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摘 要：廉洁风险防控是指按照党风廉政建设责任制的规定，由企业各责任主体共同实施的排查、识别、评估和防范廉洁风险的管理过程，是加强企业内控体系建设、提升企业经营管理水平的有效手段。
关键词：备品备件采购 廉洁风险防控 煤炭企业
煤炭企业投产运行后，生产成本主要来源于采掘直接和设备采购以及维护成本，其中设备采购及维护成本大概占20%左右，每年均在数千万元，降低生产维护成本是实施成本领先战略的关键环节。
1、备品备件采购廉洁风险的主要表现
1.1、思想道德风险
即由于备品备件需求、使用和采购部门相关人员思想道德水准不高或自律不严出现的廉洁风险，主要表现为备品备件需求部门经办人员不管生产是否需要，随意采购；需求部门或采购部门专业人员提前把采购需求信息、采购过程相关信息透露给熟悉的供应商；采购部门经办人员在备品备件规格型号上故意设置门槛；需求部门专业人员和采购部门经办人员在采购活动中利用职权收受回扣、贿赂等损害企业利益的行为。
1.2、制度机制风险
即因制度不完善、制度缺失、备品备件采购流程设计不完善、缺乏相互制约或执行不力而出现的廉洁风险，主要表现为生产或采购部门工作人员不履行或者不正确履行职责，在采购过程中不作为、慢作为、乱作为，导致失职渎职、以权谋私；备品备件采购的采、管、用没有完全分离，需求部门专业人员既是备品备件需求提出人，又是评标专家、验收人、使用质量评价人；采购计划制订、采购决策和采购行为操作是同一人。
1.3、外部环境风险
即因业务往来中相关专业人员和管理人员受到利益诱惑或其他非正常影响而出现的廉洁风险，主要表现为行为失范、权钱交易。
1.4、采购流程风险
即由于备品备件采购流程设计不完善而出现的了解风险。主要表现为：在审批环节，尽管有各个专业人员、部门及分管领导审核签字，但不少都是属于履行手续，容易出现审批程序走过场的情况，审核把关作用效果较差。
2、备品备件采购廉洁风险防控的重点和措施
2.1、加强预算管理，强化源头防控
重点把握三个方面：一是生产部门，主要是设备维护部和机电部要理清设备清单，摸清备品备件的种类、需求数量和最低库存量，建立完善设备台帐，健全设备健康档案，加强状态检修及设备倾向化管理。二是物资管理部门要会同生产部门对备品备件需求进行分类汇总形成年度、季度和月度采购需求计划。三是计划经营部门要加大预算管理力度，根据年度生产经营目标，在年初下达备品备件采购年度预算，并分解到物资采购、设备维护等部门及其各专业，将预算完成情况与考核奖惩、年度评先评优、岗位升迁等挂钩，充分发挥各部门和专业的主观能动性，形成备品备件采购廉洁风险防控的长效机制。
2.2、加强采购管理，强化机制防控
重点抓好制度建设、合格供应商库、评标办法、分类管理等环节，健全完善采购管理工作机制。
3、加强制度建设
一是实行评价决策与执行采购分离、询价与定价分离、采购与验收入库、资金支付分离，采购计划提出、采购决策、询价定价、执行采购、验收入库、资金结算等环节分设。二是深入分析排查廉洁风险点及薄弱环节，修订完善备品备件采购管理、职责权限、管理监控、监督检查等制度，建立采购权限分离，相互监督制约的采购工作机制；三是规范采购流程，规范招标采购、竞争性谈判、唯一来源采购、应急采购、直接采购等采购形式的范围、流程及相应的监督制约机制，有效减少采购人员自由裁量权。
4、完善评标办法
一是建立内部评标专家库，建立评标专家选聘和考核淘汰机制，对业务水平不够评标不严谨的评标专家，给予警告、通报批评、列入黑名单等处理，提高评标专家综合素质。二是随机抽取评标专家，避免需求部门专业人员既作为需求人，又作为评标人员。
