响，但是小企业却可能要承受巨大的市场风险，所以如信贷政策紧缩等政策调整会给小企业的发展带来巨大的影响。
（二）小企业自身的风险
1.经营风险
首先，小企业的生产规模较小，而且企业自身的流动资金较少，整个生产经营过程的成本非常高，对于各种风险的抵抗能力薄弱；其次，小企业的生产经营结构往往不够完善，很多采用家族式的经营方式，自身的管理水平十分有限；最后，很多小企业从事的都是一些生产密集型产业，其中的科技水平较低，生产的产品创新能力不强，产品过于单一，市场竞争力可想而之。所以小企业的经营风险升高，经营过程存在很多不确定因素，这对于银行的贷款回收来说，贷款的风险也会随之增加。
2.财务风险
第一，多数小企业的会计核算存在问题，比如说财物数据的真实性、会计核算缺少依据等，企业的很多财物数据可信性不高；第二，小企业家族式的经营管理方式使得企业资金与个人、家庭的资金混为一谈，所以，银行无法全面真实的了解小企业，更加无法对其进行有效地贷款决策和监管。
3.信用风险
很多小企业都是采用租用和承包的经营方式，当企业的经济效益出现明显下降或亏损时，很多小企业都会将资本金偷偷转移走，从而使银行的贷款成为悬空债务。有的小企业利用各种非法手段，制作虚假报表，不仅逃避国家税收，还骗取银行的贷款。还有的小企业在获得银行贷款后，盲目的将贷款用于一些收益高风险大的项目中去。
（三）操作风险
这一风险特征主要指的是银行中的相关信贷人员在进行小企业的贷款办理时，由于程序不够熟悉、故意而为或工作失职等原因造成的信贷风险。
1.由于经济利益，盲目增加小企业客户
当前多数商业银行采用的是产品买单制，也就是说客户经理的绩效工资与其营销出去的产品价格以及总量成正比关系，这就使得相关信贷人员为了自身的经济利益，在进行营销时对客户的相关资格审查不严，有的甚至帮助客户进行伪装，再加上一些审计部门的把关不严，使得一些不具备相关条件的小企业获得贷款。
2.有些商业银行对于小企业贷款制度执行不到位
有的商业银行在处理小企业贷款时，操作过程只是简单的停留在形式上，首先，并没有对小企业进行深入的调查了解，对其评价甚至存在包庇现象；其次，对第一还款来源不够重视，忽视了小企业现金流分析；最后，有的小企业与资产评估公司之间相互串通，故意提升企业的抵押价值，信贷人员把关不严就容易导致贷款风险的产生。
二、小企业信贷风险防范管理的有效策略
（一）完善商业银行小企业信贷准入和退出机制
商业银行的信贷管理部门应该在风险收益平衡的原则上，根据各种政策和市场的变化调整情况，对自身的信贷政策进行相应的调整，制定科学的信贷营销和管控机制，从而为信贷人员筛选客户的准入提供必要的依据。对于那些国家政策和相关部门明确规定要求退出信贷的客户坚决退出，那些生产技术落后的小企业及时做出风险防范预警，并制定相应的退出计划。
（二）把握两个关系，提升自身风险意识
首先，把握好小企业信贷与风险管理的关系，商业银行应该时刻保证信贷的基本条件、原则和质量，不管在任何情况下，都不能跨越这一底线。其次，把握好眼前利益和长远利益的关系，在信贷过程中，对所有的行业、贷款和问题都要严格按照相关的信贷管理制度进行，防止违规行为的出现。
（三）严格按照规章制度开展小企业信贷业务
第一，信贷过程中，必须充分做好调查工作，到小企业的生产经营中去了解相关的经营、财物、纳税等信息，并严格按照规定办理担保业务；第二，贷款的申报审批等活动应该严格按照相关的制度进行；第三，加强对贷款资金使用情况的监控，保证贷款真正用于最初的方向，并及时提醒贷款人严格按照合同使用贷款；最后，对获得贷款的小企业应该定期进行走访，了解其真实的经营状况，保证银行的第一还款来源。此外，对小企业的担保物进行有效地监控，对相关的担保手续进行详细检查，保证手续在长时间内符合相关的规定要求，另外担保物的有效性以及担保物市场价值的变化也应进行有效地检查和监督，如出现担保物市值下降较快的现象，应该及时采取相应的措施，保证银行的第二还款来源。
（四）建立相应的信贷风险预警机制
根据建设银行总行发布的《小企业信贷业务预警信号》，银行应该根据小企业的特点建立相应的风险预警平台，对小企业的企业信用、企业状况、担保物价值变动以及相关管理人员信用等构建监控体系，充分考虑各种因素的影响，做到风险的早发现、早处理。
（五）不断提高相关中小企业信贷人员的自身素质
一支高素质的信贷人员队伍是银行防范中小企业信贷风险的基础。首先，银行应该不断选拔一些业务水平高、工作责任心强的人员加入到信贷队伍中来；其次，所有信贷人员必须具备相应的业务水平和各类证书，从而保证信贷人员符合信贷业务的基本要求。
作者简介：孙慧卿（1970-），女，辽宁沈阳人，中级经济师，法律硕士学位，研究方向：经济分析。
（责任编辑：陈岑）
【关键词】小企业 信贷风险特征 防范管理
一、当前小企业信贷风险的主要特征
（一）政策风险