5、实行分级分类管理
5.1、每年有稳定用量的大宗批量物资如化学药品、钢材、通用密封件、通用轴承、螺栓标准件、日常批量消耗材料等，且市场上有三家及以上潜在投标人可供选择的物资，采取邀请招标方式采购，同类物资原则上实行一年内集中采购一次，根据生产、检修需要分期分批交货，严禁化整为零。
5.2、对技术复杂或有特殊要求，只能从唯一制造商获得的物资；生产部门无法提供准确型号、规格而只能提供图号、序列号、样品，只能向原生产厂家或唯一代理商（唯一供应商）采购的物资；市场的独家专利产品或在装设备的不可替代部件或市场只有一家潜在投标人可供选择的物资，如电厂主要设备的重要备品配件，可采用单一来源采购方式。
5.3、对独家供应渠道的备件进行整合，签订长期协议，降低备件的库存资金。
5.4、加强过程监督，强化专业防控
一是纪检监察部门要全程参与备品备件采购，对合格供应商库建设，评标专家库建设，物资采购计划的制定、开标、评标、定标、合同签订、物资进厂检验、复检、入库、资金支付结算等进行全过程的监督管理。二是加大信息公开力度，实行采购信息、招标信息公开，完善厂务公开制度，定期在一定范围内公布物资采购情况。三是建立采购管理问责考核机制，在公司各业务部门和外委单位聘请监督员，畅通信访举报渠道，加强对备品备件采购的群众性监督。
5.5、加强教育管理，强化思想防控
一是选派责任心强，公道正派、专业素质高的人员担任采购岗位，加强培养锻炼，是采购员成为精通专业知识，熟悉市场规则，掌握商务知识的行家里手。二是把廉洁风险教育作为反腐倡廉教育的重要组成部分，通过形式多样的案例警示教育、廉洁从业教育，消除侥幸心理，提高相关人员的廉洁自律意识。
6、结束语
备品备件的采购成本在企业生产成本中占据很大比例，做好备品备件采购廉洁风险的防控工作，对于企业发展具有重要意义。
关键词：备品备件采购 廉洁风险防控 煤炭企业
煤炭企业投产运行后，生产成本主要来源于采掘直接和设备采购以及维护成本，其中设备采购及维护成本大概占20%左右，每年均在数千万元，降低生产维护成本是实施成本领先战略的关键环节。
1、备品备件采购廉洁风险的主要表现
1.1、思想道德风险
即由于备品备件需求、使用和采购部门相关人员思想道德水准不高或自律不严出现的廉洁风险，主要表现为备品备件需求部门经办人员不管生产是否需要，随意采购；需求部门或采购部门专业人员提前把采购需求信息、采购过程相关信息透露给熟悉的供应商；采购部门经办人员在备品备件规格型号上故意设置门槛；需求部门专业人员和采购部门经办人员在采购活动中利用职权收受回扣、贿赂等损害企业利益的行为。
1.2、制度机制风险
即因制度不完善、制度缺失、备品备件采购流程设计不完善、缺乏相互制约或执行不力而出现的廉洁风险，主要表现为生产或采购部门工作人员不履行或者不正确履行职责，在采购过程中不作为、慢作为、乱作为，导致失职渎职、以权谋私；备品备件采购的采、管、用没有完全分离，需求部门专业人员既是备品备件需求提出人，又是评标专家、验收人、使用质量评价人；采购计划制订、采购决策和采购行为操作是同一人。
1.3、外部环境风险
即因业务往来中相关专业人员和管理人员受到利益诱惑或其他非正常影响而出现的廉洁风险，主要表现为行为失范、权钱交易。
1.4、采购流程风险
即由于备品备件采购流程设计不完善而出现的了解风险。主要表现为：在审批环节，尽管有各个专业人员、部门及分管领导审核签字，但不少都是属于履行手续，容易出现审批程序走过场的情况，审核把关作用效果较差。
2、备品备件采购廉洁风险防控的重点和措施
2.1、加强预算管理，强化源头防控
重点把握三个方面：一是生产部门，主要是设备维护部和机电部要理清设备清单，摸清备品备件的种类、需求数量和最低库存量，建立完善设备台帐，健全设备健康档案，加强状态检修及设备倾向化管理。二是物资管理部门要会同生产部门对备品备件需求进行分类汇总形成年度、季度和月度采购需求计划。三是计划经营部门要加大预算管理力度，根据年度生产经营目标，在年初下达备品备件采购年度预算，并分解到物资采购、设备维护等部门及其各专业，将预算完成情况与考核奖惩、年度评先评优、岗位升迁等挂钩，充分发挥各部门和专业的主观能动性，形成备品备件采购廉洁风险防控的长效机制。
2.2、加强采购管理，强化机制防控
重点抓好制度建设、合格供应商库、评标办法、分类管理等环节，健全完善采购管理工作机制。
3、加强制度建设
一是实行评价决策与执行采购分离、询价与定价分离、采购与验收入库、资金支付分离，采购计划提出、采购决策、询价定价、执行采购、验收入库、资金结算等环节分设。二是深入分析排查廉洁风险点及薄弱环节，修订完善备品备件采购管理、职责权限、管理监控、监督检查等制度，建立采购权限分离，相互监督制约的采购工作机制；三是规范采购流程，规范招标采购、竞争性谈判、唯一来源采购、应急采购、直接采购等采购形式的范围、流程及相应的监督制约机制，有效减少采购人员自由裁量权。
4、完善评标办法
一是建立内部评标专家库，建立评标专家选聘和考核淘汰机制，对业务水平不够评标不严谨的评标专家，给予警告、通报批评、列入黑名单等处理，提高评标专家综合素质。二是随机抽取评标专家，避免需求部门专业人员既作为需求人，又作为评标人员。
5、实行分级分类管理
5.1、每年有稳定用量的大宗批量物资如化学药品、钢材、通用密封件、通用轴承、螺栓标准件、日常批量消耗材料等，且市场上有三家及以上潜在投标人可供选择的物资，采取邀请招标方式采购，同类物资原则上实行一年内集中采购一次，根据生产、检修需要分期分批交货，严禁化整为零。
5.2、对技术复杂或有特殊要求，只能从唯一制造商获得的物资；生产部门无法提供准确型号、规格而只能提供图号、序列号、样品，只能向原生产厂家或唯一代理商（唯一供应商）采购的物资；市场的独家专利产品或在装设备的不可替代部件或市场只有一家潜在投标人可供选择的物资，如电厂主要设备的重要备品配件，可采用单一来源采购方式。
5.3、对独家供应渠道的备件进行整合，签订长期协议，降低备件的库存资金。
5.4、加强过程监督，强化专业防控
一是纪检监察部门要全程参与备品备件采购，对合格供应商库建设，评标专家库建设，物资采购计划的制定、开标、评标、定标、合同签订、物资进厂检验、复检、入库、资金支付结算等进行全过程的监督管理。二是加大信息公开力度，实行采购信息、招标信息公开，完善厂务公开制度，定期在一定范围内公布物资采购情况。三是建立采购管理问责考核机制，在公司各业务部门和外委单位聘请监督员，畅通信访举报渠道，加强对备品备件采购的群众性监督。
5.5、加强教育管理，强化思想防控
一是选派责任心强，公道正派、专业素质高的人员担任采购岗位，加强培养锻炼，是采购员成为精通专业知识，熟悉市场规则，掌握商务知识的行家里手。二是把廉洁风险教育作为反腐倡廉教育的重要组成部分，通过形式多样的案例警示教育、廉洁从业教育，消除侥幸心理，提高相关人员的廉洁自律意识。
6、结束语
备品备件的采购成本在企业生产成本中占据很大比例，做好备品备件采购廉洁风险的防控工作，对于企业发展具有重要意义。