小企业一般生产规模不大，而且企业组织结构以及财物状况等普遍存在问题，所以，它们对于市场和政策风险的抵抗能力不高。一些较为平常的政策调整对于大企业可能没有任何影响，但是小企业却可能要承受巨大的市场风险，所以如信贷政策紧缩等政策调整会给小企业的发展带来巨大的影响。
（二）小企业自身的风险
1.经营风险
首先，小企业的生产规模较小，而且企业自身的流动资金较少，整个生产经营过程的成本非常高，对于各种风险的抵抗能力薄弱；其次，小企业的生产经营结构往往不够完善，很多采用家族式的经营方式，自身的管理水平十分有限；最后，很多小企业从事的都是一些生产密集型产业，其中的科技水平较低，生产的产品创新能力不强，产品过于单一，市场竞争力可想而之。所以小企业的经营风险升高，经营过程存在很多不确定因素，这对于银行的贷款回收来说，贷款的风险也会随之增加。
2.财务风险
第一，多数小企业的会计核算存在问题，比如说财物数据的真实性、会计核算缺少依据等，企业的很多财物数据可信性不高；第二，小企业家族式的经营管理方式使得企业资金与个人、家庭的资金混为一谈，所以，银行无法全面真实的了解小企业，更加无法对其进行有效地贷款决策和监管。
3.信用风险
很多小企业都是采用租用和承包的经营方式，当企业的经济效益出现明显下降或亏损时，很多小企业都会将资本金偷偷转移走，从而使银行的贷款成为悬空债务。有的小企业利用各种非法手段，制作虚假报表，不仅逃避国家税收，还骗取银行的贷款。还有的小企业在获得银行贷款后，盲目的将贷款用于一些收益高风险大的项目中去。
（三）操作风险
这一风险特征主要指的是银行中的相关信贷人员在进行小企业的贷款办理时，由于程序不够熟悉、故意而为或工作失职等原因造成的信贷风险。
1.由于经济利益，盲目增加小企业客户
当前多数商业银行采用的是产品买单制，也就是说客户经理的绩效工资与其营销出去的产品价格以及总量成正比关系，这就使得相关信贷人员为了自身的经济利益，在进行营销时对客户的相关资格审查不严，有的甚至帮助客户进行伪装，再加上一些审计部门的把关不严，使得一些不具备相关条件的小企业获得贷款。
2.有些商业银行对于小企业贷款制度执行不到位
有的商业银行在处理小企业贷款时，操作过程只是简单的停留在形式上，首先，并没有对小企业进行深入的调查了解，对其评价甚至存在包庇现象；其次，对第一还款来源不够重视，忽视了小企业现金流分析；最后，有的小企业与资产评估公司之间相互串通，故意提升企业的抵押价值，信贷人员把关不严就容易导致贷款风险的产生。
二、小企业信贷风险防范管理的有效策略
（一）完善商业银行小企业信贷准入和退出机制
商业银行的信贷管理部门应该在风险收益平衡的原则上，根据各种政策和市场的变化调整情况，对自身的信贷政策进行相应的调整，制定科学的信贷营销和管控机制，从而为信贷人员筛选客户的准入提供必要的依据。对于那些国家政策和相关部门明确规定要求退出信贷的客户坚决退出，那些生产技术落后的小企业及时做出风险防范预警，并制定相应的退出计划。
（二）把握两个关系，提升自身风险意识
首先，把握好小企业信贷与风险管理的关系，商业银行应该时刻保证信贷的基本条件、原则和质量，不管在任何情况下，都不能跨越这一底线。其次，把握好眼前利益和长远利益的关系，在信贷过程中，对所有的行业、贷款和问题都要严格按照相关的信贷管理制度进行，防止违规行为的出现。
（三）严格按照规章制度开展小企业信贷业务
第一，信贷过程中，必须充分做好调查工作，到小企业的生产经营中去了解相关的经营、财物、纳税等信息，并严格按照规定办理担保业务；第二，贷款的申报审批等活动应该严格按照相关的制度进行；第三，加强对贷款资金使用情况的监控，保证贷款真正用于最初的方向，并及时提醒贷款人严格按照合同使用贷款；最后，对获得贷款的小企业应该定期进行走访，了解其真实的经营状况，保证银行的第一还款来源。此外，对小企业的担保物进行有效地监控，对相关的担保手续进行详细检查，保证手续在长时间内符合相关的规定要求，另外担保物的有效性以及担保物市场价值的变化也应进行有效地检查和监督，如出现担保物市值下降较快的现象，应该及时采取相应的措施，保证银行的第二还款来源。
（四）建立相应的信贷风险预警机制
根据建设银行总行发布的《小企业信贷业务预警信号》，银行应该根据小企业的特点建立相应的风险预警平台，对小企业的企业信用、企业状况、担保物价值变动以及相关管理人员信用等构建监控体系，充分考虑各种因素的影响，做到风险的早发现、早处理。
（五）不断提高相关中小企业信贷人员的自身素质
一支高素质的信贷人员队伍是银行防范中小企业信贷风险的基础。首先，银行应该不断选拔一些业务水平高、工作责任心强的人员加入到信贷队伍中来；其次，所有信贷人员必须具备相应的业务水平和各类证书，从而保证信贷人员符合信贷业务的基本要求。
作者简介：孙慧卿（1970-），女，辽宁沈阳人，中级经济师，法律硕士学位，研究方向：经济分析。
（责任编辑：陈岑）